Vous avez peut-être déjà connu le revenu ordinaire comme de l'argent gagné en travaillant, mais le revenu ordinaire ne se limite pas à l'argent gagné par le travail. Par conséquent, vous en apprendrez plus sur les dividendes imposés ou non imposés en tant que revenu ordinaire ; vous découvrirez les différents taux d'imposition sur le revenu ordinaire dans différents États et différentes catégories en 2023, et vous découvrirez également les différences entre le gain en capital et le revenu ordinaire dans cet article.
Revenu ordinaire
Le revenu ordinaire, dans son sens le plus large, est l'argent gagné grâce à l'emploi. Le salaire horaire, les salaires, les pourboires, les commissions, les intérêts obligataires, les revenus d'entreprise, certains loyers et redevances, les gains en capital à court terme détenus pendant moins d'un an et les dividendes non qualifiés entrent dans cette catégorie.
Il exclut tout ce qui relève de la catégorie des gains en capital à long terme. Cela concerne généralement le produit de la vente d'une propriété. Tout type de revenu imposable aux taux réguliers et reçu par une personne ou une entité est appelé « revenu ordinaire ». En plus des salaires et traitements, il comprend les gains en capital à court terme, les dividendes non qualifiés, les pourboires, les primes, les commissions, les loyers, les redevances et les revenus d'intérêts.
Comprendre le revenu ordinaire
Les revenus personnels et les revenus de l'entreprise sont les deux principaux types de revenus ordinaires. Tout type de rentrée de fonds soumis aux taux marginaux standard d'imposition sur le revenu spécifiés par l'Internal Revenue Service est appelé « revenu ordinaire personnel » (IRS). En revanche, pour les entreprises, le mot désigne toute forme de revenu produit par la routine. Activités commerciales courantes, à l'exception des revenus tirés de la vente d'immobilisations à long terme, telles que des biens immobiliers ou des machines. Les dividendes qualifiés et les gains en capital à long terme sont imposés différemment et ne sont pas considérés comme un revenu régulier.
En partie, le revenu ordinaire diffère des autres types de revenus en raison de la façon dont il est imposé. Le gain en capital à long terme diffère du revenu ordinaire, non seulement par ce qu'il est, mais aussi par la manière dont il est imposé. Les plus-values à long terme sont imposées à ce que l'on appelle souvent un taux favorable ou préférentiel. Cela peut aller de 0% à 20%. Le gouvernement impose des taux plus bas et bienveillants sur les gains en capital à long terme pour encourager les gens à faire des investissements à long terme. La majorité des revenus générés sont considérés comme des revenus réguliers. En effet, puisque le gain en capital est défini comme l'argent gagné grâce à la vente d'une propriété. La majorité de votre argent proviendra du salaire et des gains, et non du revenu que vous gagnez, sauf si vous achetez une propriété et que vous la revendez plus tard.
Taux ordinaire de l'impôt sur le revenu
Pour les années d'imposition sur le revenu ordinaire 2022 et 2023, il existe sept tranches de taux d'imposition pour la majorité des revenus réguliers : 10 %, 12 %, 22.5 %, 24.5 %, 32.5 %, 35.5 % et 37.5 %. En fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration - célibataire, marié déclarant conjointement, veuve(se) éligible(s), marié déclarant séparément ou chef de famille - vous serez imposé à un certain taux. En règle générale, votre taux d'imposition augmente en même temps que votre salaire.
En janvier, l'IRS a commencé à prendre les déclarations des contribuables pour l'année d'imposition en cours. La majorité des Américains ont jusqu'au 18 avril pour déposer leur déclaration, bien qu'ils puissent demander une prolongation de six mois jusqu'au 17 octobre. Les nouvelles tranches d'imposition pour l'année d'imposition 2023, pour les impôts que vous déposerez en avril 2023, ou en octobre 2023 si vous déposer une extension, ont été annoncés par l'IRS le 10 novembre. Pour l'année d'imposition 2023, il existe sept tranches d'imposition pour la majorité des revenus réguliers : 10 %, 12 %, 22.5 %, 24.5 %, 32.5 %, 35.5 % et 37.5 %.
Gain en capital vs revenu ordinaire
Vous vous demandez en quoi les gains en capital et l'impôt sur le revenu ordinaire diffèrent ? Il n'y a pas que vous : des millions de personnes se demandent la même chose chaque année. Après tout, la distinction entre les gains en capital et l'impôt sur le revenu ordinaire n'est peut-être pas toujours claire. Cependant, cela peut affecter considérablement le montant d'impôt que vous devez chaque année. Ici, nous examinons les différences entre ces taxes et comment elles pourraient affecter vos finances.
L'Internal Revenue Service (IRS) et le gouvernement fédéral ont introduit l'impôt sur les plus-values en tant que traitement fiscal avantageux. Les principales justifications pour cela sont d'encourager les investisseurs à acheter et à détenir des actifs immobilisés (tels que des actions et des biens immobiliers). Alors que les impôts sur le revenu ordinaires sont prélevés sur les revenus provenant du revenu, des intérêts et des gains en capital à court terme.
Imaginez l'impôt sur le revenu comme une redevance imposée par le gouvernement fédéral sur tout argent que vous avez gagné grâce à votre travail et à vos efforts personnels. C'est une façon utile de penser aux gains en capital par rapport à l'impôt sur le revenu. Pendant ce temps, les impôts sur les gains en capital sont prélevés sur les revenus réalisés en tant que bénéfice de l'achat d'un actif. Cela inclut une maison de vacances ou un stock, et la vente ultérieure de la même chose à profit.
Comparaison du gain en capital et du revenu ordinaire
Sur la base des gains en capital à long et à court terme, les impôts sur les gains en capital sont divisés en deux catégories. Après avoir possédé un actif pendant au moins un an, vous devez le vendre pour réaliser des plus-values à long terme, qui sont imposées à un taux inférieur. Au lieu de cela, les gains en capital à court terme sont assujettis au taux d'imposition ordinaire plus élevé. Compte tenu des éventuels avantages fiscaux qui pourraient s'accumuler au fil du temps. Cela semble raisonnable car les investisseurs seraient motivés à acheter et à conserver des investissements à long terme. Cependant, le paiement d'impôts sur les plus-values à court terme est également fréquent. Si vous négociez des actions, rénovez, renversez des maisons ou travaillez sur d'autres projets à rotation rapide.
Enfin, les salaires et revenus, les revenus d'intérêts et les plus-values à court terme sont tous soumis à l'impôt ordinaire sur le revenu. Au contraire, les impôts sur les gains en capital constituent un traitement fiscal avantageux qui réduit les impôts sur les revenus tirés des activités d'investissement. Ces gains visent à inciter les investisseurs à acheter et à détenir des immobilisations. Pour les contribuables célibataires, le taux d'imposition des gains en capital est de 0 % de votre revenu annuel s'il est inférieur à 80,000 15 $, de 80,000 % entre 445,450 20 $ et 20 496,600 $ et de XNUMX % au-delà. Pour les couples mariés déclarant conjointement, le taux est de XNUMX % de leur revenu annuel qui dépasse XNUMX XNUMX $.
Les dividendes sont-ils imposés comme un revenu ordinaire ?
Les dividendes sont des distributions de biens qu'une société peut vous verser si vous en détenez des actions. La plupart des dividendes sont versés par des sociétés en espèces. Cependant, ils peuvent également les payer sous la forme d'actions d'une autre société ou de tout autre actif. Vous pouvez également recevoir des distributions si vous possédez une société de personnes, une succession, une fiducie, une société S ou une organisation soumise à l'impôt sur les sociétés.
Si une société paie la dette d'un actionnaire, fournit des services à l'actionnaire ou permet à l'actionnaire d'utiliser les biens de l'entreprise sans indemniser adéquatement la société. Cet actionnaire pourra à son tour être réputé avoir reçu un dividende. La prestation de services par un actionnaire à une société pourrait également être interprétée comme le fait que la société paie le fournisseur de services aux actionnaires plus qu'elle ne paierait à un tiers pour les mêmes services. Dans ce cas, l'actionnaire a droit à un dividende. Un actionnaire peut également recevoir des distributions de la société distributrice. Ces distributions peuvent inclure davantage d'actions ou d'options sur actions, qui peuvent ou non être classées comme dividendes.
Ils sont rémunérés sur les revenus et bénéfices de l'entreprise. Les dividendes peuvent être classés dans la catégorie des revenus ordinaires en fonction de la manière dont ils sont imposés. Les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire, mais les dividendes qualifiés qui satisfont à des critères spécifiques sont soumis à l'impôt sur les gains en capital à un taux inférieur. En effet, un dividende qui ne répond pas aux critères de l'IRS pour être éligible à un taux d'imposition inférieur est appelé un dividende non qualifié. L'IRS taxe ces paiements comme un revenu régulier. Ils sont également appelés dividendes ordinaires. Les dividendes non qualifiés incluent : Certaines sociétés étrangères peuvent ou non verser des dividendes qualifiés.
Taux d'imposition sur le revenu ordinaire en 2023
La proposition de budget du président diminuerait le seuil auquel le taux supérieur prend effet pour augmenter le taux individuel supérieur. Par exemple, le taux maximal de 37% en 2023 s'applique une fois que le revenu imposable dépasse 539,900 647,850 $ pour les déclarants célibataires et 2023 2021 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Les tranches d'imposition pour 12 sont un peu plus larges qu'elles ne l'étaient pour 2020. Ceci malgré le fait que les taux d'imposition sont restés les mêmes. L'inflation tout au long de la période de 2021 mois de septembre XNUMX à août XNUMX, qui est utilisée pour calculer les ajustements, est à l'origine de l'écart.
En effet, le taux de pénalité fiscale prévu pour les paiements en trop en 2023 est inférieur à 5 % (4 % dans le cas d'une société). Il y a des frais de 2.5 % pour la partie d'un trop-payé d'entreprise qui dépasse 10,000 5 $. 7% à XNUMX% pour les sous-paiements des grandes entreprises.
Connaître le revenu ordinaire en 2023
Les experts financiers préviennent que vous pourriez obtenir une déclaration de revenus plus petite cette année. C'est particulièrement pour les personnes qui ont l'habitude d'en obtenir un de l'IRS à cette époque chaque année. En 2023, des millions d'Américains pourraient obtenir des remboursements moins importants ou finir par payer l'IRS. Vous recevrez sous peu des intérêts d'un montant de 5 %, mais ils sont imposés. Selon l'IRS, si vous attendez toujours un retour, des intérêts seront généralement perçus et passeront à 5 %. Si l'organisation prend plus de 45 jours pour soumettre votre déclaration au-delà de la date de production, des intérêts seront ajoutés.
De plus, il existe sept tranches d'imposition fédérales pour l'année d'imposition 2023. Cela varie de 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %. Votre statut de déclaration et votre revenu imposable en 2023 déterminent votre tranche d'imposition. Taux d'imposition des déclarants uniques en 2023, si les conditions suivantes sont remplies :
- Plus de $539,900
- Somme de 162,718 37 $ + 539,900 % de l'excédent sur XNUMX XNUMX $
Comment est calculé le revenu ordinaire ?
Le salaire régulier d'un employeur peut prendre la forme de commissions, de primes, de salaires horaires ou de salaires annuels. Vos revenus de travail indépendant, si vous travaillez pour vous-même, seraient votre revenu régulier. Selon le type de revenu que les particuliers et les entreprises obtiennent, l'IRS taxe les revenus de différentes manières.
Qu'est-ce que le revenu ordinaire par rapport au revenu net ?
Le revenu net est le revenu d'exploitation moins toute autre dépense non opérationnelle, comme les intérêts et les impôts, tandis que le revenu d'exploitation est le revenu moins toute dépense d'exploitation. Les frais de vente, généraux et administratifs (SG&A), ainsi que la dépréciation et l'amortissement, sont des dépenses incluses dans le résultat d'exploitation.
Le loyer est-il un revenu ordinaire ?
Le revenu ordinaire est souvent imposé sur les revenus locatifs des propriétés, sauf si un contribuable exploite une entreprise pour des raisons fiscales. Une personne est généralement reconnue comme un investisseur si elle possède une ou plusieurs propriétés, seule ou avec d'autres. Cela vaut également pour d'autres types d'organisations, telles que les fiducies ou les sociétés.
Quel est le contraire du revenu ordinaire ?
Les gains en capital ou les revenus du capital seraient à l'opposé du revenu ordinaire. Un particulier ou une entreprise peut générer des revenus normaux grâce à son travail ou à des opérations commerciales. La vente ou l'échange d'un actif génère des bénéfices en capital.
La propriété est-elle un revenu ordinaire ?
Tout profit provenant de la vente ou de l'échange d'un bien qui n'est ni une immobilisation ni un bien visé à l'article 1231 est inclus dans le « revenu ordinaire » aux fins du présent sous-titre (b).
Le dividende est-il un revenu ordinaire ?
Les dividendes peuvent être classés comme qualifiés ou ordinaires. Les dividendes ordinaires sont imposés comme un revenu ordinaire, mais les dividendes qualifiés qui satisfont à des critères spécifiques sont soumis à l'impôt sur les gains en capital à un taux inférieur.
Qu'est-ce que les gains en capital par rapport au revenu ordinaire ?
Les taux d'imposition ordinaires sur le revenu sont souvent plus élevés que les taux d'imposition des gains en capital à long terme. Selon le revenu imposable global de l'investisseur, les gains en capital sont imposés à des taux de 0 %, 15 % et 20 %. En revanche, le taux d'imposition régulier maximal pour 2023 devrait être de 37 %. Les taux d'imposition des plus-values sont très favorables.
Conclusion
Votre revenu ordinaire est imposé au même taux que vos dividendes en 2023, même si certains de ces impôts sont déductibles, et il est impératif que vous compreniez comment cela fonctionne, y compris le taux auquel les dividendes sont inclus dans votre revenu ordinaire, ainsi comme la principale différence entre un gain en capital et votre revenu ordinaire.
FAQ
Comment calculez-vous le revenu ordinaire?
Pour les particuliers, le revenu ordinaire se compose généralement des salaires et traitements avant impôt qu'ils ont gagnés. Dans le cadre d'une entreprise, le revenu ordinaire provient des opérations commerciales quotidiennes régulières, à l'exclusion du revenu tiré de la vente d'immobilisations
Quelle est la différence entre le revenu imposable et le revenu ordinaire ?
Le revenu imposable est calculé comme le revenu ordinaire, moins toutes les déductions, exonérations et crédits autorisés.
Le revenu ordinaire est-il le même que le revenu d'activité ?
Le revenu ordinaire est aussi appelé « revenu gagné ». Comme son nom l'indique, le revenu gagné (ou ordinaire) est tout argent tiré de vos activités commerciales ou de votre emploi. Il peut prendre la forme d'un salaire, de commissions, de pourboires ou de primes gagnés en travaillant pour quelqu'un d'autre
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