Les régimes 401(k) sont un excellent moyen de commencer à épargner pour la retraite. Ces régimes parrainés par l'employeur vous permettent de verser des cotisations avant impôts allant jusqu'à 22,500 2023 $ en 20,500 ou 2022 401 $ en XNUMX. Certains employeurs égaleront également une partie de vos paiements, ce qui vous rapportera de l'« argent gratuit ». Cependant, lorsque vous prenez votre retraite, vos retraits sont assujettis à l'impôt sur le revenu et à d'autres règlements. Voici tout ce que vous devez savoir sur les taxes XNUMXk en relation avec les cotisations et les retraits.
Devez-vous payer des impôts sur les contributions 401k ?
Un 401(k) est un compte d'épargne fiscalement avantageux. Autrement dit, lorsque vous versez de l'argent, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu. Au lieu de cela, votre employeur déduit votre cotisation de votre salaire avant qu'il ne soit assujetti à l'impôt sur le revenu. Vous n'avez pas à payer d'impôts sur la croissance de vos investissements 401(k) lorsque vous les choisissez et au fur et à mesure qu'ils grandissent. Au lieu de cela, vous reportez le paiement des impôts jusqu'à ce que vous retiriez les fonds.
N'oubliez pas que même si vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu sur les cotisations 401k, vous devez payer des impôts FICA, qui vont à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie. Autrement dit, les impôts FICA sont toujours évalués sur le montant total du chèque de paie, y compris votre contribution 401k.
Les cotisations 401(k) doivent-elles être déduites de votre déclaration de revenus ?
Les cotisations 401(k) ne sont pas déductibles sur votre déclaration de revenus. En fait, vous ne pouvez pas déduire ce montant.
Les employeurs tiennent compte des cotisations 401(k) lorsqu'ils déclarent vos revenus à la fin de l'année. Par exemple, supposons que vous gagniez 50,000 5,000 $ par an et versez 401 45,000 $ sur votre compte 45,000(k). Seuls 2 5,000 $ de vos revenus sont imposés. Ces XNUMX XNUMX $ seront déclarés sur votre W-XNUMX par votre employeur. Si vous essayez de déduire XNUMX XNUMX $ de vos impôts, vous compterez deux fois vos cotisations, ce qui est inapproprié.
Combien payez-vous en impôts sur les distributions 401k ?
Une distribution est un terme officiel pour un retrait d'un 401 (k) après la retraite. Bien que vous ayez reporté les impôts jusqu'à présent, ces versements sont désormais soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire. Cela signifie que vos distributions seront imposées aux taux d'imposition standard. Vous ne payez des impôts que sur l'argent que vous retirez. Si vous retirez 10,000 401 $ de votre 10,000(k) au cours de l'année, vous ne serez imposé que sur ces XNUMX XNUMX $. Bien que vous puissiez supprimer l'intégralité de votre compte en un seul montant forfaitaire, cela peut vous placer dans une tranche d'imposition plus élevée pour l'année, il est donc préférable de prendre les distributions progressivement.
La bonne nouvelle, c'est que tout ce que vous aurez à payer, c'est l'impôt sur le revenu. Les taxes FICA (pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie) ne s'appliquent que pendant que vous travaillez. Vous les aurez déjà payés lorsque vous avez contribué à un 401(k), vous n'aurez donc pas à les payer à nouveau lorsque vous avez retiré des fonds. (En fait, lorsque vous commencerez à utiliser la sécurité sociale et l'assurance-maladie, vous commencerez à voir les avantages de payer ces taxes.)
Les distributions 401(k) peuvent également être imposées par les gouvernements des États et municipaux. Vos versements, comme ceux du gouvernement fédéral, sont considérés comme un revenu ordinaire, et l'impôt que vous payez est déterminé par les taux d'imposition sur le revenu de votre État. Si vous vivez dans l'un des États qui n'a pas d'impôt sur le revenu, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur vos distributions. Ainsi, selon l'endroit où vous vivez, vous n'aurez peut-être jamais à payer d'impôt sur le revenu de l'État sur vos cotisations 401 (k).
401(k) Taxes de retrait
Un retrait anticipé ou un encaissement avant l'âge de 591/2 a trois répercussions majeures dans les normes 401(k) :
- Les taxes seront déduites. En général, l'IRS exige une retenue automatique de 20 % d'un retrait anticipé 401(k) à des fins fiscales. Ainsi, si vous retirez 10,000 401 $ de votre 40(k) à l'âge de 8,000 ans, vous pourriez ne recevoir qu'environ XNUMX XNUMX $.
- L'IRS vous infligera une amende. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, l'IRS prélève normalement une pénalité de 10 % si vous retirez de l'argent de votre 401(k). Cela pourrait impliquer de fournir au gouvernement 1,000 10,000 $ supplémentaires sur le retrait de XNUMX XNUMX $.
- Vous aurez moins d'argent pour l'avenir, surtout si le marché est en baisse lorsque vous commencez à retirer. Cela pourrait avoir des ramifications à long terme.
Il existe de nombreuses exceptions. Cependant, si vous :
Recevez le gain au fil du temps, vous pourrez peut-être éviter la pénalité de 10% de l'IRS pour les retraits anticipés d'un 401 (k) typique.
- Appliquer à l'administrateur du régime pour une distribution de difficultés.
- Si vous avez dépassé un certain âge, vous pouvez quitter votre travail.
- Ils divorcent.
- Donner naissance à un enfant ou en adopter un.
- Sont ou seront désactivés.
- Placez les fonds dans un autre compte de retraite.
- Payer un prélèvement IRS en utilisant les fonds.
- Utilisez les fonds pour couvrir certains frais médicaux.
- Ont été victimes d'une calamité naturelle.
- Vous avez trop payé dans votre 401(k).
- Nous étions tous les deux dans l'armée.
- Mourir.
Enfin, à partir de 2024, une disposition de la loi Secure 2.0, qui est entrée en vigueur à la fin de 2022 et a modifié de nombreuses normes gouvernementales en matière de régimes de retraite, permettra des paiements d'urgence extraordinaires 401(k) pouvant atteindre 1,000 XNUMX $ par an.
Retrait après 59 ans 1/2
L'argent que vous retirez (également appelé «distribution») d'un 401 (k) standard est imposable en tant que revenu ordinaire - comme le revenu d'un emploi - dans l'année où vous le recevez. (N'oubliez pas que lorsque vous avez mis de l'argent sur le compte, vous n'avez pas payé d'impôts dessus ; il est maintenant temps de payer le piper.) Lorsque vous atteignez l'âge de 5912 ans, vous pouvez commencer à retirer des fonds de votre 401(k) standard. sans pénalité. Le taux d'imposition sur vos distributions sera déterminé par votre tranche d'imposition fédérale au moment de votre retrait admissible.
Voici quelques points clés :
- Si vous avez pris votre retraite, vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises de votre compte lorsque vous atteignez l'âge de 73 ans en 2023.
- Si vous ne parvenez pas à effectuer la distribution minimale légale à temps, l'IRS peut imposer une pénalité de 50% du montant non déboursé.
- Vous êtes autorisé à retirer plus que le minimum.
Cotisations de l'employeur à votre 401k : Impôts
En plus de vos cotisations, votre employeur peut cotiser à votre 401(k). Une fois que l'argent est sur votre compte, il est traité de la même manière que vos contributions par l'IRS. Vous ne serez pas imposé pendant que les fonds sont sur votre compte, mais vous serez imposé lorsque vous les retirerez. Lorsque votre employeur cotise à votre compte, contrairement à vos versements individuels, vous ne payez aucune charge sociale. C'est en fait de l'argent gratuit. Il n'est même pas admissible au plafond de cotisation de 22,500 2023 $ pour 30,000. Le plafond est de 50 XNUMX $ si vous avez au moins XNUMX ans.
Taxes sur le roulement de compte 401k
Il existe plusieurs raisons pour lesquelles vous pourriez souhaiter transférer de l'argent du compte 401(k) de votre employeur vers un autre compte. Le scénario le plus courant est lorsque vous quittez un emploi et que vous souhaitez transférer des actifs du 401 (k) de votre ancien employeur ou de votre propre compte de retraite individuel (IRA).
Lorsque vous retirez de l'argent d'un 401(k), vous disposez de 60 jours pour le placer dans un autre régime de retraite à imposition différée. Vous n'aurez pas à payer de taxes ou de pénalités sur vos retraits si vous transférez l'argent dans les 60 jours. Vous devez déclarer le transfert sur votre déclaration de revenus, mais vous ne devrez rien. Si vous n'effectuez pas le transfert dans les 60 jours, l'argent que vous avez prélevé sera ajouté à votre revenu brut et soumis à l'impôt sur le revenu. Si vous vous retirez avant l'âge de 59.5 ans, vous devez en plus payer les pénalités applicables.
Vous pouvez exécuter un roulement 401(k) direct si vous ne voulez pas vous soucier de manquer le délai de 60 jours. Cela signifie que l'argent est transféré directement d'un dépositaire (par exemple, le fournisseur 401(k)) à un autre (par exemple, une maison de courtage qui gère votre IRA) sans jamais passer entre vos mains.
Enfin, gardez à l'esprit que si vous transférez un 401 (k) dans un Roth IRA, vous devez payer la totalité de l'impôt sur le montant reporté. Il n'y a cependant pas de pénalité de 10% si vous le faites avant l'âge de 59.5 ans. Autres types de plans 401(k)
Toutes les informations précédentes concernent les plans standard 401 (k). Il existe cependant des variantes du 401(k) typique. Certains d'entre eux ont des règles fiscales différentes.
Comptes de retraite individuels (IRA) : un rappel
Si votre employeur ne propose pas de plan 401(k) et que vous choisissez plutôt de cotiser à un IRA ordinaire, votre situation fiscale sera assez similaire. Votre employeur, cependant, ne gère pas votre IRA. Étant donné que vous êtes responsable du versement des cotisations, votre employeur ne tiendra compte d'aucun de ces versements lorsqu'il déclarera vos revenus à la fin de l'année. Étant donné que votre employeur ne déduit pas les cotisations IRA de vos revenus, vous devez déduire vos cotisations sur votre déclaration de revenus pour bénéficier des avantages fiscaux.
La principale distinction entre les plans 401 (k) et les IRA est que les IRA ont un maximum de contribution nettement inférieur. Pour 2023, vous ne pouvez déduire que 6,500 50 $ de cotisations à l'IRA. Il existe également des plafonds de revenus au-delà desquels vous ne pourrez pas cotiser la totalité du montant. Si vous avez 1,000 ans ou plus, vous pouvez ajouter 7,500 XNUMX $ de plus par année à titre de paiement de « rattrapage », ce qui porte votre plafond de cotisation total à XNUMX XNUMX $.
Pouvez-vous obtenir une déduction fiscale pour votre 401k ?
La planification de la retraite nécessite non seulement de réfléchir à la façon d'accumuler un patrimoine mais aussi de le protéger. Les employeurs fournissent des plans 401 (k) pour répondre au premier besoin, mais une bonne préparation peut aider à garantir que notre argent reste avec nous. Bien que les plans 401(k) n'offrent pas d'avantage fiscal, ils vous permettent de réduire votre revenu imposable. Un conseiller financier peut vous aider à élaborer une stratégie fiscale pour vos placements et ressources de retraite. Voici comment vous pouvez utiliser votre 401(k) pour réduire votre impôt à payer et vous concentrer sur l'épargne.
Comment les contributions 401k peuvent vous aider à économiser de l'argent sur les impôts
Lorsque vous cotisez à votre 401(k), vous le faites avant impôts. Essentiellement, une partie de l'argent produit grâce à votre travail est transférée directement sur le compte avant déduction des impôts. Cette diminution de votre salaire net réduit votre revenu imposable. Vous payez ainsi moins d'impôt sur le revenu.
Supposons que vous ayez un salaire de 40,000 12 $ par année. Cela vous place dans la tranche d'imposition de 2021 %, selon les taux marginaux de l'IRS pour l'année d'imposition XNUMX.
Vous décidez de participer au programme de jumelage 401(k) de votre entreprise. Ils correspondront jusqu'à 3% de votre salaire annuel, vous choisissez donc de cotiser 5% de vos propres revenus plus les 3% que votre employeur égalera. Vous donnez chacun 8 % de votre salaire annuel, soit 3,200 5 $. N'oubliez pas que seule votre part de la contribution totale réduit votre revenu imposable. En conséquence, une contribution de 401 % à un 38,000(k) réduit votre revenu imposable à XNUMX XNUMX $.
En conséquence, vous ne devrez que 2,855 3,095 $ d'impôt fédéral sur le revenu, contre 401 401 $ si vous n'avez pas contribué à votre 240 (k) et payé des impôts sur l'intégralité de votre salaire. Cela implique que chaque année où vous cotisez à votre XNUMX(k), vous économiserez XNUMX $. De plus, tout intérêt reçu sur ces dons augmente en franchise d'impôt.
Distributions d'un 401k : Quand faut-il réduire les impôts ?
Bien que les 401 (k) aident à réduire votre impôt à payer aujourd'hui, vous devrez éventuellement payer des impôts sur l'argent. En effet, les propriétaires de 401 (k) doivent payer des impôts sur le revenu lorsqu'ils retirent des fonds de leurs comptes.
La bonne nouvelle est que vos impôts seront probablement moins élevés qu'ils ne le sont actuellement. À mesure que leurs revenus diminuent, la plupart des retraités tombent dans un taux d'imposition inférieur. Par conséquent, tous les décaissements de votre compte sont imposés à un taux nettement inférieur.
Attendre d'avoir 59 ans et demi vous fera également économiser de l'argent. Un retrait avant cet âge entraîne généralement des impôts et une pénalité de 1 %. Cependant, après avoir atteint l'âge de 2 ans, vous devez commencer à effectuer des retraits appelés distributions minimales requises (RMD).
Comment Roth 401(k)s réduit votre obligation fiscale à la retraite
Les Roth 401(k)s incluent bon nombre des mêmes avantages que les 401(k)s standard. Les employeurs, comme ces derniers, parrainent ces régimes de retraite. Cependant, vous y cotisez avec des dollars après impôt plutôt qu'avec des dollars avant impôt. Par conséquent, ils n'ont aucun effet sur votre obligation fiscale actuelle. En conséquence, vous continuez à payer des impôts sur l'ensemble de votre salaire tout en cotisant. Cependant, vous ne serez pas imposé sur les retraits futurs, de sorte que vos gains de placement fructifieront à l'abri de l'impôt.
Par conséquent, les avantages fiscaux d'un Roth 401(k) sont déterminés par vos taux d'imposition actuels et futurs. Il est possible de gagner plus d'argent à la retraite et donc de tomber dans un taux d'imposition plus élevé. Si tel est le cas, un Roth 401(k) serait avantageux puisque vous éviteriez de payer des impôts plus élevés sur les retraits. Si vous vous attendez à ce que votre impôt sur le revenu soit inférieur à la retraite, vous feriez probablement mieux avec un 401 (k) régulier.
Vous pouvez également choisir d'utiliser les deux. Les contribuables peuvent contribuer à la fois à un 401(k) standard à imposition différée et à un Roth 401(k). Cependant, gardez à l'esprit que vous devez être au moins 5912 pour retirer sans pénalité et devez effectuer des distributions minimales après l'âge de 72 ans.
Dois-je payer des impôts sur mon 401k après 65 ans ? ?
Oui, vous devrez payer des impôts sur les retraits 401k après l'âge de 65 ans.
À quel âge le retrait d'impôt 401k est-il exempt d'impôt ?
L'IRS autorise les retraits sans pénalité de l'épargne-retraite après l'âge de 59 ans et demi, mais exige des retraits après l'âge de 1 ans.
Combien d'impôt est retenu sur une distribution 401k ?
Lorsque vous recevez des distributions 401(k), le fournisseur de services est tenu de retenir 20 % pour l'impôt fédéral sur le revenu.
En conclusion,
Les plans 401(k) traditionnels offrent des avantages fiscaux. Vous n'avez pas à payer d'impôts sur vos cotisations, mais vous devez payer d'autres charges sociales, telles que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les fonds 401(k) jusqu'à ce que vous les retiriez. De plus, vous n'avez pas besoin de déduire vos cotisations 401(k) sur votre déclaration de revenus car votre employeur les prend en compte lors du calcul de votre revenu imposable sur votre W-2.
Lorsque vous prenez votre retraite, tous les retraits sont classés comme un revenu normal ; avec d'autres types de revenus, vous payez de l'impôt sur le revenu en fonction de vos tranches d'imposition pour l'année. Les plans Roth 401(k) fonctionnent différemment. Vous payez de l'impôt sur le revenu lorsque vous cotisez à ces régimes, mais vous n'avez pas à payer d'impôt lorsque vous retirez l'argent.
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Bibliographie
