Una residenza principale o residenza principale è una casa in cui vive qualcuno, in genere una casa o un appartamento. Una persona può avere una sola residenza principale alla volta, sebbene possa condividere la residenza con altre persone. È anche un'abitazione legale allo scopo di acquisire l'imposta sulle plusvalenze e/o un'ipoteca sulla tua residenza principale. Continua a leggere per scoprire come scambiare la tua residenza principale con lo scambio 1031; e come evitare le tasse sulle plusvalenze sulla vendita di una residenza principale.
Imposta sulle plusvalenze sulla residenza primaria
Quando la tua residenza principale aumenta di valore e decidi di venderla. Potresti essere in grado di detrarre parte delle plusvalenze dai proventi della vendita. Attualmente, l'IRS consente ai contribuenti di escludere fino a $ 500,000 in plusvalenze; se sposati e depositando congiuntamente o $ 250,000 se single. Ad esempio, se hai acquistato una casa 10 anni fa per $ 200,000 e la vendi oggi per $ 800,000. Avrai un profitto di $ 600,000. Se sei sposato e hai una dichiarazione congiunta, $ 500,000 del guadagno potrebbero essere esenti dall'imposta sulle plusvalenze, ma potrebbero rimanere $ 100,000.
In entrambi i casi, supponiamo di investire $ 200,000 in una casa. È la tua residenza principale e l'unica che possiedi. Dopo qualche anno, decidi di trasferirti e venderlo a un prezzo più alto. Dopo aver dedotto i costi della vendita, il tuo profitto è di $ 50,000. Se rispetti le regole di esclusione, non dovrai pagare le tasse sulle plusvalenze su tale profitto. A seconda del tuo reddito, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze nella tua residenza principale è 0%, 15% o 20%.
Inoltre, la tua residenza principale può anche beneficiare dei vantaggi dell'imposta sul reddito, come una detrazione per i costi degli interessi ipotecari e l'esclusione dall'imposta sulle plusvalenze quando la vendi. Tuttavia, a causa dei vantaggi fiscali, l'IRS ha stabilito alcune linee guida esplicite. Questo per determinare se la tua casa si qualifica per la detrazione dall'imposta sulle plusvalenze come residenza principale.
Per qualificarsi per l'esclusione dalla residenza primaria,
- Devi aver vissuto nella tua casa per almeno 24 mesi dei cinque anni precedenti.
- Deve essere la tua residenza principale per almeno 24 mesi dei cinque anni precedenti.
- Non devi richiedere un'altra esclusione di plusvalenze nei due anni precedenti.
Il risparmio fiscale per gli interessi ipotecari non è l'unico vantaggio di possedere una residenza primaria. Quando vendi la tua proprietà, potresti anche essere in grado di detrarre le plusvalenze.
Quanti mesi è considerata residenza primaria?
Semplicemente, una residenza primaria è la proprietà in cui risiedi per più di sei mesi all'anno. La tua abitazione potrebbe essere una casa unifamiliare, una casa a schiera, un condominio, una casa mobile o persino una barca.
In che modo l'IRS conosce la tua residenza principale?
L'indirizzo che inserisci nelle dichiarazioni dei redditi federali e statali. Dove la tua patente di guida o la registrazione dell'auto dicono che vivi e l'indirizzo che il servizio postale degli Stati Uniti ha in archivio.
1031 Scambio Residenza Primaria
Uno scambio 1031, noto anche come scambio simile o Starker, è una transazione in cui c'è uno scambio tra un investimento immobiliare e un altro. La maggior parte degli scambi sono tassabili come vendite, ma se il tuo corrisponde agli standard 1031. Non avrai tasse o solo una piccola quantità di tasse da pagare al momento dello scambio.
In sostanza, puoi modificare la tipologia del tuo investimento senza incassare o registrare una plusvalenza, come vede l'IRS. Di conseguenza, il tuo investimento può continuare a crescere esentasse. Non c'è limite alla frequenza con cui puoi eseguire uno scambio 1031. Tuttavia, puoi trasferire i guadagni da un investimento immobiliare a un altro. Anche se realizzi un profitto su ogni swap, non devi pagare le tasse su di esso fino alla fine dell'anno o anni dopo.
C'è un'esenzione all'esclusione delle plusvalenze e riguarda la proprietà della residenza principale acquistata in precedenza tramite uno scambio 1031. Se possiedi una proprietà di residenza principale e desideri venderla per acquistarne un'altra, puoi posticipare il pagamento dell'imposta sulle plusvalenze sulla vendita se esegui uno scambio 1031.
Inoltre, durante uno scambio 1031 della tua residenza principale, puoi vendere un investimento immobiliare e acquistare un altro investimento immobiliare simile entro un determinato limite di tempo. Ma se alla fine ti trasferisci in un'altra casa da investimento e la trasformi nella tua residenza principale. Se vendi l'immobile che hai ottenuto tramite la permuta 1031 entro 5 anni dall'ottenimento, non avrai diritto all'esclusione delle plusvalenze.
Quando utilizzare uno scambio 1031
Ci sono diversi motivi per cui potresti voler utilizzare uno scambio 1031. Potresti voler:
- Investi in una proprietà con un alto tasso di rendimento rispetto al tuo attuale investimento immobiliare.
- Unisci più proprietà in una, possibilmente ai fini della pianificazione successoria.
- Invertire il declino della proprietà.
- Trasforma la tua casa per le vacanze in una proprietà in affitto ed esegui uno scambio 1031. Ad esempio, potresti smettere di usare la tua casa al mare, affittarla per alcuni mesi e poi scambiarla con un'altra.
- Vendi il tuo investimento immobiliare e acquista più proprietà. Se lo desideri, puoi, ad esempio, acquistare tre case di investimento. Non c'è comunque alcuna limitazione. Se ne acquisti più di tre, il tuo intermediario competente dovrà esaminare con te alcune regole aggiuntive.
1031 Regole e regolamenti di scambio
Di seguito sono riportate le regole e i regolamenti relativi a uno scambio 1031, inclusi i requisiti di proprietà e i requisiti di tempo. I requisiti di proprietà includono:
1. La proprietà sostitutiva deve essere uguale o superiore all'oggetto smarrito.
Entrambi i tratti devono essere sufficientemente simili per essere considerati "simili". La maggior parte delle proprietà immobiliari sono simili ad altri immobili. Ad esempio, le proprietà immobiliari migliorate con una casa in affitto residenziale possono essere paragonate a un terreno libero. Inoltre, tieni presente che le proprietà all'interno degli Stati Uniti non equivalgono a quelle al di fuori degli Stati Uniti.
2. Il tipo e la funzione delle proprietà scambiate devono essere simili.
Una proprietà in affitto o plurifamiliare, ad esempio, non può essere scambiata con una casa per le vacanze. Le residenze per uso personale, come la residenza principale, la seconda casa o la casa per le vacanze, non sono idonee a scambi simili. Sia la proprietà reale che la proprietà personale (che possono includere macchinari, attrezzature, oggetti da collezione, veicoli, barche, aerei, opere d'arte, brevetti e altre proprietà intellettuali) possono qualificarsi come proprietà di scambio della tua residenza principale ai sensi della Sezione 1031, sebbene la proprietà effettiva non possa mai essere simile alla proprietà personale. Anche i beni personali sono soggetti a normative più severe. Le automobili, ad esempio, non hanno le stesse caratteristiche dei camion.
3. Non puoi mantenere i profitti di una vendita durante lo scambio in qualsiasi momento.
Un broker competente deve mantenere tutti i tuoi fondi in deposito a garanzia o i profitti saranno tassabili. Infine, 1031exchange non include questi scambi:
- Investire in azioni, obbligazioni o banconote
- Interessi di partenariato
- Altri titoli o debito
- Certificati di fiducia
Requisiti di tempo
Con uno scambio delle tasse 1031, devi anche attenerti a scadenze specifiche o il guadagno sulla vendita della tua proprietà potrebbe diventare tassabile:
- Dopo la vendita della tua proprietà ceduta, hai 45 giorni di tempo per trovare potenziali proprietà sostitutive. Devi farlo per iscritto e inoltrarlo al venditore o al intermediario competente.
- È necessario chiudere la proprietà sostitutiva entro 180 giorni dalla chiusura della proprietà ceduta o dopo la data di scadenza della dichiarazione dei redditi, a seconda di quale evento si verifica per primo.
Implicazioni fiscali di uno scambio 1031
Come risultato dell'esecuzione di uno scambio 1031, potresti dover affrontare alcuni problemi fiscali. Considera questi esempi:
- Durante uno scambio 1031, le plusvalenze possono maturare per qualsiasi contante residuo, denominato "boot".
- La differenza può essere tassata se l'ipoteca sull'immobile sostitutivo è inferiore all'ipoteca sull'immobile ceduto.
- Se la vendita fallisce, sarai tassato per la vendita della tua proprietà ceduta
- Se fai molti scambi di 1031 nel corso degli anni, potresti finire con centinaia o migliaia di dollari di profitti differiti, il che può aumentare la tua responsabilità fiscale.
Tasse sulla vendita della residenza primaria
Ci sono tasse sulla vendita della tua residenza principale? Se guadagni dalla vendita della tua residenza principale, devi pagare le tasse su tutte le unità federali. L'imposta è compresa tra lo 0.2 e lo 0.3 percento del valore stimato della proprietà. I contribuenti sono i proprietari o comproprietari del registro fondiario. Se hai acquistato la tua proprietà molti anni fa, quando i prezzi erano notevolmente inferiori, potresti realizzare profitti elevati.
Nella maggior parte delle unità federali, l'importo del profitto che devi pagare in tasse dipende da quanto tempo sei stato con la casa. Più a lungo si possiede la proprietà, minore è l'imposta sugli utili immobiliari. D'altro canto, le unità federali tassano più pesantemente gli utili immobiliari realizzati in un breve periodo di proprietà, riducendo la motivazione a partecipare all'investimento immobiliare.
Puoi avere 2 residenze principali?
Una persona può avere una sola residenza principale in un dato momento e una coppia sposata o un partner civile può avere una sola residenza principale tra di loro.
Qual è la differenza tra una residenza primaria e una seconda casa?
Una seconda casa è proprio questo: un secondo posto in cui vivere. Anche se non è la tua residenza principale, ci vivrai parte dell'anno, magari nei fine settimana, durante le vacanze o in alcuni periodi dell'anno. La maggior parte delle volte, almeno da 50 a 100 miglia devono separare questa proprietà dalla tua casa principale affinché possa essere considerata una seconda casa.
Quando paghi le tasse sulle plusvalenze sulla vendita della tua residenza principale?
Ci saranno tasse da pagare sull'intero guadagno della vendita del tuo residente principale se uno qualsiasi di questi fattori è vero:
- Se non vivi nella casa come residenza principale.
- Hai posseduto la proprietà per meno di due anni dei cinque anni prima di venderla.
- Non hai abitato nella casa per almeno due anni prima di venderla nel periodo di cinque anni prima della vendita. Tuttavia, coloro che sono disabili, così come quelli della comunità militare, del servizio estero o dell'intelligence, possono ottenere uno sconto su questa componente.
- Hai utilizzato l'esclusione di $ 250,000 o $ 500,000 su un'altra casa nei due anni precedenti la vendita di questa.
- Hai acquistato la residenza negli ultimi cinque anni attraverso uno scambio simile; sostanzialmente scambiando un investimento immobiliare con un altro
- Devi pagare la tassa di espatrio.
Se non sei ancora sicuro di qualificarti per l'esclusione; puoi scorrere verso il basso per le strategie per evitare le tasse sulle plusvalenze sulla vendita della tua residenza principale:
Come evitare l'imposta sulle plusvalenze su una vendita di un residente primario
1. Devi essere un residente principale per almeno due anni.
I due anni non devono essere consecutivi, ma le pinne della casa dovrebbero essere caute. Se vendi una casa in cui non vivi da almeno due anni, i guadagni potrebbero essere tassabili. La vendita in meno di un anno è estremamente costosa poiché potresti essere soggetto all'imposta sulle plusvalenze a breve termine, che è superiore all'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.
2. Verifica se sei idoneo per un'eccezione.
Se hai un guadagno imponibile sulla vendita della tua casa, potresti essere in grado di esentarne una parte se hai venduto la casa a causa di un lavoro, salute o "un incidente inaspettato",
3. Conserva le ricevute per i miglioramenti della tua casa.
L'imposta sulle plusvalenze della tua casa comprende spesso il prezzo di acquisto e qualsiasi ristrutturazione effettuata nel tempo. Quando la base dei costi è maggiore, l'esposizione all'imposta sulle plusvalenze potrebbe essere inferiore. Rimodellamento, aggiunte, nuove finestre, paesaggistica, recinzioni, nuovi passi carrai e installazioni di aria condizionata sono tutti esempi di cose che possono ridurre l'imposta sulle plusvalenze.
Conclusione
Prima di acquistare una casa, è importante considerare che tipo di casa si desidera acquistare. Stai cercando di acquistare una casa principale, una seconda casa/casa per le vacanze o un investimento immobiliare? Queste sono questioni critiche che influenzeranno il tipo di tasso ipotecario per il quale potresti beneficiare, nonché il trattamento fiscale dei pagamenti degli interessi ipotecari e qualsiasi guadagno che realizzi quando decidi di vendere.
Domande frequenti sulla residenza principale
Quanto tempo devi vivere nella tua residenza principale per evitare guadagni in conto capitale nel Regno Unito?
Sei solo tenuto a pagare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi proprietà che non sia il tuo luogo di residenza principale, ovvero la tua casa principale in cui hai vissuto per almeno 2 anni.
Posso vendere la mia residenza principale e trasferirmi nella mia seconda casa?
Sì, puoi vendere la tua residenza principale e trasferirti nella tua seconda casa ma la tassa che riceverai si chiama Private Residence Relief. Non paghi l'imposta sulle plusvalenze quando vendi la tua residenza principale e ti trasferisci a casa.
Posso evitare le plusvalenze acquistando un'altra casa?
Puoi evitare una parte significativa delle tasse sulle plusvalenze attraverso l'esclusione dalla vendita di case, una grande agevolazione fiscale che l'IRS offre alle persone che vendono le loro case. Le persone che possiedono investimenti immobiliari possono differire le loro plusvalenze trasformando la vendita di una proprietà in un'altra.
Quanto tempo devi vivere in una proprietà perché sia la tua residenza principale?
Una recente decisione del tribunale tributario di primo livello ha confermato che non esiste un periodo minimo di residenza necessario per ottenere lo sgravio della residenza principale: ciò che conta è che vi sia stato un periodo di residenza come unica o principale abitazione.
{
“@contesto”: “https://schema.org”,
“@tipo”: “Pagina FAQ”,
"Entità principale": [
{
“@tipo”: “Domanda”,
“nome”: “Per quanto tempo devi vivere nella tua residenza principale per evitare plusvalenze nel Regno Unito?”,
"risposta accettata": {
"@tipo di risposta",
"testo": "
Sei solo tenuto a pagare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi proprietà che non sia il tuo luogo di residenza principale, ovvero la tua casa principale in cui hai vissuto per almeno 2 anni.
"
}
}
, {
“@tipo”: “Domanda”,
“nome”: “Posso vendere la mia abitazione principale e trasferirmi nella seconda casa?”,
"risposta accettata": {
"@tipo di risposta",
"testo": "
Sì, puoi vendere la tua residenza principale e trasferirti nella tua seconda casa ma la tassa che riceverai si chiama Private Residence Relief. Non paghi l'imposta sulle plusvalenze quando vendi la tua residenza principale e ti trasferisci a casa.
"
}
}
, {
“@tipo”: “Domanda”,
“nome”: “Posso evitare plusvalenze comprando un’altra casa?”,
"risposta accettata": {
"@tipo di risposta",
"testo": "
Puoi evitare una parte significativa delle tasse sulle plusvalenze attraverso l'esclusione dalla vendita di case, una grande agevolazione fiscale che l'IRS offre alle persone che vendono le loro case. Le persone che possiedono investimenti immobiliari possono differire le loro plusvalenze trasformando la vendita di una proprietà in un'altra.
"
}
}
, {
“@tipo”: “Domanda”,
“nome”: “Quanto tempo devi vivere in un immobile affinché diventi la tua residenza principale?”,
"risposta accettata": {
"@tipo di risposta",
"testo": "
Una recente decisione del tribunale tributario di primo livello ha confermato che non esiste un periodo minimo di residenza necessario per ottenere lo sgravio della residenza principale: ciò che conta è che vi sia stato un periodo di residenza come unica o principale abitazione.
"
}
}
] }
Articoli Correlati
- Detrazioni fiscali per i proprietari di case: le 7 migliori detrazioni fiscali per i proprietari di case 2022
- QPRT: Guida completa al certificato di residenza personale qualificato (+ strumenti rapidi)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: regole di scambio fiscale, tempistica e processi 2022
- Il dollaro guadagna forza a causa delle pandemie
- 6 cose che devi sapere quando acquisti Solana in Australia
- Che cos'è una cooperativa: come ottenere un alloggio cooperativo nel 2022
