Le tasse sono in vigore fino al periodo 3000-2800 aC. Si dice che sia un onere finanziario obbligatorio di un'organizzazione governativa o un altro tipo di prelievo imposto a un contribuente, sia esso una persona fisica o giuridica, al fine di finanziare la spesa pubblica e le relative spese pubbliche, siano esse locali, regionali o nazionali. La maggior parte dei paesi ha un sistema fiscale in atto per pagare le necessità nazionali pubbliche, condivise o concordate, nonché le funzioni del governo. Alcune imposte sul reddito annuo delle persone fisiche con un'aliquota percentuale fissa, mentre la maggior parte delle imposte su scala sono progressive e basate su fasce di reddito annuali. La saggia tassa economica aiuta anche a costruire l'economia di un paese. In questo articolo, impareremo cos'è una tassa progressiva e quali esempi di tasse sono progressive.
Significato fiscale progressivo
Può essere definito come quello in cui l'aliquota cresce proporzionalmente all'aumento della base imponibile. Può anche essere correlato al modo in cui le aliquote fiscali aumentano da basse a elevate, con il risultato che l'aliquota fiscale media di un contribuente è inferiore alla loro aliquota fiscale marginale.
Le persone a basso reddito sono sollevate dall'onere di pagare per gli elementi di cui una società ha bisogno per funzionare, come strade, scuole e altri servizi pubblici, grazie alle tasse progressive. Questo serve a mitigare gli effetti della disuguaglianza di reddito garantendo che coloro che guadagnano di più rimettano di più nel sistema, mentre coloro che guadagnano di meno mantengano una percentuale maggiore dei loro guadagni pur utilizzando gli stessi servizi.
Inoltre, la parola è tipicamente usata nel contesto delle imposte sul reddito delle persone fisiche in cui le persone con un reddito inferiore pagano una percentuale di imposta inferiore rispetto a quelle con un reddito più elevato.
Un sistema di tassazione progressiva potrebbe anche riferirsi a quello in cui le autorità fiscali impongono un'imposta più elevata all'aumentare del reddito del contribuente. Quando le tasse più alte vengono riscosse da coloro che guadagnano di più e le tasse più basse da coloro che guadagnano di meno, si dice che il governo utilizzi un sistema di tassazione progressivo. Con le tasse progressive, ci si aspetta che le persone che guadagnano di più debbano pagare di più. L'imposta sul reddito è suddivisa in diverse lastre e un contribuente è soggetto a una nuova e più elevata aliquota fiscale quando il suo reddito supera un livello specifico. Vedremo alcuni dei vantaggi e degli svantaggi di una tassa progressiva.
Vantaggi di una tassa progressiva
- Alto reddito
- Sostegno ai poveri
- Ridurre il peso dei poveri
- Ridurre la disuguaglianza
- Minore disuguaglianza economica
# 1. Alto reddito
Il governo potrebbe essere in grado di generare entrate aumentando le tasse sui ricchi, anche se ciò potrebbe dipendere da come reagiscono, ad esempio spostando le entrate su un conto offshore. Tuttavia, fino a un certo punto, ciò potrebbe portare a maggiori entrate, soprattutto se la tariffa è ancora competitiva con altri paesi.
#2. Sostegno ai poveri
Una struttura fiscale più progressiva può generare più reddito, necessario per offrire prestazioni di sicurezza sociale. Contribuisce ai fondi necessari per finanziare aiuti per l'alloggio, sussidi di disoccupazione, sussidi di invalidità e sostegno al reddito a basso reddito
#3. Ridurre l'onere per i poveri
Un'imposta progressiva garantisce che gli individui in cima alla scala del reddito paghino una proporzione maggiore rispetto a quelli in fondo. Ciò consente al governo di abbassare le tasse per i poveri recuperando le entrate dai ricchi.
#4. Riduci la disuguaglianza
Il sottofinanziamento dei servizi pubblici è una delle sfide più gravi in termini di disuguaglianza. La convinzione è che il sottofinanziamento di servizi come l'istruzione pubblica crei una trappola della povertà in cui le persone non sono in grado di acquisire le competenze necessarie per avanzare nella scala salariale.
Inoltre, aumentando le tasse sulle famiglie a reddito più elevato, sono in grado di sostenere programmi pubblici a beneficio dei poveri e di aiutarli a uscire dalla povertà. Allo stesso tempo, restringe la differenza tra reddito discrezionale ricco e povero.
#5. Minore disuguaglianza economica
Un'imposta progressiva può aiutare le famiglie a basso reddito ad aumentare il loro reddito disponibile diminuendo il reddito disponibile delle famiglie ad alto reddito. Ciò consente ai poveri di acquistare più prodotti limitando la quantità che i ricchi possono acquistare.
Gli svantaggi di una tassa progressiva
- Mal definito
- Disincentivi alla creazione di ricchezza
- Costi di amministrazione elevati
- Le entrate del governo sono inferiori.
- Fuga di capitali
# 1. Mal definito
Prendiamo, ad esempio, una tassa che è del 30% per chi guadagna meno di $ 40,000 all'anno e del 44% per chi guadagna più di $ 700,000. È ancora un esempio di imposta progressiva perché chi guadagna di più paga un'aliquota più alta. Il tasso progressivo, invece, è relativamente basso. Sebbene sia classificata come un'imposta progressiva, molti sostengono che non lo sia. E questo è il problema. Non è chiaro nel senso che ognuno ha un'idea diversa di cosa sia veramente la tassazione progressiva.
#2. Disincentivi alla creazione di ricchezza
Tassare eccessivamente i ricchi rispetto a quelli con redditi più bassi crea un disincentivo. Perché qualcuno dovrebbe voler lavorare 100 ore alla settimana se il governo gli toglie l'80% della paga? Di conseguenza, c'è un perverso incentivo lavorare di meno e quindi produrre meno produzione economica. Allo stesso tempo, ha il potenziale per soffocare l'imprenditorialità.
Ciò, tuttavia, può comportare un numero elevato di parentesi. Ad esempio, potresti avere 20 scaglioni di imposta, ciascuno con un'aliquota fiscale diversa. Questo potrebbe aumentare dal 25% al 30%, quindi al 40%, 50% e infine al 70% con incrementi del 5%. Anche se questo sarebbe un sistema progressivo, sarebbe incredibilmente difficile da implementare. Allo stesso tempo, l'esecuzione costerebbe milioni di dollari all'IRS e sarebbe una seccatura per le persone che dichiarano le proprie tasse da sole.
#3. Entrate del governo inferiori
A seconda di quanto sia progressivo il sistema fiscale, potrebbe comportare livelli di entrate inferiori per il governo. Le persone saranno disposte a lavorare sodo e ad avanzare verso livelli fiscali più elevati, ad esempio. Che senso ha lavorare 100 ore alla settimana se vieni pagato al netto delle tasse come qualcuno che lavora 50? Allo stesso tempo, l'aliquota fiscale può incoraggiare le persone ad alto reddito a trasferire il proprio reddito altrove ed evitare di pagare le tasse. Il governo, d'altra parte, non riceve nulla di conseguenza.
#4. Fuga di capitali
Gli individui possono spostare i loro soldi all'estero e investire in altri paesi a seguito di una tassazione progressiva, in particolare sul reddito e sul capitale. Se l'aliquota fiscale è molto progressiva, diciamo dal 10% all'80%, i ricchi potrebbero trovare vantaggioso trasferirsi. In realtà, il tasso più alto per i guadagni più ricchi determinerà il risultato.
Reddito fiscale progressivo
Un sistema fiscale progressivo applica aliquote fiscali crescenti a livelli di reddito più elevati. Le aliquote dell'imposta sul reddito delle persone fisiche negli Stati Uniti vanno dal 10% al 37%. Come risultato di questo disegno, le persone a reddito più alto pagano una quota maggiore delle imposte sul reddito rispetto alle persone a reddito più basso.
Indipendentemente da ciò, poiché progrediscono a un ritmo più veloce, i lavoratori ad alto reddito pagano di più rispetto a quelli a basso reddito. Man mano che la ricchezza di un individuo cresce, aumenta anche la sua aliquota fiscale, così come il suo carico fiscale. Complessivamente, i redditi più alti I percettori di reddito più alti pagano una percentuale più alta del loro reddito in tasse e pagano più soldi in tasse rispetto ai percettori di reddito più bassi.
Esempi di imposta progressiva
Le tasse progressive crescono e diminuiscono in risposta all'aumento e alla diminuzione del reddito imponibile del contribuente. Di conseguenza, i lavoratori ad alto reddito dovranno pagare una tassa più alta rispetto a quelli a basso reddito. Ciò si ottiene determinando una fascia fiscale per il reddito di ciascun contribuente e assegnando le aliquote fiscali a ciascuna fascia.
Il sistema fiscale progressivo si basa sul concetto che un'aliquota fiscale fissa o uniforme per tutti i contribuenti, indipendentemente dal loro reddito, non è un piano equo perché inciderebbe in modo sproporzionato sui redditi più bassi. Il sistema fiscale degli Stati Uniti e anche il sistema fiscale svedese sono esempi di imposta progressiva.
Consideriamo i seguenti esempi di un'imposta progressiva.
esempio 1
Si consideri la seguente tabella delle aliquote fiscali, in cui le prime due colonne devono essere utilizzate per calcolare le imposte secondo il sistema dell'imposta progressiva. Il dato fiscale calcolato è poi riportato nella terza colonna, che è generata applicando un'aliquota d'imposta progressiva sul reddito. Possiamo facilmente notare che l'aliquota fiscale aumenta con essa quando aumenta il reddito.
| 1 | Reddito | L'aliquota fiscale progressiva | Importo dell'imposta in $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Pertanto, di conseguenza, chiunque guadagni fino a $ 25,000 pagherà il 10% di tasse, mentre chiunque guadagni di più pagherà le tariffe combinate.
Facciamo un altro esempio.
esempio 2
Diamo un'occhiata a un altro esempio utilizzando la stessa tabella delle aliquote fiscali. Questa volta, Peter, un contribuente con un reddito imponibile di $ 50,000 all'anno, vuole determinare la sua responsabilità fiscale per l'anno.
| Il reddito imponibile di Peters | 50,000 | Tariffa applicata |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Totale responsabilità fiscale | 7,250 |
I primi $ 20,000 del reddito di Peter saranno tassati con un'aliquota del 10% e i restanti $ 35,000 saranno tassati con un'aliquota del 15%. Pertanto, per ragioni di semplicità, non prendiamo in considerazione importi di detrazione above-the-line o standard. Si presume che il reddito imponibile rettificato finale sia di $ 50,000. Il totale delle tasse ammonta a $ 7,250. Le illustrazioni di cui sopra sono ottimi esempi di un'imposta progressiva.
Dopo aver esaminato gli esempi di imposta progressiva di cui sopra, possiamo capire come funziona il sistema. Possiamo vedere che l'importo dell'imposta dovuta aumenta all'aumentare del reddito di un individuo. Come puoi anche vedere dagli esempi di imposta progressiva sopra, una persona con un reddito imponibile di $ 50,000 all'anno paga $ 7,250 di tasse.
Qual è lo scopo di una tassa progressiva?
Sono in vigore tasse progressive per impedire a chi ha redditi inferiori di sostenere una quota ingiustamente sproporzionata del costo del mantenimento delle infrastrutture pubbliche, dei servizi e della supervisione. Le persone che guadagnano meno pagano meno tasse in un sistema fiscale progressivo. I redditi più alti pagano tasse più alte. Un'imposta progressiva aumenta anche l'importo del gettito fiscale riscosso perché i redditi più alti sono tassati più pesantemente e con redditi più elevati.
Pago la stessa percentuale di tasse su tutto il mio reddito?
No. Quando hai una tassa progressiva, paghi solo la percentuale più alta sull'importo del tuo reddito che è al di sopra del limite. Ad esempio, se un singolo individuo guadagna $ 100,000 nel 2022, viene tassato con un'aliquota del 24%. (così come parentesi inferiori). Tuttavia, sono soggetti a imposta a tale aliquota solo sulla percentuale del loro reddito che supera l'importo minimo della fascia di $ 89,075 in quell'anno. Di conseguenza, i primi $ 10,275 di reddito sono tassati al 10%, seguiti dal 12% fino a $ 41,775 e dal 22% fino a $ 89,075. Solo $ 10,925 ($ 100,000 - $ 89,075) sarebbero soggetti a un'imposta del 24% in questo caso.
Quanto spesso cambiano le fasce fiscali?
Il Congresso determina le aliquote fiscali e l'Internal Revenue Service le amministra (IRS). La legislazione, come il Tax Cuts and Jobs Act del 2017, che ha preservato sette fasce ma ha ridotto le aliquote applicate a quasi tutte, è normalmente il modo in cui vengono apportate modifiche.
Qual è lo scopo di una tassa progressiva
Sono in vigore tasse progressive per impedire a chi ha redditi inferiori di sostenere una quota ingiustamente sproporzionata del costo del mantenimento delle infrastrutture pubbliche, dei servizi e della supervisione. Le persone che guadagnano meno pagano meno tasse in un sistema fiscale progressivo. I redditi più alti pagano tasse più alte. Un'imposta progressiva aumenta anche l'importo del gettito fiscale riscosso perché i redditi più alti sono tassati più pesantemente e con redditi più elevati.
Conclusione
Il sistema di tassazione progressiva è progettato per evitare di imporre un onere indebito sulla popolazione povera ea basso reddito, consentendo loro di spendere i propri soldi per le necessità e contribuire all'economia. Molti paesi ora hanno sistemi fiscali progressivi in atto. È vantaggioso perché genera più entrate rispetto a un sistema fiscale piatto o regressivo.
Imposta progressiva FAQ
Che cos'è una tassa progressiva?
Un'imposta progressiva può essere definita come un sistema fiscale in base al quale le autorità fiscali impongono un'imposta più elevata all'aumentare del reddito del contribuente. Può anche essere definito come un sistema in cui l'aliquota fiscale di un individuo aumenta in proporzione diretta al suo reddito.
Quali sono i vantaggi e gli svantaggi dell'imposta progressiva?
Un sistema fiscale progressivo riduce il carico fiscale sulle persone che meno possono permettersi di pagare. Mentre una tassa progressiva funge da disincentivo per ottenere un lavoro che paga un salario più alto.
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