CHE COS'È UN SEP IRA? Regole di recesso e limiti di contribuzione

Un SEP IRA è una forma di piano pensionistico che consente ai proprietari e ai dipendenti di piccole imprese di risparmiare per la pensione. Gli IRA SEP, come gli IRA regolari, sono interamente posseduti e controllati dal beneficiario del conto. In questo post, esamineremo le principali informazioni relative a SEP IRA, inclusi il limite, le regole di prelievo e i limiti di contribuzione sia per i lavoratori autonomi che per i dipendenti. Senza ulteriori indugi, entriamo nei dettagli!

Cos'è un SEP IRA?

Gli IRA SEP sono un miscuglio di lettere e non sempre aiuta a precisarle: il primo componente sta per pensione semplificata dei dipendenti e il secondo per un conto pensionistico individuale.

Gli IRA SEP, come gli IRA standard, sono conti pensionistici individuali di base. I contributi a SEP IRA sono deducibili dalle tasse per i proprietari di società. Fino al pensionamento, gli investimenti crescono in sospensione d'imposta fino a quando gli esborsi non vengono tassati come reddito.

Cosa fa un SEP IRA?

Gli IRA SEP sono interessanti per molti imprenditori poiché non hanno molte delle spese di avviamento e operative associate alla maggior parte dei tradizionali piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro. Diverse aziende hanno anche istituito SEP IRA per consentire ai propri dipendenti di contribuire maggiormente al proprio pensionamento rispetto a quanto consentito dagli IRA standard.

Le piccole imprese preferiscono gli IRA SEP a causa delle restrizioni di ammissibilità dei contributori, che includono un'età minima di 21 anni, almeno tre anni di lavoro e un minimo di compensazione di $ 650 per il 2022 ($ 750 per il 2023). Inoltre, gli IRA SEP consentono ai datori di lavoro di rinunciare ai contributi durante gli anni in cui l'attività è lenta.

Gli IRA SEP hanno una tassazione simile agli IRA ordinari e offrono le stesse possibilità di investimento. SEP IRA è soggetta alle stesse regole di trasferimento, rollover e prelievo degli IRA ordinari. Quando un datore di lavoro contribuisce ai conti SEP IRA, l'importo versato è deducibile dalle tasse. Inoltre, la società non è vincolata da un obbligo contributivo annuo; le decisioni relative all'opportunità di contribuire e quanto dare possono cambiare di anno in anno.

Il datore di lavoro non è responsabile delle decisioni di investimento. Invece, il fiduciario dell'IRA sceglie quali investimenti sono qualificati e i singoli proprietari di conti dei dipendenti prendono decisioni di investimento personali. Il fiduciario riceve anche contributi, fornisce rendiconti annuali e archivia tutta la documentazione IRS pertinente.

Vestibilità immediata

Le donazioni agli IRA di SEP sono interamente acquisite immediatamente e il proprietario dell'IRA dirige gli investimenti.

Un dipendente idoneo (incluso l'imprenditore) che partecipa al piano SEP del proprio datore di lavoro deve creare un tipico conto pensionistico individuale in cui verranno versati i pagamenti SEP.

Diversi istituti finanziari hanno bisogno che gli IRA tradizionali si marchino come SEP IRA prima di poter accettare i contributi SEP. Altri possono consentire che i contributi SEP vengano trasformati in IRA standard indipendentemente dal fatto che gli IRA siano designati come SEP IRA.

Chi qualifica SEP IRA?

Un SEP IRA è l'ideale per i lavoratori autonomi o per i proprietari di piccole imprese con pochi o nessun lavoratore. Perché? Se hai dipendenti che l'IRS considera partecipanti idonei al tuo piano, devi contribuire per loro conto e tali contributi devono essere un importo uguale del tuo reddito.

Sono idonei i dipendenti di età pari o superiore a 21 anni, che hanno lavorato per te per almeno tre degli ultimi cinque anni e hanno guadagnato un minimo di $ 650 nel 2022 o $ 750 nel 2023. Ad esempio, se un dipendente ha guadagnato $ 850 nel 2019, 2020 e 2021, devi effettuare un pagamento per lui nell'anno del piano 2023.
Se vuoi risparmiare il 15% del tuo stipendio per te stesso, devi anche contribuire con il 15% dello stipendio di quel dipendente al suo piano pensionistico. Tieni presente che questo è solo un esempio; la SEP IRA è soggetta ai limiti contributivi sopra indicati.
I lavoratori sono responsabili e proprietari dei propri account.

Un SEP IRA è generalmente adatto a lavoratori autonomi o proprietari di piccole imprese con pochi o nessun lavoratore a causa del requisito che richiede contributi uguali in proporzione allo stipendio.

SEP IRA Contributi Limiti

Puoi risparmiare fino a $ 6,000 nel 2022 e $ 6,500 nel 2023 con un normale IRA. Puoi contribuire con altri $ 1,000 ogni anno se hai 50 anni o più. I SEP IRA ti consentono di risparmiare quasi dieci volte tale importo, o fino a $ 61,000 nel 2022 e $ 66,000 nel 2023. I limiti di contribuzione annuale SEP IRA, d'altra parte, non possono superare il minore tra:

25% del compenso.
$ 61,000 nel 2022 e $ 66,000 nel 2023.

Nel SEP IRA, il primo dei due limiti di contribuzione, il 25% del compenso, è anche il limite di quanto puoi contribuire per ogni dipendente avente diritto. L'importo del risarcimento che puoi utilizzare per calcolare il limite del 25% SEP IRA è limitato a $ 305,000 nel 2022 e $ 330,000 nel 2023.

Gli IRA SEP non consentono contributi di recupero dopo i 50 anni.

Come calcolare il tuo contributo SEP IRA

Il calcolo del contributo SEP IRAs massimo consentito è semplice se ti paghi uno stipendio utilizzando un modulo IRS W-2. Se sei un lavoratore autonomo o un libero professionista e non ti paghi uno stipendio, calcolare il tuo contributo SEP IRA massimo consentito è un po' più complicato, ma di solito è inferiore al 20% del tuo reddito lordo.

Calcola il tuo contributo massimo consentito utilizzando un numero di stipendio W-2 moltiplicando i tuoi guadagni per il 25%. Poiché il tuo limite di contributo SEP IRA è di $ 305,000 nel 2022 o $ 330,000 nel 2023, a seconda di quale sia inferiore, assicurati che l'importo che desideri contribuire non superi nessuno dei due limiti. Ricorda che devi contribuire con lo stesso importo a SEP IRA di ciascun dipendente qualificato su base percentuale dello stipendio.

I lavoratori autonomi che ottengono un reddito da contratto potrebbero approssimare il loro stipendio stimando il loro reddito netto da lavoro autonomo. Il tuo reddito netto da lavoro autonomo è la differenza tra il tuo reddito lordo e le tue spese relative all'attività, che includono eventuali costi di avvio e tasse sul lavoro autonomo. Per ottenere il limite massimo di contribuzione SEP IRA consentito, moltiplica il tuo reddito da lavoro autonomo netto per il 25%. Nella maggior parte dei casi, il contributo massimo consentito è inferiore al 20% del reddito lordo.

I livelli di contribuzione potrebbero variare di anno in anno a condizione che tu e i tuoi dipendenti corrispondano. Se stai passando un brutto anno, non puoi contribuire.

Regole SEP IRA

La creazione di SEP IRA è in gran parte in pratica solo per promuovere i benefici pensionistici tra le imprese che altrimenti non istituirebbero piani di sponsorizzazione da parte del datore di lavoro. Tuttavia, non tutte le aziende sono in grado di stabilirli. Solo le imprese individuali o i lavoratori autonomi, le società di persone e le società si qualificano per SEP IRA.

#1. Limiti di reddito

In termini di partecipanti, un reddito eccessivo può essere un ostacolo: il tetto salariale qualificante per il 2023 è di $ 330,000 nel 2023. Tuttavia, a differenza dei piani pensionistici idonei, i partecipanti SEP, incluso il titolare dell'azienda, non sono autorizzati a prendere in prestito fino al 50% inferiore o $ 50,000 del loro saldo maturato.

#2. Esclusione dei dipendenti

Ad alcuni dipendenti potrebbe essere impedito dalla loro azienda di partecipare a SEP IRA, anche se sono altrimenti ammissibili secondo i termini del piano. Possono essere esclusi, ad esempio, i lavoratori coperti da un contratto collettivo sindacale per la pensione. Anche i dipendenti non residenti possono essere esclusi se non ricevono stipendi statunitensi o altri pagamenti di servizi dalla loro azienda.

#3. Prelievi e Contributi

Le regole di prelievo stabiliscono che il limite di contribuzione SEP IRA e i guadagni sono mantenuti in SEP IRA e possono essere ritirati in qualsiasi momento, fatte salve le limitazioni generali dell'IRA. Le norme sui prelievi della SEP IRA stabiliscono inoltre che i prelievi sono tassati nell'anno in cui vengono ricevuti. Se una persona si ritira prima dei 59 anni e mezzo, viene normalmente riscossa un'imposta aggiuntiva del 1%.

#4. Rollover e distribuzioni

I contributi e i guadagni dei SEP possono essere portati esentasse ad altri IRA e piani pensionistici. Inoltre, i contributi e gli utili SEP devono essere finalmente erogati in conformità con i regolamenti sulla distribuzione minima obbligatoria dell'IRA.

Pro e contro di un SEP IRA

Il SEP IRA è un popolare piano pensionistico per i lavoratori autonomi perché offre numerosi vantaggi, ma non è adatto a tutti.

Vantaggi degli IRA SEP:

#1. Ti permette di risparmiare per la tua pensione

Se sei un lavoratore autonomo, potresti non avere molte alternative di risparmio previdenziale avvantaggiate dal punto di vista fiscale e un SEP IRA può aiutarti.

#2. Imposte differite

Quando effettui i tuoi contributi utilizzando contanti al lordo delle imposte, ottieni subito un'agevolazione fiscale e paghi le tasse solo quando prelevi.

#3. Semplice da configurare

Dopo aver completato un modulo IRS, un broker che offre SEP IRA può guidarti attraverso alcune semplici procedure.

#4. Aumenta i tuoi contributi

I limiti di contribuzione SEP IRA sono superiori a quelli dei piani standard e Roth IRA, nonché a quelli dei piani 401 (k).

#5. Flessibilità

Non sei tenuto a contribuire ogni anno (sia per te che per i tuoi dipendenti).

Svantaggi degli IRA SEP:

#1. I lavoratori devono essere trattati come te

Si tratta di un contributo versato solo dal datore di lavoro. I lavoratori non contribuiscono da soli e devi contribuire con la stessa proporzione della retribuzione dei dipendenti che fai sul tuo conto SEP.

#2. Non ci saranno contributi di recupero

Non ci sono contributi di recupero per chiunque abbia più di 50 anni, come ci sono con IRA e 401 (k). (Tuttavia, i maggiori limiti di contribuzione di un SEP IRA possono superare questo svantaggio.)

#3. Non esiste alcuna opzione Roth

Gli individui che scelgono di risparmiare denaro utilizzando pagamenti al netto delle imposte e poi ritirarli esentasse sono sfortunati. Non esiste un'opzione Roth, quindi mentre i tuoi soldi cresceranno esentasse, sarai tassato quando prendi le distribuzioni. Dovrai anche effettuare le distribuzioni minime richieste in seguito.

Che cos'è un SEP IRA rispetto a 401k?

SEP IRA e un individuo 401 (k), a volte noto come "solo 401 (k)", sono entrambi conti pensionistici che accettano contributi dai datori di lavoro. Tuttavia, contengono due differenze principali.

La prima differenza è che, sebbene entrambi i conti abbiano lo stesso limite massimo di contribuzione, puoi contribuire maggiormente a un individuo 401 (k) a un livello di reddito inferiore rispetto a un SEP IRA. Ad esempio, nel 2023, le persone che guadagnano $ 150,000 o più possono contribuire fino al massimo di $ 66,000 a un 401 (k), mentre i proprietari di SEP IRA devono guadagnare $ 264,000 o più. In secondo luogo, a differenza di SEP IRA, puoi contrarre un prestito contro il tuo 401 (k).

Un SEP IRA, d'altra parte, è più semplice da configurare e mantenere. I singoli 401 (k) richiedono al proprietario di essere maggiormente coinvolto nelle funzioni amministrative e possono anche produrre più commissioni rispetto agli SEP IRA.

Come aprire un SEP IRA

Gli IRA SEP sono semplici da configurare. Inizia completando e inviando il modulo IRS 5305-SEP. Invece di inviare tu stesso il modulo all'IRS, puoi utilizzare un broker come Fidelity o Vanguard per iscriverti e fornire i documenti per te.

Confronta i depositari di SEP IRA prima di prendere una decisione. Esaminare gli investimenti minimi, i costi e le opzioni di investimento disponibili. Se decidi di aggiungere personale, scopri anche come possono accedere ai propri account.

Qual è la differenza tra un IRA e un SEP IRA?

Un SIMPLE IRA, noto anche come Savings Incentive Match Plan for Workers, è un piano di risparmio pensionistico progettato per aziende e lavoratori autonomi. Uno dei requisiti di ammissibilità è che l'azienda non abbia più di 100 dipendenti che abbiano guadagnato almeno $ 5,000 l'anno precedente. La distinzione fondamentale tra un SIMPLE IRA e un SEP IRA è che solo i datori di lavoro possono contribuire ai SEP IRA, mentre i dipendenti possono contribuire ai SIMPLE IRA attraverso i rinvii delle buste paga.

È una SEP IRA una buona idea?

I contributi SEP IRA sono deducibili come spesa aziendale nelle dichiarazioni dei redditi delle società e sono deducibili dalle tasse nelle dichiarazioni dei redditi individuali per i lavoratori autonomi. Questi vantaggi fiscali, combinati con il basso costo e la facilità di amministrazione della creazione di un SEP IRA, li rendono desiderabili per molti imprenditori.

Tuttavia, poiché gli imprenditori sono responsabili del 100% dei contributi SEP IRA e devono contribuire equamente su base percentuale al SEP IRA di ciascun proprietario e dipendente, i SEP IRA non sono adatti a tutte le aziende. Gli IRA SEP sono più adatti per le piccole imprese con pochi dipendenti e pochi o nessun dipendente che soddisfano i requisiti di ammissibilità. A causa delle elevate limitazioni contributive, anche i proprietari altamente remunerati di imprese unipersonali possono beneficiare di SEP IRA.

Un SEP IRA può essere una decisione saggia se guadagni abbastanza soldi per contribuire con l'importo massimo consentito a uno. Ma se sei un lavoratore autonomo e non hai dipendenti, un solo 401 (k) potrebbe essere un'opzione migliore.

Un'altra distinzione fondamentale è che il limite di contribuzione dei dipendenti SIMPLE IRA nel 2022 è di $ 14,000, con un contributo di recupero di $ 3,000. Nel 2023, queste cifre saranno di $ 15,500, con un recupero di $ 3,500 per le persone dai 50 anni in su. Il contributo massimo per gli IRA SEP è di $ 61,000 nel 2022 e $ 66,000 nel 2023.

Quanto posso contribuire a SEP IRA?

I tuoi contributi annuali al SEP-IRA di ciascun dipendente non possono superare il minore tra il 25% della retribuzione. $ 66,000 nel 2023 ($ 61,000 nel 2022; $ 58,000 nel 2021; e $ 57,000 nel 2020, soggetti ad adeguamenti annuali del costo della vita negli anni successivi).

Conclusione

Un SEP IRA è un tipo di piano pensionistico disponibile per i proprietari di piccole imprese e i loro dipendenti qualificati. I limiti contributivi e reddituali sono più alti. I proprietari di piccole imprese devono scegliere un fornitore di piani e pagare i contributi per crearne uno. Se hanno dipendenti, devono contribuire equamente ai loro piani.