Une bonne gestion des créances augmente les profits en réduisant le risque de créances irrécouvrables. La direction ne se contente pas de rappeler aux clients de payer leurs factures à temps. Il est également nécessaire d'identifier les raisons de ces retards et de concevoir une stratégie pour y remédier. Dans cet article, je discuterai de ce qu'est la gestion des comptes clients, y compris ses recouvrements de crédit et ses politiques.
Gestion des créances
Les créances sont les dettes dues par les clients à une entreprise à la suite de la vente d'articles ou de services dans le cycle d'exploitation normal. C'est de l'argent qui a été mis en attente à la suite de ventes à crédit. Les créances clients, les comptes débiteurs, les dettes comptables, les débiteurs divers et les effets à recevoir sont tous des termes pour les créances. La gestion des créances est également connue sous le nom de gestion des crédits commerciaux.
Objet de la gestion des créances :
#1. Motivation de croissance des ventes.
L'objectif principal des ventes à crédit est d'augmenter les ventes totales de l'entreprise. Les clients qui ne disposent pas des moyens financiers nécessaires pour acquérir les biens peuvent le faire à crédit. Par conséquent, l'investissement dans les créances est principalement motivé par le désir d'augmenter les ventes.
#2. Motivation de profit accrue
Les ventes à crédit augmentent les ventes totales d'une entreprise. En conséquence, la rentabilité de l'entreprise augmente.
#3. Motivation de rétention des ventes
Les clients reçoivent un crédit afin de protéger les ventes actuelles des concurrents entrants. Les clients peuvent rechercher des concurrents qui le font si les choses ne sont pas vendues à crédit.
Objectifs de gestion des créances
La gestion du crédit est un autre terme pour la gestion des créances. L'objectif de la gestion des créances est d'augmenter les ventes et les bénéfices de l'entreprise au point où le retour sur investissement supplémentaire dans les créances est égal au coût de l'investissement accru dans les créances.
L'objectif de la gestion des créances devrait être d'aider l'entreprise à atteindre son objectif déclaré de création de richesse pour les actionnaires. Par conséquent, afin de maximiser le retour sur placement de créances, le directeur financier doit développer une stratégie de crédit appropriée pour l'entreprise.
Politique de gestion des comptes clients
La stratégie de crédit de toute entreprise doit être organisée de manière à ce que les bénéfices projetés dépassent les dépenses attendues, c'est-à-dire la maximisation du profit. Les caractéristiques importantes de la gestion des créances sont les suivantes :
1. Établissement de politiques de crédit
2. Évaluation du crédit
3. La détermination du crédit
4. Gestion des créances
Gestion des comptes clients
Le terme recevable fait référence à l'argent qui vous est dû mais qui n'a pas encore été reçu. Cela démontre que l'entreprise a accordé du crédit à ses clients. Les comptes débiteurs sont les fonds qu'une entreprise est en droit de recevoir à la suite de la vente d'articles ou de services à crédit pendant une période déterminée.
La gestion des comptes clients fait référence aux règles et procédures que vous appliquez pour gérer les ventes en souffrance ou les non-paiements. Un processus de comptes clients solide, lorsqu'il est mis en œuvre correctement, peut contribuer à un flux de trésorerie et à une rentabilité sains.
La gestion des comptes clients consiste à s'assurer que les consommateurs paient leurs factures à temps. Il aide les entreprises à éviter de manquer de liquidités à tout moment. De plus, cela empêche les clients d'effectuer des retards ou des non-paiements sur les paiements en attente. Il améliore la position financière et de liquidité de l'entreprise.
Une bonne gestion des créances se traduit par la rentabilité en réduisant le risque de créances irrécouvrables. La gestion ne se limite pas à rappeler aux consommateurs de payer leurs factures à temps. De plus, cela nécessite d'identifier les causes de ces retards et d'élaborer une stratégie pour les résoudre.
Quelles sont les procédures impliquées dans la gestion des comptes clients ?
Une méthode de gestion des créances comprend les étapes suivantes :
- Avant d'accepter les termes et conditions, la cote de crédit du client, c'est-à-dire sa capacité de payer, sera évaluée.
- Vérifier constamment la possibilité de non-paiement ou de retard de paiement.
- Les relations avec les clients doivent être maintenues pour minimiser les créances irrécouvrables.
- Les réclamations des clients sont traitées.
- Une fois les paiements reçus, les soldes de chaque compte débiteur doivent être réduits.
- Garder les créances irrécouvrables hors des créances impayées pendant une période déterminée
Gestion des créances et des encaissements
Il est essentiel pour un service des comptes fournisseurs de pouvoir gérer les informations de crédit et de recouvrement. Le système JD Edwards World Accounts Receivable contient un certain nombre de fonctionnalités qui peuvent vous aider à gérer les créances de crédit et de recouvrement. Vous pouvez organiser et définir des données pour répondre aux besoins spécifiques de votre entreprise.
La gestion des créances clients et recouvrements est constituée des éléments suivants :
- Tenir un registre des comptes de crédit et de recouvrement
- En vue de l'analyse des clients, les données des comptes clients sont en cours de mise à jour.
- calculer le nombre moyen de jours de retard de livraison
- Examen des données d'état du compte
- Gestion des informations de crédit
- La production de cassettes de crédit est une opération chronophage et laborieuse.
- Gestion des informations pour les collections
- L'impression de rapports de crédit et de recouvrement est disponible.
Les méthodes pour gérer efficacement vos informations de crédit et de recouvrement sont décrites ci-dessous.
Pour les détails de crédit
Une adresse Web identifiée peut être utilisée pour obtenir une zone d'informations sur le client lors du traitement des informations de crédit. Vous pourriez, par exemple :
- Analyser un résumé des antécédents de crédit d'un consommateur pour identifier ceux qui ont dépassé leur limite de crédit.
- Les limites de crédit et les dates d'examen du crédit peuvent être modifiées ou mises à jour
- Enquêtez sur les habitudes de paiement et l'historique des transactions d'un client.
- Faites un message de rappel ou un rappel pour l'avenir.
- Les notes des clients peuvent être saisies et analysées.
Pour la collecte d'informations
- En accédant à de nombreuses informations sur les comptes clients à partir d'un seul site Web consolidé tout en gérant les informations de recouvrement, vous pouvez évaluer les comptes clients et prendre des décisions de recouvrement plus rapidement.
- Les comptes clients qui sont en retard ou qui ont des notifications tickler qui doivent être examinées doivent être surveillés et résolus.
- Affichez des profils clients personnalisés pour vous aider à analyser et documenter les difficultés de recouvrement et d'obligation.
- Pour les comptes en souffrance, imprimer des rappels de paiement ou des avertissements de retard de paiement.
- Choisissez d'inclure ou non le nom d'un client sur un rapport de recouvrement.
- Règles de gestion du compte créances
Politiques de gestion des comptes débiteurs
Cette politique sert de référence et de guide pratique pour l'administration des comptes clients de la Florida State University. Il crée des méthodes de suivi et de recouvrement des créances. L'objectif de la politique est de réduire le nombre de comptes en souffrance, en souffrance et irrécouvrables.
Les politiques de gestion des comptes clients sont :
Dans les politiques de gestion des comptes clients, il est préférable que les ministères soient payés avant ou lors de la livraison d'un bien ou d'un service; mais, si cela est impossible ou peu pratique, les ministères peuvent être obligés de fournir un bien ou un service avant d'obtenir le paiement.
#2. Tâches de facturation et de facturation
- Chaque client doit fournir suffisamment d'informations démographiques pour permettre la création d'un dossier de comptes clients et, si nécessaire, les recouvrements ultérieurs.
- La facturation doit être effectuée sur une base régulière pour tous les comptes débiteurs.
- Les éléments suivants, au minimum, seront représentés de manière appropriée sur les factures :
- La description et le prix des biens et/ou services achetés
- Le paiement doit être effectué à l'adresse suivante
- Indiquez le nom et le numéro de téléphone de la personne à contacter pour les demandes de facturation.
- L'intégralité de la somme due
- La date d'échéance de la facture, qui correspond normalement à sa réception.
#3. Processus et systèmes
- Pour l'établissement, la documentation, la modification, le rapprochement, le recouvrement et la déclaration des créances, des processus écrits doivent être maintenus.
- Des systèmes et processus comptables seront utilisés pour assurer le respect de la politique. Les employés chargés de la tenue et de la facturation des comptes débiteurs ne doivent pas être chargés de collecter les paiements ou d'effectuer des dépôts. Par conséquent, les systèmes doivent assurer une séparation efficace des tâches.
- Pour vérifier que toutes les ventes et tous les services sont facturés, les données des comptes clients doivent être réconciliées avec les enregistrements des ventes, des services et/ou des contrats. Les paiements des comptes débiteurs doivent être conciliés avec les registres d'encaissement.
- Les employés qui traitent les données des comptes clients doivent être formés et informés sur la politique de gestion de trésorerie de l'université (4-OP-D-2-B Cash Management).
- Conformément à la politique 4-OP-F-3 Gestion des dossiers, les ministères doivent tenir des registres des frais, des paiements et des efforts de recouvrement.
#4. Soldes créditeurs
- Des protocoles écrits pour l'examen périodique des soldes créditeurs doivent être conservés afin de déterminer la cause sous-jacente. Les erreurs doivent être corrigées dès que possible et les clients doivent être payés au besoin.
- Les soldes créditeurs des comptes débiteurs résultant des paiements en trop des clients peuvent être utilisés pour de futurs achats de produits ou de services lorsqu'une relation à long terme avec le client est envisagée.
- Lorsque les soldes créditeurs dus au client doivent être remboursés, ils sont classés comme passifs et sont contrôlés en vertu de la politique 4-OP-D-2-C Créditeurs et débours.
#5. Paiements retournés
- Tout chèque physique ou électronique retourné à l'Université entraînera des frais bancaires encourus tout au long du processus de paiement.
- Les frais de service sur les paiements retournés sont autorisés jusqu'au montant autorisé dans la section 832.07 de la loi de Floride. Selon FS 832.07, le client doit être informé par écrit avant que des frais de service de paiement retourné ne soient appliqués.
# 6. Rapports
- Pour indiquer si un client a été facturé/facturé pour un bien ou un service, un rapport sur l'état de la facturation pour toutes les créances doit être conservé.
- Il est tenu de tenir un échéancier et d'en faire régulièrement rapport au Bureau du Contrôleur.
Qu'est-ce que la gestion des créances ?
La gestion des créances est la planification et l'administration des dettes dues aux consommateurs à la suite de ventes à crédit. En termes simples, le succès de votre conversion des commandes en ventes n'est déterminé que lorsque vos ventes sont transformées en espèces.
Pourquoi est-il important de gérer les créances ?
Il est important de gérer les créances car…
- Motivation de croissance des ventes.
- Augmentation du profit
- Motivation de rétention des ventes
Quels sont les différents types de créances ?
Les comptes clients, les effets à recevoir et les autres comptes débiteurs sont les trois formes de créances.
Quels sont les principaux problèmes liés à la gestion des comptes clients ?
4 défis courants liés aux comptes clients et comment les résoudre.
- Les suivis des factures en souffrance n'étaient pas complétés.
- Les créances impayées sont radiées en créances irrécouvrables.
- Erreurs de facturation et de facturation.
- Les paiements sont mal répartis.
Quels sont les trois indicateurs clés des créances ?
La plupart du temps, le nombre de jours de vente impayés (DSO), le nombre moyen de jours de retard de paiement (ADD) et le taux de créances irrécouvrables sont les mesures les plus importantes pour les comptes clients.
