La scelta tra i vari tipi di strutture aziendali è probabilmente la decisione fiscale più importante che prenderai quando avvierai un'impresa. La scelta tra le strutture aziendali, invece, può intimidire e lasciare perplessi. Non solo questa decisione avrà un impatto su quanto pagherai in tasse, ma influirà sulla quantità di scartoffie che la tua azienda farà, sulla responsabilità personale che dovrai affrontare e sulla tua capacità di raccogliere fondi.
Comprendi le tue opzioni prima di decidere un tipo di struttura legale per la tua piccola impresa.
Cos'è la struttura aziendale?
La struttura giuridica di un'organizzazione riconosciuta in una determinata giurisdizione è denominata struttura aziendale. La struttura giuridica di un'organizzazione è un fattore determinante delle attività in cui può impegnarsi, ad esempio raccogliere capitali, la responsabilità per gli obblighi aziendali e l'importo delle tasse che l'organizzazione deve alle agenzie fiscali.
Prima di fare una scelta sul tipo di struttura legale, gli imprenditori dovrebbero prima considerare le loro esigenze e obiettivi e comprendere le caratteristiche di ciascuna struttura aziendale.
Diversi tipi di strutture aziendali
Il tipo di struttura aziendale che scegli determina molti componenti della tua attività, comprese le operazioni quotidiane, quanto paghi in tasse e le pratiche burocratiche che devi presentare. Dovresti scegliere una struttura aziendale che ti dia il giusto equilibrio tra vantaggi e protezione.
Ogni tipo di struttura di piccole imprese si avvicina alla tassazione in modo diverso. Alcune aziende sono tassate a livello di reddito personale o sono soggette a doppia tassazione sia a livello aziendale che personale. Continua a leggere per conoscere i vari tipi di strutture aziendali e quale è la migliore per la tua piccola impresa.
# 1. Ditte individuali
La ditta individuale è la tipologia di struttura aziendale più frequente. Una ditta individuale è di proprietà e gestita da una sola persona. Se desideri il controllo completo sulla tua attività, un'unica proprietà è un'alternativa intelligente.
Le ditte individuali non creano un'entità commerciale distinta. Le attività e le passività della tua attività non sono distinte. Segnalano sia il reddito d'impresa che quello personale nelle loro dichiarazioni dei redditi personali.
I proprietari individuali sono personalmente responsabili per il passività della società, debiti e perdite. Se la tua azienda fallisce, i tuoi beni personali potrebbero essere in gioco.
#2. Partnership
Una partnership è un'attività di proprietà e gestita da due o più persone. Le società di persone possono essere suddivise in due tipi: società in nome collettivo e società in accomandita semplice.
1. Società in nome collettivo
Una società in nome collettivo è un'attività che è detenuta da due o più persone. I soci di una società in nome collettivo sovrintendono all'attività e sono personalmente responsabili dei debiti della società. I partner condividono equamente tutti i profitti e le perdite.
Le società in nome collettivo consentono ai partner di collaborare come comproprietari. Se intendete costituire una società in nome collettivo, prendere in considerazione la redazione di a accordo di partnership che specifica le azioni particolari per ciascun partner.
I profitti delle società in nome collettivo sono esclusivamente fiscalità a livello individuale.
2. Società di persone a responsabilità limitata
Ci sono sia soci generali che accomandanti in una società in accomandita. Per formare una società in accomandita semplice, è necessario avere almeno un socio accomandatario e uno accomandante.
I soci accomandanti spesso non hanno diritti di decisione commerciale e funzionano solo come investitori per l'azienda. I soci generali possiedono e gestiscono l'azienda, assumendo anche responsabilità di partenariato. Hai autorità e responsabilità come socio accomandatario. I soci accomandanti acquisiscono la proprietà senza assumersi responsabilità o rischi.
#3. Società
Una società, a volte nota come C Corp, è distinta dai suoi proprietari. Le società sono trattate come entità legali separate ai sensi della legge.
Le aziende offrono la migliore protezione contro la responsabilità personale. D'altra parte, le società sono più complicate di altri tipi di strutture aziendali. Se intendi far crescere la tua attività e aggiungere azionisti, una struttura societaria è una scelta eccellente.
Le aziende richiedono registrazioni e rapporti meticolosi. Ulteriori restrizioni e requisiti fiscali sono a carico di te.
Tassano le società due volte. Quando paghi due volte le tasse sul reddito sulla stessa fonte di guadagno, si tratta di doppia tassazione. Le società sono tassate come entità commerciali e il reddito personale di ciascun azionista è tassato.
#4. La società S
Una società S, spesso nota come S Corp, è un tipo di società in cui profitti e perdite vengono trasferiti direttamente al reddito personale del proprietario e non sono soggetti alle aliquote fiscali sulle società.
Gli azionisti devono essere cittadini degli Stati Uniti. Non possono esserci più di 100 azionisti in una S Corp.
Le tasse sono solo sui proprietari dell'azienda o sugli azionisti. Puoi evitare le doppie tasse registrandoti come S Corp con l'IRS.
#5. Società a responsabilità limitata
Una società a responsabilità limitata (LLC) consente di utilizzare le strutture aziendali di una ditta individuale, società o società di persone.
Le società a responsabilità limitata (LLC) sono strutture commerciali adattabili. La tua LLC divide le tue responsabilità personali e aziendali. Le passività fiscali sono a carico di tutti i proprietari.
Una LLC, come una società, ti protegge dalla responsabilità evitando la doppia imposizione. Poiché puoi trasferire le tasse al livello di reddito personale, la tua azienda evita la doppia tassazione delle società.
A differenza di altre strutture aziendali, i proprietari di LLC non sono personalmente responsabili degli obblighi della loro attività.
Le LLC hanno una durata limitata in molti stati. Se qualcuno si unisce o lascia la tua LLC, il tuo stato potrebbe costringerti a dissolverla o riorganizzarla. Poiché ogni stato considera le LLC in modo diverso, le passività fiscali variano a seconda di dove vivi. Verifica con il tuo stato per vedere se ci sono restrizioni LLC univoche.
Considerazioni da fare prima di scegliere una struttura aziendale
Non è sempre semplice scegliere quale struttura utilizzare per le nuove imprese che potrebbero rientrare in due o più di questi tipi di strutture aziendali. Devi esaminare i requisiti finanziari, il rischio e il potenziale di crescita della tua startup. Può essere difficile cambiare la tua struttura legale dopo aver stabilito la tua attività, quindi consideralo attentamente nelle prime fasi di sviluppo della tua attività.
Ecco alcuni elementi cruciali da considerare quando si decide una struttura legale per la propria attività. Dovresti anche pianificare di consultare il tuo CPA per un consiglio.
#1. Flessibilità
Dove vuoi che la tua azienda vada e che tipo di struttura legale le consentirà di crescere? Esamina il tuo business plan per determinare quale struttura corrisponde meglio ai tuoi obiettivi. La tua entità dovrebbe favorire la prospettiva di sviluppo e cambiamento piuttosto che soffocarla.
#2. Complessità
Niente è più semplice in termini di configurazione e complessità operativa di una ditta individuale. Registra semplicemente il tuo nome, avvia un'attività, segnala i tuoi profitti e paga le imposte sul reddito delle persone fisiche. Tuttavia, ottenere finanziamenti esterni può essere problematico. Le società di persone, d'altra parte, richiedono un accordo formale che delinei i doveri e le quote di profitto. Le società e le società a responsabilità limitata devono rispettare una varietà di requisiti di segnalazione con i governi statali e federali.
#3. Responsabilità
Poiché la legge considera una società come un'entità a sé stante, comporta il livello minimo di responsabilità personale. Ciò significa che creditori e consumatori possono citare in giudizio la società, ma non possono sequestrare i beni personali dei funzionari o degli azionisti. Una LLC offre lo stesso livello di protezione, ma con i vantaggi fiscali di una ditta individuale. Le partnership dividono le responsabilità tra i partner in base ai termini del loro accordo di partnership.
#4. Le tasse
Un proprietario di LLC paga le tasse allo stesso modo di un singolo proprietario: tutti i profitti sono considerati reddito personale e sono tassati di conseguenza alla fine dell'anno.
"Come proprietario di una piccola impresa, all'inizio vuoi evitare la doppia imposizione", Jennifer Friedman, capo esperta di marketing presso Expertly.com, spiegato. "La struttura LLC lo vieta e garantisce che tu sia tassato come individuo piuttosto che come azienda."
Gli individui in una partnership possono anche rivendicare una parte dei profitti come reddito personale. Per ridurre al minimo l'impatto sulla dichiarazione dei redditi, il tuo commercialista può raccomandare pagamenti anticipati trimestrali o semestrali.
Ogni anno, una società presenta le proprie dichiarazioni dei redditi, pagando le tasse sugli utili al netto di spese come i salari. Se paghi te stesso dalla società, dovrai pagare le tasse personali sul tuo ritorno personale, come Social Security e Medicare.
#5. Controllo
Se desideri il controllo completo o principale sulla tua attività e sulle sue operazioni, una ditta individuale o una LLC potrebbe essere l'opzione migliore per te. Si può anche negoziare tale potere in un accordo di partenariato.
Una società è progettata con un consiglio di amministrazione che prende decisioni significative che guidano l'organizzazione. Una società può essere controllata da una sola persona, soprattutto alla sua nascita, ma man mano che cresce, cresce anche la necessità di amministrarla come organismo direttivo. Le normative stabilite per le organizzazioni più grandi, come il mantenimento di note su ogni decisione chiave che interessa l'azienda, si applicano comunque a una piccola impresa.
#6. Investimento di capitale
Se hai bisogno di finanziamenti esterni, ad esempio da un investitore, un venture capitalist o una banca, la costituzione di una società potrebbe essere un'opzione preferibile. Le società possono ricevere investimenti esterni più facilmente rispetto alle imprese individuali.
Le società possono vendere azioni e guadagnare più denaro per l'espansione, ma i proprietari individuali possono ottenere fondi solo da conti personali, utilizzando credito personale o coinvolgendo partner. Una LLC può incontrare difficoltà simili, ma poiché è un'attività in proprio, non è necessariamente essenziale che il proprietario utilizzi credito o beni personali.
#7. Regolamenti, licenze e permessi
Potresti richiedere licenze e permessi particolari per operare oltre a registrare ufficialmente la tua entità aziendale. A seconda della natura dell'azienda e delle sue operazioni, potrebbe essere necessario ottenere licenze a livello locale, statale e federale.
Gli stati hanno criteri diversi per le varie strutture aziendali. Potrebbero esserci restrizioni variabili a livello comunale a seconda di dove inizi il tuo negozio. Comprendi lo stato e il settore in cui ti trovi quando scegli la tua struttura. Non è una soluzione valida per tutti e le aziende potrebbero non essere consapevoli di ciò che è pertinente per loro.
Domande frequenti sulle strutture aziendali
Quali sono i 3 principali tipi di attività?
I tre tipi più diffusi di strutture aziendali sono la ditta individuale, la società a responsabilità limitata (LLC) e la società.
Qual è la struttura della proprietà aziendale?
Struttura della proprietà aziendale riguarda l'organizzazione interna di un'entità aziendale e i diritti e doveri delle persone che detengono un interesse legale o equo in tale attività.
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