Storicamente, una parte considerevole della ricchezza della nazione è stata nelle mani di pochi. Di conseguenza, milioni di famiglie americane hanno meno ricchezza e, di conseguenza, meno possibilità di quanto avrebbero altrimenti. Inoltre, poiché i più ricchi sono principalmente bianchi, questa grande concentrazione di ricchezza rafforza gli ostacoli che rendono più difficile l'avanzamento delle persone di colore. Le tasse statali sulla ricchezza ereditata, come la tassa di successione e di successione, possono essere uno strumento efficace per promuovere una prosperità condivisa in modo più ampio. Quindi, in questo articolo, impareremo di più sulla tassa di successione, gli stati che la hanno, i calcoli e scopriremo anche modi per evitare tasse di successione eccessive.
Che cos'è l'imposta di successione?
Una tassa di successione è una tassa riscossa da alcuni stati su persone che sono ereditate o ricevono beni dal patrimonio di una persona deceduta. L'aliquota dell'imposta di successione dipende dallo stato di residenza del beneficiario, dal valore dell'eredità e dalla relazione del beneficiario con il defunto.
Alcuni paesi lo chiamano "dovere di morte" e talvolta "l'ultimo colpo di coltello del fisco".
Imposte di successione: cosa c'è da sapere
Una tassa di successione è diversa da una tassa di successione. Un'imposta di successione viene riscossa sull'eredità prima che i suoi beni siano distribuiti, mentre un'imposta di successione viene riscossa su un beneficiario quando i beni vengono ricevuti.
Non esiste una tassa di successione federale negli Stati Uniti. Sebbene il governo degli Stati Uniti tassa direttamente i grandi patrimoni riscuotendo le tasse sulla successione e, se applicabile, le imposte sul reddito su eventuali entrate derivanti dalla proprietà deceduta, non riscuote tasse di successione su coloro che acquisiscono beni da una proprietà.
Negli Stati Uniti, le tasse di successione sono rigorosamente una tassa statale. Le tasse di successione sono riscosse in sei stati: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. La tua eredità sarà tassata e con quale aliquota, a seconda del suo valore, della tua relazione con il defunto e delle regole in vigore nel luogo in cui vivi.
Lo stato in cui risiede l'erede o il beneficiario determina la tassa di successione.
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Calcoli delle tasse di successione
Se è dovuta una tassa di successione, viene addebitata solo per l'importo che supera un importo di esenzione. Normalmente valutano le tasse di successione su una scala mobile al di sopra di tali limiti. Le tariffe in genere iniziano con una singola cifra e salgono tra il 15% e il 18%. L'esenzione che ottieni e la tariffa che paghi possono differire a seconda del tuo rapporto con il defunto, più del valore dei beni che erediti.
In generale, maggiore è il tuo rapporto con il defunto, maggiore è l'esenzione e minore è la tariffa che pagherai. In tutti e sei gli stati, i coniugi sopravvissuti sono immuni dall'imposta sulle successioni. Anche i partner domestici sono esenti nel New Jersey. Tranne che in Nebraska e Pennsylvania, i discendenti non pagano alcuna tassa di successione.
Nella maggior parte dei casi, assicurazione sulla vita pagabile a un nominativo beneficiario non è soggetto all'imposta di successione. Se la polizza era beneficiaria di un patrimonio o un trust revocabile, può essere soggetto a una tassa di successione.
Soglie per l'imposta di successione in diversi Stati
La maggior parte degli stati impone una tassa di successione sui lasciti su una determinata somma. In alcuni casi, la dimensione della tenuta è notevole. Come esempio:
Quando la proprietà passa ai beneficiari in Iowa, non devono pagare alcuna tassa se la proprietà vale meno di $ 25,000.
Nel Maryland, anche le eredità di proprietà con un valore inferiore a $ 50,000 sono esentasse.
Sono previste ulteriori esenzioni per gli eredi, a seconda del loro rapporto con il defunto. Ecco le soglie minime e i beneficiari per i quali può essere riscossa l'imposta di successione.
Iowa
La famiglia immediata (coniugi, genitori e figli) e la carità sono esenti fino a $ 500 in Iowa. L'aliquota d'imposta sugli altri varia dal 5% al 15% dell'eredità.
Kentucky
Sono esentati i familiari diretti (coniugi, genitori, figli e fratelli); altri ricevitori sono esenti fino a $ 1,000. L'imposta è riscossa in misura decrescente in funzione della quantità dell'eredità e comprende un importo minimo e una percentuale che varia dal 4% al 16%.
Maryland
La famiglia diretta (genitori, nonni, coniugi, figli, nipoti e fratelli) e gli enti di beneficenza sono esenti nel Maryland; gli altri beneficiari sono esenti fino a $ 1,000. L'imposta è riscossa con un'aliquota del 10%.
Nebraska
I coniugi e gli enti di beneficenza sono totalmente esenti in Nebraska; i parenti stretti (genitori, nonni, fratelli, figli, nipoti) sono esenti fino a $ 40,000. Tutti gli altri sono esclusi fino a $ 15,000 in totale. L'aliquota fiscale è dell'uno per cento, tredici per cento o diciotto per cento.
New Jersey
La famiglia immediata (coniuge, figli, genitori, nonni, nipoti) e le organizzazioni di beneficenza sono esenti nel New Jersey. Fratelli e generi sono esclusi fino a un massimo di $ 25,000. L'aliquota d'imposta varia dall'11% al 16%, a seconda della quantità dell'eredità e del rapporto.
Pennsylvania
Il coniuge e i figli piccoli sono esenti in Pennsylvania. I figli adulti, i nonni e i genitori sono esentati dal pagare fino a $ 3,500 di tasse. A seconda della relazione, l'aliquota fiscale è del 4.5 percento, del 12 percento o del 15 percento.
Imposta di successione contro imposta di successione
Le tasse di successione e le tasse di successione sono spesso denominate "tasse sulla morte". Si tratta, tuttavia, di due distinti tipi di tassazione.
Entrambi i prelievi si basano sul valore equo di mercato dei beni di una persona deceduta alla data del decesso, che di solito è il giorno del decesso. Tuttavia, un'imposta sulla successione viene riscossa sul valore dell'eredità del defunto e da essa viene detratta. Una tassa di successione, invece, viene riscossa sul valore dell'eredità ricevuta dal beneficiario ed è pagata dal beneficiario.
Tuttavia, se sei l'unico beneficiario di una proprietà, il valore della proprietà e l'importo che erediti potrebbero sembrare gli stessi. Tuttavia, sono tecnicamente soggetti a tasse distinte. Inoltre, in alcuni casi, un'eredità può essere soggetta a tasse sia di successione che di successione.
L'imposta federale sulla successione, secondo l'Internal Revenue Service (IRS), viene riscossa solo sulle proprietà per un valore superiore a $ 11.4 milioni nel 2019 e 11.58 milioni nel 2020. Non è prevista alcuna imposta sulla successione se l'eredità della persona deceduta va al coniuge.
Se una persona eredita una proprietà abbastanza grande da far scattare la tassa federale di successione e vive in uno stato con una tassa di successione, deve pagare entrambe le tasse. Prima che venga distribuito, l'eredità viene tassata e l'eredità viene quindi tassata a livello statale.
Possono anche essere soggetti a una tassa di successione statale. Connecticut, Distretto di Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont e Stato di Washington hanno ancora questi prelievi a partire dal 2021.
Il Maryland è l'unico stato che riscuote sia una tassa di successione che una tassa di successione. Vediamo come si può evitare o limitare l'imposta di successione nella prossima sezione.
Come evitare la tassa di successione
Sebbene ci siano molte esclusioni ed esenzioni dall'imposta di successione, in particolare per coniugi e figli, potrebbe esserci ancora il desiderio di evitarle o limitarle, soprattutto se hai un patrimonio considerevole da lasciare. In sostanza, i modi per evitare l'imposta di successione comportano la rimozione di beni dalla tua proprietà e/o il ritardo della loro distribuzione. Tra i più comuni ci sono:
- Acquista una polizza di assicurazione sulla vita per l'importo che desideri lasciare in eredità e nomina la persona a cui desideri lasciare la polizza come beneficiario. Le tasse di successione non si applicano al beneficio di morte di una polizza assicurativa.
- Mettere i beni sotto un trust, preferibilmente uno che è irrevocabile. Questo sostanzialmente li elimina dalla tua proprietà e dal loro stato di eredità alla tua morte. Quando crei il trust, puoi specificare un calendario per la distribuzione dei fondi.
- I trust sono bestie intricate che devono essere impostate e formulate correttamente e meticolosamente per conformarsi alle norme fiscali statali. Quindi non provarlo senza l'assistenza di un avvocato di fiducia e proprietà.
- Invece di un lascito forfettario alla tua morte, considera la possibilità di donare denaro ai destinatari gradualmente mentre sei ancora in vita. I regali non sono spesso tassati negli stati.
Quanti soldi puoi ereditare senza dover pagare le tasse?
L'importo che puoi ereditare senza dover pagare le tasse sul reddito è illimitato. I beneficiari non sono soggetti a imposta sul reddito sulle somme che ereditano.
In termini di tasse di successione, l'importo dell'imposta dovuta varia a seconda dello stato, della quantità dell'eredità e del rapporto dell'erede con il defunto. Nei sei stati che hanno una tassa di successione, le aliquote vanno dall'1% al 18% del lascito.
Qual è l'aliquota dell'imposta sulle successioni negli Stati Uniti?
È, in senso stretto, 0%. Non esiste una tassa di successione federale, che è una tassa sull'importo totale dei beni ricevuti da una persona deceduta.
L'Internal Revenue Service (IRS) può, tuttavia, imporre un'imposta su tutti i beni lasciati da una persona deceduta, nota come patrimonio. Questa tassa di successione si applica alle proprietà per un valore superiore a $ 11.7 milioni nel 2021. Solo la parte di una proprietà che supera questo importo è soggetta all'imposta. Il tasso è su una scala mobile che va dal 18% al 40%, più un pagamento forfettario.
I beneficiari devono pagare le tasse di successione?
È determinato da chi sono e da dove vivono. Sono soggetti all'imposta solo i beneficiari che vivono in uno dei sei stati che riscuotono le tasse di successione.
I coniugi superstiti non sono mai soggetti alle tasse di successione. Altri membri diretti della famiglia, come genitori, figli e fratelli del defunto, sono esclusi in misura diversa a seconda dello stato. Potrebbero essere autorizzati a ereditare fino a un importo specifico esentasse o potrebbero essere tenuti a pagare a tariffe diverse.
Le tasse di successione colpiscono principalmente i parenti lontani o gli eredi non imparentati.
Insomma
Solo gli abitanti di sei stati sono soggetti alle tasse di successione. E si applicano principalmente a parenti lontani o altri che non hanno nulla a che fare con il defunto. I coniugi sono sempre esclusi e spesso sono esentati anche i familiari stretti (figli, genitori). Fratelli, nipoti e nonni ricevono condizioni fiscali più clementi se sono tassati del tutto (esenzioni maggiori, aliquote più basse).
Tuttavia, le tasse di successione possono essere riscosse su somme relativamente piccole, fino a $ 500 in rari casi. Coloro che vogliono lasciare lasciti a persone vulnerabili all'eredità dovrebbero prendere in considerazione alcune misure di pianificazione patrimoniale per evitare la tassa di successione "l'ultimo colpo di coltello del fisco".
Domande frequenti sulla tassa di successione
Quanto puoi ereditare senza pagare le tasse nel Regno Unito?
Se il patrimonio del defunto vale meno di £ 325,000 (o £ 650,000 per una coppia sposata), non devi pagare la tassa di successione. Sei il coniuge superstite o il partner civile del defunto e ti hanno lasciato tutto.
Quali stati hanno la tassa di successione?
Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania sono gli stati che riscuoteranno una tassa di successione. Ognuno ha le sue leggi che regolano chi è esente dalla tassa, chi deve pagarla e quanto deve pagare.
Qual è la differenza tra imposta di successione e imposta di successione?
Una tassa di successione è un importo detratto dalla proprietà di qualcuno dopo la sua morte, mentre la tassa di successione è l'importo detratto dal beneficiario - la persona che ha ereditato il denaro - quando lo riceve. Quando qualcuno muore, uno, entrambi o nessuno di questi fattori può avere un ruolo.
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