Il confronto tra Roth IRA e IRA standard rivela vantaggi significativi. Ad esempio, le distribuzioni da IRA regolari sono spesso considerate reddito ordinario e possono essere tassate. Se i prelievi vengono effettuati dagli IRA tradizionali mentre il titolare del conto ha meno di 5912 anni, potrebbe essere applicata anche una penalità di distribuzione anticipata. Al contrario, le distribuzioni ammissibili da un Roth IRA sono esenti da tasse e sanzioni. Questo articolo spiega il minimo e le regole della distribuzione IRA ereditata. Abbiamo anche spiegato come procedere per il calcolo della distribuzione minima dell'IRA. Immergiamoci!
Cos'è la distribuzione dell'IRA?
Il primo vantaggio è che le distribuzioni delle attività Roth IRA derivate dai contributi regolari dei partecipanti e dalle conversioni non tassabili possono essere effettuate ogni volta che lo si desidera, senza tasse e sanzioni. Tuttavia, la penalità di distribuzione anticipata del 10% può essere applicata ai pagamenti sugli importi di conversione imponibili. Le distribuzioni di utili che sono una componente di una distribuzione non qualificata sono tassate e possono anche incorrere in un'ulteriore penalità di distribuzione anticipata del 10%.
C'è una differenza tra le distribuzioni che si qualificano e sono quindi esenti da imposte e sanzioni. Una distribuzione deve soddisfare entrambe le seguenti due serie di criteri per essere qualificata. Si svolge almeno cinque anni dopo che il proprietario del Roth IRA ha aperto e finanziato il suo Roth IRA iniziale.
Viene erogato in una delle seguenti situazioni:
- Quando avviene il pagamento, il proprietario di Roth IRA deve avere almeno 5912 anni.
- Quando avviene la distribuzione, il proprietario di Roth IRA viene disabilitato.
- Dopo la morte del proprietario del Roth IRA, il beneficiario riceve i fondi.
I beni assegnati saranno utilizzati per l'acquisto, la costruzione o la ricostruzione della prima casa del proprietario Roth IRA o di un familiare idoneo. C'è un limite di $ 10,000 a vita su questo. Il proprietario di Roth, il coniuge, i figli o i figli del coniuge, i nipoti, i genitori o altri antenati sono tutti considerati membri della famiglia.
Per calcolare il periodo di cinque anni, vengono presi in considerazione tutti i Roth IRA di una persona. Il termine di cinque anni inizia nel 2019 se, ad esempio, una persona ha aperto un Roth IRA presso ABC Brokerage nel 2019 e ha aperto un secondo Roth IRA presso XYZ Brokerage nel 2020. Il primo giorno dell'anno per il quale è stato effettuato il pagamento iniziale segna l'inizio del quinquennio.
5 cose da sapere sulla distribuzione IRA
Ecco 5 cose che devi sapere sulla distribuzione IRA:
#1. Scopri quando puoi iniziare a creare una distribuzione IRA
Individual Retirement Account è il termine dato a un tipico IRA, che dovrebbe essere utilizzato in pensione. Una volta che hai 59 anni e mezzo, puoi iniziare a prelevare senza penalità da un IRA, ma puoi anche aspettare ancora un po'. L'Internal Revenue Service (IRS) ha imposto alle persone che compiono 1 anni e mezzo nel 2 o successivamente di iniziare a riscuotere le distribuzioni entro e non oltre il 70° aprile dell'anno solare che segue il loro 1° compleanno.
#2. Puoi prelevare denaro ogni volta che vuoi dalla distribuzione IRA, ma potresti incorrere in sanzioni
Che tu sia impiegato o in pensione, puoi comunque prelevare denaro da un IRA tradizionale. Ma tieni presente che, secondo l'IRS, i soldi che prelevi saranno tassati come reddito ordinario indipendentemente dalla tua posizione lavorativa o dall'età. Inoltre, se hai meno di 10 anni al momento dell'accesso alla tua IRA, potrebbe essere applicata un'ulteriore penale di prelievo anticipato del 5912%.
#3. L'IRS offre alcune eccezioni alla penalità di recesso anticipato
Se ti qualifichi come acquirente per la prima casa (i prelievi non possono superare i $ 10,000) o se devi pagare i premi dell'assicurazione medica mentre sei disoccupato, l'IRS potrebbe essere disposto a rinunciare alla penale del 10% per il prelievo anticipato. Il pagamento per l'istruzione superiore approvata o per i riservisti militari chiamati in servizio attivo sono alcune eccezioni.
#4. Devi prelevare un importo minimo ogni anno
Una volta raggiunta l'età in cui l'IRS impone una distribuzione dell'IRA, dovrai prelevare un determinato importo dal tuo IRA ogni anno. L'IRS offre un foglio di lavoro per aiutarti a calcolare la distribuzione minima richiesta (RMD) sul suo sito web. Certo, se vuoi, puoi prendere più del RMD. Se riduci o salti il tuo RMD, devi pagare un'accisa del 50% sull'importo non prelevato.
#5. Le distribuzioni richieste hanno scadenze fisse e potenziali implicazioni fiscali
Devi iniziare a prelevare denaro dal tuo conto ogni anno entro il 31 dicembre a partire dall'anno successivo al tuo 72esimo compleanno, secondo l'IRS. Di conseguenza, se compirai 72 anni il 30 giugno 2020, ma decidi di posticipare il tuo primo pagamento fino al 1 aprile 2021, dovrai accettare una seconda distribuzione entro la fine dell'anno. Ricorda che entrambi i prelievi saranno tassati sui tuoi rendimenti del 2022 anche se avere più soldi in tasca potrebbe essere fantastico. È preferibile effettuare il prelievo iniziale nello stesso anno solare in cui si compiono 72 anni per evitare il doppio colpo.
Regole di distribuzione IRA ereditate
Un IRA ereditato è un conto pensionistico che apri dopo la morte del proprietario di un piano pensionistico agevolato dal punto di vista fiscale, come un IRA o un piano sponsorizzato dal pensionamento come un 401 (k). In genere, un erede deve trasferire fondi dal conto del proprietario originale a un IRA aperto di recente a proprio nome. Per questo motivo, un IRA beneficiario può anche essere un IRA ereditato. Un IRA può essere ereditato da chiunque, ma ci sono diverse linee guida su come gestirlo in base al fatto che tu sia il coniuge del proprietario originale o qualcun altro. Di seguito sono riportate alcune regole di distribuzione IRA ereditate:
#1. I coniugi ottengono il massimo margine di manovra
Il coniuge superstite può fare una delle tante cose con un IRA che ha ereditato dal coniuge defunto:
- Identificati come proprietario dell'IRA e gestiscilo come se fosse il tuo.
- Trasferire l'IRA in un conto diverso, come un altro IRA, o un piano di datore di lavoro qualificato, come i piani 403 (b), è un buon modo per trattare l'IRA come se fosse il tuo.
- Abbraccia il fatto che tu sei il beneficiario del piano.
La distribuzione IRA ereditata può essere trasferita sul tuo conto se sei il coniuge superstite, ma nessun altro avrà diritto a questo vantaggio. Ci sono vari modi in cui puoi ottenere i soldi e ognuno potrebbe portare a nuove decisioni che devi prendere. Le tue possibilità dipendono anche dal fatto che il coniuge defunto avesse meno di 72 anni o almeno quell'età.
#2. Scegli quando prendere i tuoi soldi
Devi agire se hai un IRA che hai ereditato per rispettare le normative IRS. Se sei un beneficiario designato idoneo, devi essere un figlio minorenne, malato cronico o disabile, o non più giovane di 10 anni rispetto al proprietario originale per poter ereditare. Al di fuori di questi gruppi, sei un beneficiario designato e soggetto a nuove normative.
#3. Sii consapevole delle distribuzioni richieste per l'anno di morte
Determinare se il beneficiario di un'IRA tradizionale ha preso il proprio RMD nell'anno della morte è un'altra sfida per i beneficiari. Il destinatario deve assicurarsi che il minimo sia stato soddisfatto se il proprietario dell'account originale non lo ha già fatto.
#4. Prendi l'agevolazione fiscale che viene da te
A seconda del tipo, una distribuzione IRA ereditata può o meno essere tassabile. Non sei soggetto a tasse se erediti un Roth IRA. Tuttavia, qualsiasi prelievo da un IRA tradizionale è soggetto alle imposte sul reddito ordinarie.
gli eredi di un'IRA avranno diritto a un credito d'imposta sul reddito per le tasse di successione pagate sul conto nei casi in cui il patrimonio è soggetto all'imposta di successione. "Reddito in relazione a un defunto" si riferisce al reddito imponibile che è stato guadagnato (ma non ricevuto dal defunto).
#5. Non ignorare i moduli del beneficiario
Un documento di designazione del beneficiario poco chiaro, mancante o con altri errori può rovinare un piano patrimoniale. Anche se molte persone una volta credevano di aver completato con successo il modulo. Il beneficiario sarà costretto a seguire la regola quinquennale per gli esborsi in conto se non esiste un modulo beneficiario designato e il conto passa all'eredità.
Inoltre, l'apparente semplicità della forma potrebbe essere ingannevole. Grandi somme di denaro possono essere indirizzate con poche informazioni. È una delle regole di distribuzione IRA ereditate che non devi mai ignorare.
#6. I trust redatti in modo errato possono essere cattive notizie
Un IRA potrebbe avere un trust elencato come principale beneficiario. È anche possibile che accada qualcosa di terribile. Un trust può limitare involontariamente le opzioni dei beneficiari se viene creato in modo errato.
#7. Un Roth IRA può aiutarti a eludere alcuni dei problemi fiscali
Il Roth IRA evita alcune preoccupazioni legate alle tasse nella pianificazione patrimoniale, che è uno dei suoi vantaggi meno evidenti. Date le complessità degli IRA ereditati, tutto ciò che semplifica la procedura è vantaggioso. In teoria, il Roth IRA consente di trasmettere i beni esentasse agli eredi, evitando le tasse principali future. Tuttavia, Roth IRA non risolve del tutto tutti i problemi fiscali.
Distribuzione minima dell'IRA
Al fine di impedire alle persone di utilizzare i conti pensionistici per evadere il pagamento delle tasse, è richiesta una distribuzione minima dell'IRA (RMD). Gli RMD sono calcolati dividendo il fair market value (FMV) dell'anno precedente del conto pensionistico per il corrispondente periodo di pagamento o aspettativa di vita. I contribuenti possono utilizzare un foglio di lavoro fornito dall'Internal Revenue Service (IRS) per determinare la quantità di denaro di cui hanno bisogno per prelevare. Queste somme verranno in genere calcolate e segnalate all'IRS dal custode del conto o dall'amministratore del piano.
Anche se hanno più di 73 anni, alcuni piani di qualificazione consentono a determinati membri di ritardare l'inizio dei loro RMD fino al loro effettivo pensionamento. I partecipanti a piani qualificati dovrebbero verificare con i loro datori di lavoro se sono idonei per questo differimento. Questo si applica solo agli IRA e ai piani di qualificazione presso il loro attuale datore di lavoro. Va sottolineato che mentre un titolare di conto deve prendere la distribuzione minima richiesta, potrebbe anche prenderne di più. Il titolare del conto può prelevare tutti i suoi soldi nel primo anno, ma il conto fiscale potrebbe scioccarlo.
Calcolo della distribuzione minima dell'IRA
Dovresti essere in grado di scoprire l'RMD per l'account tenuto lì dal custode dell'account. Ma puoi anche calcolare il tuo debito da solo. È sempre consigliabile controllare il sito Web dell'IRS per assicurarsi di utilizzare i fogli di lavoro di calcolo più recenti prima di calcolare la distribuzione minima dell'IRA per un dato anno. Queste tabelle sono state aggiornate per tenere conto delle variazioni nella durata della vita.
Per vari scenari sono necessarie diverse tabelle di calcolo della distribuzione minima dell'IRA. Ad esempio, i titolari di conti IRA il cui coniuge è l'unico destinatario e ha più di 10 anni in meno di loro utilizzano una tabella diversa rispetto agli altri titolari di conti. Basta dividere il valore del tuo conto pensionistico o IRA alla fine dell'anno per il valore del periodo di distribuzione che corrisponde alla tua età al 31 dicembre di ogni anno per determinare la distribuzione minima necessaria. Devi determinare il tuo RMD ogni anno perché esiste un periodo di distribuzione per ogni età a partire da 72 anni.
I tuoi RMD aumenteranno in linea con un calo annuale del periodo di distribuzione (o aspettativa di vita), che è anche un fattore. La tabella di distribuzione fa uno sforzo per bilanciare le risorse IRA rimanenti di una persona con la loro durata di vita prevista. Pertanto, quando l'aspettativa di vita diminuisce, una parte maggiore del tuo patrimonio deve essere ritirata. Gli RMD consentono al governo di tassare i fondi dei conti pensionistici, forse per decenni. Dopo tanta confusione, il governo chiede la sua parte in un certo lasso di tempo.
Il SECURE Act e la distribuzione ereditata dell'IRA
L'età di insorgenza per gli RMD dell'IRA è stata aumentata da 71/2 a 72 anni dal Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act del 2019 (SECURE Act). Questa età è stata aumentata dal SECURE Act 2.0 a 73. Il SECURE Act ha anche modificato materialmente diversi regolamenti IRA ereditati per i beneficiari che non sono coniugi. Il SECURE Act impone che tutti i fondi nei conti IRA ereditati debbano essere dispersi o rimossi entro 10 anni dalla morte del proprietario originale del conto a partire da quelli ereditati dopo il 1° gennaio 2020. Non importa quando il partecipante muore, prima, o dopo la data di inizio richiesta (RBD) o l'età in cui erano obbligati a iniziare a produrre RMD: la regola dei 10 anni si applica ancora.
Ciò significa che devi pagare le imposte sul reddito sui beni dispersi e ritirare il denaro ereditato entro 10 anni. Se hai meno di 59 anni e mezzo e hai bisogno di prelevare, la penale del 1% non verrà applicata. Tuttavia, le imposte sul reddito devono essere pagate sulle distribuzioni e il conto deve essere finalmente svuotato.
Come vengono tassate le distribuzioni non qualificate
La fonte delle attività Roth IRA influisce sulle conseguenze fiscali di una distribuzione non qualificata. Quattro diverse fonti potrebbero essere utilizzate per finanziare un Roth IRA:
- Contributi dei partecipanti su base regolare e trasferimenti di base da conti Roth specificati.
- Conversione in un conto Roth o trasferimento di beni tassabili (beni al lordo delle imposte da IRA regolari, SEP IRA, SIMPLE IRA e piani del datore di lavoro come piani di qualificazione, 403 (b) e piani governativi 457 (b)) a un conto che è. Quando vengono trasferiti o convertiti in un Roth IRA, questi beni sono tassati.
- Un rollover su un conto Roth o una conversione Roth di attività non tassabili (come gli importi della base IRA convenzionale e le attività al netto delle imposte dai piani di qualificazione e dal piano 403 (b) dei datori di lavoro). Quando questi beni vengono convertiti in un Roth IRA, non è dovuta alcuna imposta sul reddito.
- I profitti delle attività di Roth IRA e i pagamenti non qualificati dai singoli conti Roth vengono trasferiti.
L'IRS utilizza criteri di ordinamento per identificare la fonte delle risorse distribuite da un Roth IRA.
Quali sono le implicazioni fiscali di una distribuzione IRA ereditata?
Un IRA che erediti e uno che possiedi per te stesso condividono determinate caratteristiche. Ad esempio, interessi e guadagni aumentano esentasse. I prelievi tradizionali e SEP IRA, effettuati in anticipo o al momento della distribuzione, sono tassati alla normale aliquota del reddito. Finché il Roth IRA è stato istituito entro cinque anni, i prelievi sono esentasse. Le donazioni sono esentasse se l'account ha meno di cinque anni, ma i guadagni sono tassabili.
Come posso evitare di pagare le tasse su un IRA ereditato?
Puoi intraprendere alcune azioni per impedire che le tasse siano dovute su una distribuzione IRA ereditata. La prima cosa da evitare è ricevere una distribuzione forfettaria. Attendi fino all'inizio delle distribuzioni minime obbligatorie prima di apportare modifiche a un IRA che erediti dal tuo coniuge. Se non sei sposato, pensa a utilizzare i soldi del conto per un periodo di dieci anni. Puoi regolare l'importo del prelievo in questo modo per adeguarti a eventuali ulteriori ramificazioni fiscali in base al tuo reddito. I prelievi Roth IRA idonei sono esentasse se ne erediti uno. Come per tutto il resto, assicurati di discutere le tue alternative con un consulente fiscale o di investimento.
Quali sono le regole per prelevare denaro dalla distribuzione IRA?
I prelievi anticipati dai conti pensionistici individuali (IRA) sono spesso soggetti a essere inclusi nel reddito lordo e una sanzione fiscale aggiuntiva del 10% se effettuati prima dei 59 anni e mezzo. Dopo aver lasciato il lavoro, puoi utilizzare le risorse dell'IRA per pagare l'assicurazione medica senza la penale del 1%.
Posso prelevare denaro dalla distribuzione IRA in qualsiasi momento?
Sei sempre libero di prelevare denaro dal tuo IRA, inclusi SEP-IRA e SIMPLE-IRA. Per ricevere un pagamento, non è necessaria alcuna prova di disagio. Il tuo pagamento, tuttavia, sarà un reddito imponibile e potrebbe essere soggetto a un'imposta aggiuntiva del 10% se hai meno di 59 anni e mezzo.
Quanto tempo ci vuole per ottenere i soldi dell'IRA?
Scopri quanto tempo impiegano le distribuzioni prima di contribuire al tuo Roth IRA. Normalmente dovresti aspettare tre giorni lavorativi se il denaro viene investito in azioni, anche se potresti essere in grado di ottenerlo prima se hai un conto corrente con la stessa compagnia del tuo Roth IRA.
Come trasferisco denaro dal mio IRA al mio conto bancario?
Chiama o visita l'istituto finanziario in cui è detenuta la tua IRA per liquidarla. Al giorno d'oggi, è concepibile che tu possa completare il processo interamente o in parte online. Tieni a portata di mano i dettagli del tuo account poiché dovrai compilare alcuni documenti che indichino dove desideri che il denaro venga indirizzato.
Considerazioni finali
Se una persona con una distribuzione IRA converte il proprio account in un Roth più di una volta, la finestra di cinque anni viene calcolata indipendentemente per ogni conversione. C'è solo un periodo di cinque anni che si applica al calcolo delle distribuzioni qualificanti; non si resetta mai. Un Roth IRA non può essere utilizzato per calcolare la finestra di cinque anni per le distribuzioni ammissibili se è stato effettuato un contributo in eccesso e successivamente ritirato.
Il proprietario dei beni Roth IRA distribuiti deve decidere se la distribuzione è tassabile o penalizzata. I proprietari di Roth IRA devono tenere registri adeguati e completare i moduli fiscali dell'IRS in tempo. Anche se potete versare l'avere di vecchiaia prima dell'età pensionabile, non siete tenuti a farlo. I singoli contribuenti che vogliono assicurarsi che sia una buona idea e che le transazioni Roth IRA siano condotte correttamente devono chiedere il parere di professionisti qualificati.
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Riferimenti
