Quando si avvia un'impresa, la scelta della giusta struttura aziendale è fondamentale. Le due strutture aziendali più comuni sono una LLC e una società. Una LLC combina la protezione della responsabilità di una società con la flessibilità di una partnership o ditta individuale, fornendo protezione della responsabilità personale per i suoi proprietari. D'altra parte, una società è un'entità legale separata dai suoi proprietari, che offre protezione a responsabilità limitata. In questo articolo, confronteremo le strutture aziendali LLC e Corporation, discutendo i loro pro e contro, il processo di formazione, i requisiti e le loro opzioni fiscali.
LLC vs Corporation: definizione
Una LLC, o società a responsabilità limitata, è un tipo di struttura aziendale che fornisce protezione della responsabilità personale per i suoi proprietari. Combina le caratteristiche di una società per azioni, che protegge i proprietari dalla responsabilità personale per i debiti o le passività della società, con le caratteristiche di una società di persone o di un'impresa individuale. Le piccole e medie imprese utilizzano spesso le LLC per la loro flessibilità e protezione dalla responsabilità.
D'altra parte, una società è un'entità legale separata e distinta dai suoi proprietari. Un gruppo di azionisti lo crea con un obiettivo comune e una proprietà azionaria rappresentata dal possesso di quote azionarie. Le società possiedono molti degli stessi diritti e responsabilità legali degli individui. Possono stipulare contratti, prendere in prestito denaro, citare in giudizio ed essere citati in giudizio, assumere dipendenti, possedere beni e pagare le tasse.
LLC vs Corporation: pro e contro
Una LLC e una società hanno pro e contro, e prima di decidere quale struttura dovresti adottare per la tua azienda, comprendi i pro e i contro di ciascuna struttura.
I vantaggi di formare una LLC
Una LLC, o società a responsabilità limitata, offre numerosi vantaggi, rendendola una scelta popolare per gli imprenditori. Ecco alcuni dei vantaggi di formare una LLC:
- Protezione da responsabilità limitata: Uno dei principali vantaggi di una LLC è che fornisce una protezione di responsabilità limitata per i suoi proprietari. Questa separazione tra responsabilità personali e aziendali può essere cruciale per proteggere beni personali come case, automobili e risparmi.
- Tassazione pass-through: Una LLC offre flessibilità fiscale come entità di passaggio, consentendo il trasferimento di profitti e perdite ai singoli membri, semplificando la dichiarazione dei redditi e potenzialmente con conseguenti risparmi fiscali.
- Struttura di gestione flessibile: le LLC offrono flessibilità nella struttura gestionale, con opzioni gestite dal proprietario o dal manager. I membri possono scegliere il loro livello di coinvolgimento e portare manager esperti se necessario. La struttura può essere specificata nell'accordo operativo.
- Proprietà limitata: le LLC hanno un limite di 100 proprietari, a vantaggio delle piccole imprese con un migliore controllo e processo decisionale, ma limitando gli investitori più importanti che cercano capitale aggiuntivo.
- Costo della formazione: La costituzione di una LLC comporta spese di deposito e legali, che variano a seconda dello stato e della complessità, ma sono generalmente meno costose delle società. Considera i costi di formazione quando scegli la struttura aziendale adeguata.
- Protezione dei beni personali: Una LLC protegge i beni dei membri, proteggendoli da creditori e azioni legali in caso di difficoltà finanziarie o azioni legali. Tuttavia, i membri devono seguire i requisiti legali e operativi per mantenere questa protezione, garantendo finanze personali e aziendali separate.
I contro di formare una LLC
Gli svantaggi di una LLC includono:
- Costo: La creazione di una LLC può essere più costosa rispetto ad altre strutture aziendali. Il processo e le tariffe associate possono variare da stato a stato e potrebbe essere necessario pagare le relazioni annuali e le tasse.
- Trasferimento di proprietà: Il trasferimento della proprietà in una LLC non è facile come il trasferimento di azioni societarie. Alcuni stati richiedono lo scioglimento di una LLC in caso di cambio di proprietà.
- Responsabilità personale: Mentre una LLC fornisce una protezione di responsabilità limitata, ci sono situazioni in cui un giudice può stabilire che la struttura LLC non protegge i beni personali. Tuttavia, ciò accade se non si riesce a separare le transazioni commerciali dalle transazioni personali o se l'attività viene gestita in modo fraudolento.
- Requisiti amministrativi: le LLC hanno requisiti amministrativi, inclusa la creazione di accordi, tasse e commissioni, che richiedono ulteriori normative specifiche dello stato.
- Complessità fiscale: la struttura fiscale delle LLC è complessa, con alcuni stati che addebitano tasse aggiuntive, imposte sul lavoro autonomo per i membri e limitazioni sui benefici per i non membri.
- Tasse di deposito: la costituzione di una LLC può comportare notevoli spese di deposito, compreso il costo della pubblicazione di una lettera di intenti sul giornale locale.
- Mancanza di procedure operative standard: Sebbene le LLC offrano flessibilità nella struttura di gestione, questo può essere uno svantaggio se mancano procedure operative standard, con conseguente cattiva gestione.
- Commissioni bancarie: le banche possono addebitare commissioni più elevate per le LLC rispetto alle ditte individuali e gli assegni intestati a una LLC devono essere depositati su un conto commerciale.
- Tenuta dei registri: i proprietari di LLC devono tenere registri e verbali delle riunioni accurati per mantenere separati i beni personali e aziendali.
I vantaggi di formare una società
Formare una società offre diversi vantaggi, tra cui:
- Limited Liability : Una volta che hai presentato la richiesta di costituzione, hai una responsabilità limitata per i debiti e le attività dell'azienda. Legalmente, la società è separata da te. Ciò significa che i creditori non possono perseguire i tuoi beni personali per saldare i debiti aziendali.
- Attrarre investitori: Una società ti consente di emettere azioni, che è un punto di forza per attirare investitori. Quindi, puoi raccogliere fondi aggiuntivi vendendo azioni.
- Stock e Stock Option per i dipendenti: Offrire opzioni su azioni ti consente di attrarre talenti di prim'ordine. Pertanto, un potente incentivo per i dipendenti a unirsi e rimanere con la tua azienda.
- Organizzazione: Le società hanno una struttura di potere consolidata dall'alto verso il basso, inclusi direttori, funzionari e azionisti. Ogni gruppo ha ruoli e responsabilità definiti, fornendo chiarezza e struttura all'interno della tua attività.
- Diritto a un giusto processo e pari protezione: Le società hanno il diritto a un giusto processo ea pari protezione in qualsiasi procedimento legale, come delineato nel quinto e nel quattordicesimo emendamento della Costituzione.
- Libertà di parola: A meno che non sia proibito dal governo statale, una società ha il diritto alla libertà di parola, proprio come farebbe un cittadino. Ciò consente alle aziende di esprimere le proprie opinioni e impegnarsi in attività politiche.
- Credibilità: incorporare la tua attività può aiutarti a creare credibilità presso potenziali clienti, dipendenti, fornitori e partner. Un'attività con "Inc." o "LLC" dopo il suo nome spesso suona più credibile agli estranei.
- Durata illimitata: La vita di una società non dipende dai suoi proprietari. Anche se un proprietario lascia, muore o vende l'azienda, la società continuerà a esistere e fare affari.
- Trasferibilità della proprietà: la proprietà in una società è in genere facilmente trasferibile, consentendo il trasferimento agevole degli interessi di proprietà.
- Piani di pensionamento: fondi pensione e piani pensionistici qualificati, come un 401 (k), possono essere istituiti più rapidamente per una società.
I contro di formare una società
Formare una società comporta diversi svantaggi. Includono quanto segue:
- Più scartoffie: In qualità di società, è necessario archiviare regolarmente vari documenti e pratiche burocratiche, come articoli costitutivi, statuti, verbali aziendali e certificati di buona reputazione.
- Più tasse da archiviare: le società devono presentare moduli fiscali separati e i crediti d'imposta personali non possono essere richiesti sul modulo fiscale aziendale. Inoltre, le perdite aziendali possono essere applicate solo all'azienda e non possono essere d'aiuto con le tasse personali.
- Doppia imposizione (per le società di categoria C): Le società di categoria C sono soggette a doppia imposizione. La società paga le tasse sui suoi profitti a livello aziendale e, quando i dividendi vengono pagati agli azionisti, vengono trattati come reddito e tassati nuovamente a livello individuale.
- Commissioni e regolamenti più elevati: La costituzione di una società comporta spesso commissioni più elevate rispetto ad altre strutture aziendali. Gli avvocati possono addebitare di più per la costituzione di una società e gli stati possono avere commissioni di franchising annuali più elevate per le società. Inoltre, esistono più regolamenti e controlli aziendali statali e federali, con conseguenti obblighi e dichiarazioni fiscali più complicati.
- Perdita di controllo: Quando si forma una società, un consiglio di amministrazione condivide il controllo dell'attività piuttosto che lasciarla esclusivamente nelle mani di un singolo proprietario. Quindi, con conseguente perdita di controllo per il fondatore o il proprietario dell'azienda.
- Regole e formalità rigide: Le società devono seguire regole e formalità rigorose, come nominare un consiglio di amministrazione, tenere riunioni annuali e seguire le regole corrette per la vendita di azioni. Il mancato rispetto di queste regole può comportare la perdita della buona reputazione e potenziali conseguenze legali.
LLC vs Corporation: processo di formazione e requisiti
Le LLC e le società hanno processi e requisiti di formazione diversi per ciascun processo.
Processo di formazione della LLC
La costituzione di una LLC, o società a responsabilità limitata, comporta diversi passaggi chiave. Sebbene il processo esatto possa variare leggermente da stato a stato, la procedura generale è essenzialmente la stessa in tutti gli stati. Ecco i passaggi per formare una LLC:
Scegli un nome LLC
Il primo passo per formare una LLC prevede la selezione di un nome per la tua azienda. Il nome dovrebbe includere la frase "Società a responsabilità limitata" o una variazione e non dovrebbe contenere termini limitati o proibiti se non autorizzati. Puoi verificare se il nome che hai scelto soddisfa questi requisiti effettuando una ricerca nel database dei nomi LLC del tuo stato.
Ottieni una copia del modulo per gli articoli dell'organizzazione LLC del tuo stato
Per stabilire la tua LLC come persona giuridica, devi depositare un documento noto come Statuto dell'organizzazione presso l'agenzia statale che gestisce i documenti aziendali. Questo documento è talvolta chiamato Certificato di formazione o Certificato di organizzazione, a seconda dello stato.
Preparare e archiviare gli articoli dell'organizzazione LLC
Gli articoli dell'organizzazione di solito richiedono informazioni di base come le informazioni di contatto per l'agente registrato e, in alcuni stati, la firma dell'agente. Controlla attentamente il documento prima di inviarlo al tuo stato. Riceverai un certificato che indica che la tua LLC è formalmente registrata dopo l'approvazione.
Pubblica un Avviso Pubblico
Alcuni stati richiedono alle LLC di pubblicare un avviso pubblico della loro esistenza nel loro giornale locale prima di depositare lo Statuto.
Crea un accordo operativo
Un accordo operativo, anche se non sempre richiesto, è altamente raccomandato. Questo documento delinea le regole interne che regolano la tua LLC, descrive in dettaglio i diritti finanziari, legali e di gestione di tutti i membri e può aiutare a evitare controversie tra i membri.
Ottenere licenze commerciali e permessi
A seconda della natura della tua attività e dello stato in cui operi, potresti dover ottenere ulteriori licenze e permessi commerciali.
Decidi la struttura della LLC
Esistono diversi tipi di LLC, tra cui LLC con un solo membro, LLC con più membri, L3C, Series LLC, PLLC e Restricted LLC. La scelta della struttura LLC dipende dalla natura della tua attività e da come intendi farla funzionare.
Rispettare i requisiti fiscali e normativi
Ulteriori requisiti fiscali e normativi potrebbero essere applicati alla tua LLC, incluso l'ottenimento di un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) dall'IRS, la registrazione per le imposte sulle vendite e sul datore di lavoro e la garanzia che la tua LLC sia adeguatamente registrata, autorizzata e autorizzata a fare affari nel tuo stato .
Come formare una società
La costituzione di una società comporta diversi processi e requisiti, che variano a seconda dello stato in cui si intende incorporare:
Scegli un nome commerciale
Il primo passo è scegliere un nome commerciale disponibile che sia conforme alle regole aziendali del tuo stato. Pertanto, assicurarsi che un'altra società non utilizzi già il nome scelto è essenziale.
Depositare lo Statuto
Successivamente, è necessario depositare documenti formali, solitamente chiamati "articoli costitutivi", presso il Segretario di Stato nello stato in cui viene organizzata la propria società. L'atto costitutivo in genere include le seguenti informazioni:
- Nome aziendale
- Scopo aziendale
- Agente registrato
- Incorporatore
- Numero di azioni autorizzate
Crea statuti aziendali
Gli statuti societari sono le regole interne che regolano le operazioni quotidiane di una società. Stabiliscono i diritti e i doveri degli azionisti, dei direttori e dei funzionari e descrivono come opererà la società.
Nominare gli amministratori aziendali ed emettere certificati azionari
Prima di iniziare le operazioni, dovrai nominare i direttori della società. Gli amministratori prendono le principali decisioni politiche e finanziarie per la società e rappresentano gli azionisti della società. Successivamente, emettere certificati azionari per gli azionisti.
Ottenere le licenze e i permessi richiesti
A seconda della natura della tua attività, potrebbe essere necessario ottenere licenze e permessi specifici per operare.
Mantieni i requisiti aziendali in corso
Una volta costituita la tua società, ci sono requisiti continui come l'emissione di azioni, il mantenimento di registri e libri, lo svolgimento di riunioni del consiglio, la tenuta dei verbali delle riunioni, il mantenimento della registrazione annuale presso il governo statale e il rispetto dei requisiti di licenza.
Una LLC è meglio di una società?
Una LLC offre protezione a responsabilità limitata, maggiore flessibilità nella gestione e più opzioni di classificazione fiscale rispetto alle società. I membri o i manager possono gestire le LLC, mentre le società hanno una struttura più rigorosa con un consiglio di amministrazione e funzionari. A seconda degli obiettivi dell'azienda, possono essere tassate come società C o società S. Le LLC possono distribuire quote di proprietà ai membri indipendentemente dai loro contributi finanziari, rendendole più attraenti per le imprese che cercano investitori esterni. Hanno anche meno obblighi di registrazione e rendicontazione rispetto alle società con strutture operative più standardizzate e rigide. Nel complesso, le LLC offrono maggiore flessibilità e minori spese amministrative rispetto alle società.
Qual è la più grande differenza tra Corporation e LLC?
La differenza più significativa tra una società e una LLC risiede nella struttura proprietaria e nella tassazione.
Assetto proprietario
Una società è di proprietà di azionisti che detengono azioni della società. Gli azionisti possono trasferire azioni, acquistarne altre o vendere azioni per modificare la loro percentuale di proprietà. Una LLC è di proprietà di uno o più individui chiamati membri. Le LLC possono distribuire quote di proprietà ai membri indipendentemente dai loro contributi finanziari. Ciò significa che i membri possono ricevere una quota uguale di profitti, anche se il loro investimento di capitale è diverso.
LLC e imposta sulle società
Le società hanno due opzioni fiscali: società C e società S. Per impostazione predefinita, le società sono tassate come società di tipo C, in cui la società paga le imposte societarie sui suoi profitti e gli azionisti pagano anche le imposte sul reddito delle persone fisiche su qualsiasi distribuzione che ricevono. Le società S, d'altra parte, non pagano l'imposta sul reddito delle società. Invece, gli utili della società passano alla dichiarazione dei redditi degli azionisti e gli azionisti pagano le tasse individuali sulla loro parte. Per qualificarsi per la tassazione delle società S, la società deve soddisfare requisiti specifici, come avere 100 o meno azionisti.
Le LLC hanno una maggiore flessibilità fiscale. Le LLC con un solo membro sono tassate come ditte individuali e le LLC con più membri sono tassate come società di persone. In entrambi i casi, gli utili della società confluiscono nella dichiarazione dei redditi dei soci, che pagano le imposte sul reddito e sul lavoro autonomo. Tuttavia, una LLC può anche essere tassata come società C o, se si qualifica, come società S.
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Riferimenti
