De nombreux frais engagés par une petite entreprise peuvent être déduits de son revenu imposable sous forme de déductions fiscales, ce qui peut l'aider à payer moins d'impôt sur le revenu. De nombreuses déductions fiscales peuvent être réclamées, quelle que soit la nature de votre entreprise ou le secteur dans lequel vous travaillez. Vous pourriez être choqué d'apprendre que des coûts commerciaux simples comme votre facture de téléphone ou votre nouvel ordinateur peuvent être déduits de votre revenu imposable. Déterminez les déductions fiscales pour les petites entreprises auxquelles vous avez droit en utilisant la liste de contrôle suivante.
Déductions fiscales pour les petites entreprises
Une déduction fiscale, également connue sous le nom de déduction fiscale, est toute dépense d'entreprise que l'IRS vous permet de réclamer pour réduire votre revenu imposable. Ce sont généralement les dépenses liées à la conduite des affaires. Le simple fait de déduire vos dépenses autorisées de votre revenu vous aidera à payer moins d'impôts à l'IRS. Les déductions fiscales pour les entreprises relèvent de catégories de déclaration distinctes, notamment celles pour les bureaux à domicile, la publicité, les voyages d'affaires, etc.
Bien qu'il existe de nombreuses déductions fiscales disponibles, les impôts sont un mal nécessaire. Pour être admissible à ces déductions, vous devez démontrer les dépenses et les frais connexes, ce qui nécessite la tenue de registres et de reçus précis et détaillés. Une dépense admissible que vous pouvez soustraire du revenu brut de votre entreprise est une déduction fiscale pour les petites entreprises. L'augmentation de vos déductions fiscales peut réduire le fardeau fiscal annuel de votre entreprise. Une dépense d'entreprise doit être à la fois habituelle et doit être déduite.
Tout coût typique et accepté dans votre secteur est considéré comme une dépense ordinaire. Un coût avantageux et adapté à votre métier est nécessaire.
Comment fonctionnent les déductions fiscales pour les entreprises ?
Les déductions fiscales accordées aux petites entreprises réduisent votre obligation fiscale en diminuant votre revenu imposable, qui est un élément de votre déclaration de revenus. Un professionnel, comme un CPA, devrait être consulté pour savoir comment profiter de toutes les déductions disponibles. Savoir quels allégements fiscaux sont disponibles et comment les utiliser pour votre petite entreprise est la responsabilité d'un comptable.
Que peut-on radier comme dépenses d'entreprise ?
Votre impôt annuel à payer peut être réduit en déterminant d'abord les déductions fiscales pour les petites entreprises auxquelles vous avez droit. Toutes les entités commerciales, y compris les entreprises individuelles, les partenariats, les sociétés et les sociétés à responsabilité limitée, peuvent tirer profit de la demande de déductions fiscales communes ; cependant, vous devriez consulter votre conseiller fiscal pour savoir comment les déclarer.
Voici quelques allégements fiscaux typiques pour les petites entreprises à prendre en compte. Bien sûr, la meilleure façon de déterminer s'il s'agit de la meilleure ligne de conduite pour votre entreprise est de parler avec un fiscaliste.
# 1. Repas d'affaires
En tant que petite entreprise, vous pouvez amortir 50 % des dépenses d'alimentation et de boissons admissibles. Pour que le repas soit pris en compte, il doit être lié à votre métier et vous devez conserver les enregistrements suivants :
- L'heure et le lieu du repas
- Lien d'affaires avec la personne ou les personnes avec lesquelles vous avez dîné
- Le prix global du repas
Conserver votre reçu et prendre des notes sur les détails du repas au dos de celui-ci est le moyen le plus simple de suivre les dépenses de repas d'affaires.
L'IRS stipule les conditions suivantes pour l'admissibilité à la déduction :
- Le repas doit être assisté par un employé ou un contribuable.
- Le repas ne peut rien comprendre de « somptueux ou extravagant ».
- Le coût doit être raisonnable et essentiel au fonctionnement de votre entreprise.
- Les repas peuvent être donnés à des clients, des clients, des consultants ou d'autres associés commerciaux - potentiels ou réels - à des fins commerciales.
#2. Dépenses de démarrage
En tant qu'investissement dans votre entreprise, les coûts associés à son démarrage sont considérés comme des dépenses en capital. La publicité, la formation du personnel, l'inventaire, l'espace de bureau (ou votre bureau à domicile) et d'autres frais généraux sont souvent inclus dans les coûts de démarrage des petites entreprises. Les coûts de démarrage et les frais généraux spécifiques à l'industrie peuvent également affecter ces coûts.
L'amortissement, processus qui permet d'amortir les dépenses en capital sur plusieurs années, est ce qui vous permet d'évaluer chaque année la rentabilité de votre entreprise.
#3. Frais de déplacement à des fins professionnelles
Toutes les dépenses liées au voyage, telles que les billets d'avion, l'hébergement, les frais de location de voiture, les pourboires, le nettoyage à sec, les repas, etc., sont déductibles d'impôt. Une liste complète des dépenses de voyage d'affaires déductibles d'impôt est disponible sur le site Web de l'IRS. Votre voyage doit satisfaire aux exigences suivantes pour être considéré comme un voyage lié au travail :
- Le voyage doit être essentiel à votre travail.
- Vous devez quitter votre domicile fiscal (la ville ou la région où se trouve votre entreprise) lors de ce voyage.
- En plus de vous obliger à dormir ou à vous reposer pendant votre voyage, vous devez passer plus de temps loin de votre domicile fiscal qu'il n'en faudrait pour une journée de travail typique.
#4. Utilisation de la voiture à des fins professionnelles
Vous pouvez déduire toutes les dépenses de fonctionnement et d'entretien si vous n'utilisez votre voiture que pour des activités professionnelles. Vous ne pouvez déduire les dépenses engagées dans le cadre de votre utilisation d'un véhicule à des fins professionnelles que si vous l'utilisez également à des fins personnelles. En soustrayant les miles réels que vous conduisez pour le travail, vous pouvez réclamer le kilométrage que vous utilisez pour votre véhicule.
#5. Assurance d'entreprise
Lors de la déclaration de vos impôts, vous pouvez déduire le coût de votre assurance professionnelle. Si vous avez un bureau à domicile ou utilisez une partie de votre maison pour le travail, vous pourrez peut-être déduire le coût de l'assurance de votre locataire dans le cadre des radiations de votre bureau à domicile.
#6. Dépenses du bureau à domicile
Selon les nouvelles réglementations plus simples de l'IRS pour les dépenses de bureau à domicile, les petites entreprises et les entrepreneurs indépendants opérant à partir de leur domicile peuvent déduire cinq dollars par pied carré d'espace utilisé pour les affaires, jusqu'à un maximum de 300 pieds carrés. Pour être éligible à une déduction fiscale, votre espace de travail doit être utilisé uniquement à des fins professionnelles (vous ne pouvez pas déduire la superficie de votre salle à manger si vous y travaillez le jour), et vous devez utiliser régulièrement le bureau à domicile comme votre principal lieu d'exercice de l'activité.
#7. Soins aux enfants et aux personnes à charge
Des déductions fiscales sont disponibles pour les coûts associés à la prise en charge d'enfants ou d'adultes à charge. Vous pouvez déduire les frais liés à la garde de vos enfants s'ils ont moins de douze ans. Les adultes à charge comprennent les conjoints et certains autres adultes apparentés qui sont incapables de prendre soin d'eux-mêmes en raison d'une déficience physique ou mentale. En conséquence, ils sont éligibles aux déductions fiscales.
#8. Frais médicaux
Le coût des soins médicaux, tels que les visites chez le médecin, les médicaments sur ordonnance et les soins à domicile, peut être réclamé en plus des primes d'assurance. Vos primes d'assurance médicale et dentaire peuvent être déduites si vous êtes un travailleur indépendant et que vous payez votre couverture santé.
#9. Dépenses d'efficacité énergétique
Vous pourriez être admissible à des crédits d'impôt pour des améliorations domiciliaires qui rendent votre maison plus éconergétique. Les panneaux solaires, les chauffe-eau solaires et les éoliennes ne sont que quelques exemples de technologies énergétiques alternatives que vous pouvez déduire de 30 % du coût de votre maison. Le site Web de l'IRS fournit plus d'informations sur les crédits d'impôt pour l'énergie domestique.
#10. Fournitures de bureau
Vous avez besoin de fournitures spécifiques pour gérer votre entreprise, que vous travailliez à domicile ou au bureau. Pour cette raison, l'IRS permet aux propriétaires de petites entreprises de déduire le coût des fournitures de bureau de leurs impôts. Le papier d'imprimante, les marqueurs, les crayons et autres instruments d'écriture sont quelques exemples de fournitures de bureau qui peuvent être déduites du revenu à des fins commerciales. De plus, il contient des logiciels informatiques cruciaux pour votre entreprise.
Pour que votre entreprise reste financièrement saine, il est essentiel d'avoir la bonne assurance pour petite entreprise. Lors de la signature d'un bail pour un espace de bureau ou d'une demande de licence commerciale, vous devrez peut-être fournir certains types d'assurance commerciale. Heureusement, les primes d'assurance professionnelle sont déductibles du revenu.
Les polices d'assurance suivantes donnent généralement droit à une déduction fiscale :
- Assurance responsabilité civile générale
- Assurance responsabilité professionnelle
- Assurance de biens commerciaux
- Assurance contre les pertes d'exploitation
- Assurance responsabilité civile
- L'assurance d'indemnisation des travailleurs
- Assurance auto commerciale
- Assurance chômage
- Assurance santé et vie
#12. Location de bureau
Les loyers versés par les propriétaires de petites entreprises pour des locaux à bureaux sont déductibles de leur revenu imposable. En plus du coût du loyer de l'espace de construction proprement dit, vous pouvez également déduire les frais d'un garage de stationnement professionnel.
Il convient de faire une distinction cruciale entre la déduction pour bureau à domicile et la déduction pour loyer. Seuls les propriétaires d'entreprise qui paient un loyer sur un emplacement immobilier autre que leur domicile sont éligibles à cette déduction.
#13. Factures d'Internet et de téléphone
Selon l'IRS, les coûts de votre forfait Internet et téléphonique peuvent être déduits de l'impôt fédéral sur le revenu dû en 2022. La seule exigence est que l'utilisation quotidienne de votre téléphone et d'Internet soit nécessaire au bon fonctionnement de votre entreprise.
De plus, vous pouvez déduire le prix de tout Wi-Fi que vous devez payer lors de vos déplacements professionnels ou de votre hébergement. Cependant, lorsque vous utilisez également votre téléphone professionnel et Internet à des fins personnelles, les choses peuvent devenir un peu plus difficiles avec cette déduction.
Que peut-on radier comme dépenses d'entreprise ?
Lors de la soumission de leur déclaration de revenus, les petites entreprises, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires d'entreprise peuvent déduire diverses dépenses d'entreprise, notamment :
- Loyer, services publics et autres frais de bureau.
- Matériel et logiciels pour les bureaux, entre autres.
- Primes d'assurance maladie
- Factures de téléphone professionnelles
- Cours de formation continue
- Stationnement pour les déplacements professionnels
- Frais de déplacement associés à la conduite des affaires, tels que l'hébergement, le transport et les vols.
Quelles déductions puis-je demander en tant que propriétaire de petite entreprise ?
- Déduction pour bureau à domicile
- Utilisation professionnelle de votre voiture
- Salaires et avantages sociaux des employés
- Frais de voyage
- Fournitures et équipement de bureau
- Publicité et marketing
- Honoraires professionnels
- Dépréciation
Les petites entreprises bénéficient-elles de déductions fiscales ?
Les petites entreprises, les entrepreneurs indépendants et les propriétaires d'entreprise peuvent déduire diverses dépenses d'entreprise, telles que les frais de voiture et le kilométrage, lorsqu'ils produisent leur déclaration de revenus. les dépenses liées au bureau, telles que le loyer et les services publics. Fournitures de bureau, y compris ordinateurs, logiciels, etc.
Qu'est-ce que les déductions fiscales de 20 % pour les petites entreprises ?
Le revenu imposable ne doit pas dépasser 182,100 364,200 $ pour les déclarants célibataires ou 2023 20 $ pour les couples mariés déclarant conjointement en 20. Votre déduction de transfert est égale à 20 % de votre revenu d'entreprise admissible (QBI) si votre revenu est inférieur à cette limite. La déduction permet aux contribuables qualifiés de déduire jusqu'à XNUMX % de leur QBI ainsi que XNUMX % des dividendes qualifiés provenant de sociétés de personnes cotées en bourse (PTP) et de fiducies de placement immobilier (REIT).
Comment puis-je réduire mes impôts LLC?
Les propriétaires de LLC peuvent réduire leurs impôts des manières suivantes :
- Reclassement de vos impôts.
- Demander des déductions fiscales pour les entreprises.
- Avec l'aide de comptes de retraite autogérés.
- En soustrayant le coût de l'assurance maladie.
- Utiliser les pertes de votre LLC pour réduire le revenu imposable.
Conclusion
Tenir un registre de vos dépenses tout au long de l'année d'imposition est essentiel si vous souhaitez pouvoir demander des déductions fiscales pour les petites entreprises. La tenue de dossiers méticuleux facilite la déclaration fiscale et vous garantit d'avoir les pièces justificatives nécessaires en cas de contrôle. Lorsque vous terminez la liste de vérification des déductions fiscales pour les petites entreprises et que vous produisez vos impôts, jetez un coup d'œil à votre programme d'assurance commerciale.
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Bibliographie
