Una distribuzione di beneficenza qualificata è un ritiro diretto da un accordo pensionistico individuale (IRA) pagato a un ente di beneficenza accettabile. Discuteremo la distribuzione di beneficenza qualificata nel 2023, nonché il modulo e le regole ereditate dall'IRA a 401k.
Distribuzione benefica qualificata 2023
Una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) nel 2023 è il trasferimento diretto di contanti dal custode dell'IRA a un ente di beneficenza qualificato. Se vengono soddisfatte determinate condizioni, i QCD possono essere accreditati rispetto ai tuoi RMD per l'anno, il che può aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari.
Inoltre, una distribuzione di beneficenza qualificata nel 2023 (QCD) non conta come reddito imponibile, a differenza dei normali prelievi IRA. I crediti e le detrazioni fiscali di Social Security e Medicare potrebbero essere meno colpiti se il reddito imponibile è inferiore. Inoltre, i QCD non hanno bisogno di essere categorizzati, il che implica che puoi sfruttare i vantaggi della maggiore detrazione standard pur utilizzando un QCD per donazioni di beneficenza a causa delle recenti modifiche legislative fiscali.
Condizioni per fare un QCD?
I QCD sono disponibili per molti tipi di IRA: tradizionali, rollover, ereditati, SEP (solo piani inattivi) e SIMPLE (solo piani inattivi), ma ci sono alcune condizioni:
- Per qualificarti per un QCD, devi avere almeno 70 anni e oltre.
- C'è un limite all'importo che può essere imponibile utilizzando i QCD. I contributi non deducibili non sono inclusi qui.
- Per qualificarsi per un QCD, un individuo deve guadagnare almeno $ 100,000 all'anno. I QCD dati a una o più cause di beneficenza in un anno solare contano per questo totale. (Tuttavia, se tu e il tuo coniuge presentate tasse congiunte, il vostro partner può fare un QCD dalla propria IRA per un massimo di $ 100,000 nello stesso anno fiscale.)
- Il tuo RMD dall'IRA deve essere ritirato entro la data di chiusura dell'RMD, che di solito è il 31 dicembre se stai assumendo un QCD.
- L'importo di QCD che è possibile detrarre può comportare una riduzione se si effettua un contributo a un IRA. Gli importi versati all'IRA dopo i 70 anni e mezzo sono deducibili e diminuiranno l'importo del QCD escluso dal reddito lordo.)
- Le donazioni effettuate in eccesso rispetto al tuo RMD non sono applicabili al RMD di un anno futuro.
- I QCD non si applicano alle distribuzioni effettuate direttamente al proprietario dell'IRA e poi donate in beneficenza.
- Un QCD può essere fatto da un Roth IRA in determinate condizioni. Quando si tratta di Roth IRA, non devi preoccuparti degli RMD per il resto della tua vita. Per scoprire se un QCD di un Roth è giusto per te, parla con un professionista fiscale.
Distribuzione di beneficenza qualificata da IRA ereditaria
Esistono differenze specifiche tra gli IRA ereditati e altri account IRA. Un IRA ereditato da qualcuno diverso dal tuo coniuge dovrebbe essere gestito nel modo seguente:
# 1. Considera le tue scelte prima di prendere decisioni sulla tua IRA ereditata.
Ereditare un conto pensionistico individuale (IRA) richiede cautela. Non sentirti obbligato a prendere una decisione subito. Se la morte del proprietario dell'IRA non è già stata segnalata al custode dell'IRA, dovrai farlo. Inoltre, ti consigliamo di assicurarti che l'account del beneficiario sia impostato correttamente. Assicurati che il conto sia intitolato a te come beneficiario della proprietà del proprietario dell'IRA morto, poiché ogni custode gestisce le cose in modo leggermente diverso. In altre parole, non ci sono soldi da guadagnare con questo.
Assicurati di volere tutte le distribuzioni prima di accettarle. Cambiare idea sulla distribuzione comporterà ripercussioni fiscali. È impossibile correggere una distribuzione indesiderabile o non necessaria.
#2. Non è possibile apportare contributi a un'IRA ereditata da una persona cara.
Non sono consentiti contributi a un'IRA ereditata. Non puoi trasferire denaro dalla tua IRA personale alla IRA ereditaria e viceversa.
#3. La tua IRA ereditata può essere trasferibile.
È possibile trasferire il proprio conto pensionistico individuale (IRA) ereditato da un custode all'altro e si possono scegliere altre alternative di investimento. Un IRA ereditato deve essere il nuovo conto, che deve essere trasferito tramite trasferimento diretto. Non puoi accettare una distribuzione e poi trasferirla entro 60 giorni se sei un beneficiario non coniuge.
#4. Un QCD potrebbe essere possibile per te
Se hai un cuore per la beneficenza, potresti essere idoneo a effettuare un trasferimento esentasse dei soldi ereditati dall'IRA all'ente di beneficenza di tua scelta attraverso una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD). L'età minima per eseguire un QCD è di 70 anni o più.
#5. Non sei in grado di convertire un conto pensionistico individuale ereditato (IRA)
Un Roth IRA è un'opzione popolare per i beneficiari non coniugi. I destinatari dell'IRA non coniuge non possono modificare gli IRA ereditati in IRA Roth a causa dei requisiti.
#6. RMD imponenti
Non puoi conservare i tuoi fondi IRA ereditati a tempo indeterminato. Gli RMD verranno applicati al tuo account. In qualità di beneficiario non coniuge, molto probabilmente saresti soggetto a un periodo di rimborso di 10 anni se ricevessi i soldi dell'IRA nel 2022, che è essenzialmente un grande RMD alla fine di 10 anni. I beneficiari che ereditano nel 2022 o prima possono ancora essere in grado di diffondere i DMR nel corso della loro aspettativa di vita se soddisfano determinate condizioni.
#7. Non ci sarà alcuna sanzione se le tue distribuzioni sono imponibili
La sanzione anticipata di distribuzione di beneficenza qualificata del 10% non si applica a un'IRA ereditata. Per sicurezza, è meglio evitare di prendere le distribuzioni da un IRA tradizionale se ne stai ereditando uno. Ai fini fiscali, è meglio ereditare un'IRA che è del tipo Roth. Più Roth IRA le distribuzioni saranno esentasse se lo ereditano.
#8. È necessario designare un beneficiario sostitutivo in caso di morte
Puoi nominare un beneficiario quando erediti un conto pensionistico individuale (IRA). Se ciò non viene fatto, probabilmente entreranno in gioco le regole predefinite dell'IRA. Un sacco di tempo e spese di successione potrebbe essere evitabile facendo in modo che il denaro vada direttamente sul conto del beneficiario piuttosto che sulla tua proprietà.
Distribuzione di beneficenza qualificata da 401
Una distribuzione di beneficenza qualificata ti consente di donare la tua distribuzione minima richiesta (RMD) da un IRA 401k esentasse. Il modulo 401k RMD può essere donato anche a una distribuzione di beneficenza qualificata. Gli IRA non sono idonei per una distribuzione minima qualificata esentasse (RMD). Un regalo esentasse dal tuo 401 (k) può ancora essere effettuato in modo indiretto. Se desideri effettuare una distribuzione di beneficenza qualificata, dovrai prima trasferire fondi dal tuo 401 (k) a un'IRA.
L'impatto sul reddito lordo dopo l'adeguamento
Una distribuzione di beneficenza "bypassa" il tuo modulo 1040 se effettuata tramite una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD). I QCD possono aiutarti a mantenere il tuo AGI e le tasse pagabili entro un intervallo specifico. Tuttavia, se l'importo completo della tua distribuzione di beneficenza qualificata era un QCD, inserirai zero (e "QCD" accanto ad esso) sul modulo 1040 per le distribuzioni IRA, ma scriverai "QCD" accanto all'importo. In questo modo, puoi mantenere il tuo reddito al di sotto dei livelli di imposta sul reddito netto da investimento e impedirti di perdere ulteriori vantaggi fiscali.
Il tuo stato di archiviazione, che è definito da elementi come lo stato civile, lo stato di vedovanza o la fornitura di assistenza a uno o più figli a carico, ha un impatto su queste soglie. Fino al 2021, sono i seguenti:
- In primo luogo, le coppie che si presentano come coppia sposata o come vedova o vedovo idoneo: $ 250,000 ciascuna.
- In secondo luogo, $ 200,000 in tutte le altre situazioni.
- Infine, se tu e il tuo coniuge presentate la domanda in modo diverso, l'importo è di $ 125,000.
Per Roth IRA, le regole sono diverse
Gli IRA convenzionali e gli IRA Roth hanno standard QCD separati. Le attuali distribuzioni di Roth IRA sono attualmente esentasse, quindi non c'è alcun vantaggio nel prendere un QCD da un Roth IRA. Negli account Roth, non puoi detrarre le donazioni, quindi hai già pagato le tasse su quei pagamenti.
Quando si tratta di RMD, sia gli IRA regolari che quelli Roth ne sono esenti (durante la vita del proprietario), quindi l'utilizzo di un IRA convenzionale per pagare il QCD potrebbe essere l'opzione più efficiente dal punto di vista fiscale.
Prima di poter effettuare un rollover, dovrai rimuovere il tuo RMD dal tuo 401(k). 401 (k) i fondi possono quindi essere trasferiti a un'IRA per essere utilizzati in future donazioni di beneficenza.
Qual è il vantaggio di una distribuzione di beneficenza qualificata?
Sono disponibili detrazioni fiscali per le distribuzioni minime richieste fatte a enti di beneficenza secondo la regola di distribuzione di beneficenza qualificata per i proprietari di IRA convenzionali. Riducendo al minimo il tuo reddito imponibile, puoi risparmiare sulle tue tasse grazie a questa disposizione fiscale.
A che età puoi fare un Qcd?
Età 72 e oltre. La somma dei QCD è fissata a quanto normalmente sarebbe soggetto all'imposta ordinaria sul reddito. I contributi non deducibili non sono inclusi qui. Il reddito massimo annuo per poter beneficiare di un QCD è di $ 100,000.
Puoi fare un Qcd per più del tuo Rmd?
Puoi generare un QCD che supera il tuo RMD per un anno particolare. Tuttavia, tale distribuzione dell'eccedenza non può essere rinviata per soddisfare gli RMD per gli anni futuri.
Perché un Qcd è meglio di una detrazione di beneficenza?
Rispetto all'effettuazione di una donazione in contanti e alla richiesta di una detrazione dell'imposta sul reddito, l'utilizzo del QCD può comportare maggiori risparmi sull'imposta sul reddito perché il reddito imponibile del donatore viene ridotto anziché considerare il dono in contanti.
A che età posso fare un Qcd dalla mia IRA?
La pubblicazione IRS 590-B, "Distribuzioni da accordi pensionistici individuali (IRA)", è un'altra fonte di informazioni. I QCD di solito possono essere eseguiti all'età di 70 anni e mezzo o più tardi, ma non è necessario avere 1 anni.
Quando Qcd è diventato permanente?
La disposizione QCD è stata resa permanente dal Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act del 2015 (Section Q of Public Law 114-113). La norma è entrata in vigore per le distribuzioni effettuate durante gli anni d'imposta iniziati dopo il 31 dicembre 2014.
Un Qcd è una detrazione dettagliata?
A differenza di altri tipi di donazioni di beneficenza che richiedono l'elenco per richiedere una detrazione fiscale, il QCD non richiede l'elenco.
Conclusione
Una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) è il trasferimento diretto di denaro dal tuo custode dell'IRA a un ente di beneficenza qualificato. Se soddisfano determinate condizioni, i QCD possono essere accreditati sui tuoi RMD per l'anno, il che può aiutarti a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari.
