En règle générale, si vous générez des revenus d'intérêts à partir de vos actifs, dans la grande majorité des cas, vous devrez payer de l'impôt sur ces revenus. Vos revenus d'intérêts sont soumis à la même imposition que ceux de votre salaire. Même s'il semble que les intérêts que vous avez gagnés n'étaient qu'un très petit montant, ils sont toujours considérés comme un revenu. Par conséquent, vous devrez payer des impôts dessus. Pour le dire succinctement, le revenu d'intérêts imposable n'est qu'un autre nom pour l'argent que vous gagnez grâce à des investissements qui sont assujettis à l'impôt de votre part. Par conséquent, il est utile de mieux comprendre comment les revenus d'intérêts affectent votre impôt à payer global. Cet article vous fournira plus d'informations sur ce qu'est le revenu d'intérêts imposable de l'IRS et ce que cela signifie sur votre 1040.
En règle générale, la grande majorité des revenus d'intérêts sont traités comme des revenus réguliers aux fins de la production de votre déclaration de revenus fédérale. Ainsi, ils sont soumis aux taux d'imposition applicables aux revenus ordinaires. Il existe cependant quelques exceptions notables à cette règle.
Revenu d'intérêts imposable
C'est un fait de la vie qu'il faut remettre l'argent des contribuables. Lorsque l'Internal Revenue Service parle de «revenu», il fait référence à tout l'argent que vous gagnez. Que ce soit celui que vous gagnez grâce à votre travail ou celui qui n'est pas garanti grâce à vos actifs. Cela inclut toutefois les revenus d'intérêts, que vous pouvez gagner par le biais de comptes financiers tels que ceux détenus dans des banques ou des sociétés de courtage, ainsi que sur des actifs spécifiques tels que des obligations ou des fonds communs de placement.
Même si cela peut sembler une somme insignifiante, quelques dollars ici et là ? L'Internal Revenue Service vous demande de déclarer et de payer des impôts sur tout revenu d'intérêts que vous recevez tout au long de l'année. Selon l'Internal Revenue Service, il s'agit d'un revenu, ce qui signifie que vous devez payer des impôts dessus. En règle générale, au même taux que vous le feriez pour la majorité des autres fonds, vous pourriez recevoir au cours de l'année d'imposition.
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Fondamentalement, vous pouvez gagner des intérêts sur l'argent que vous épargnez dans un compte d'épargne ou un compte du marché monétaire. En plus de quelques autres, il existe des sources de revenus moins évidentes. Cela peut inclure des obligations, des prêts que vous avez accordés à d'autres personnes si les intérêts que vous avez facturés dépassaient 600 $ pour l'année, et même la somme négligeable que votre dépôt de garantie de bail a rapporté.
En outre, il est possible que l'IRS vous oblige à effectuer des paiements d'impôt trimestriels si vous recevez régulièrement des revenus d'intérêts imposables. D'autre part, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les intérêts courus sur les participations d'assurance. Celui que vous laissez en dépôt auprès du ministère des Anciens Combattants.
Qu'est-ce que le revenu d'intérêts ?
Les prêts et les investissements dépendent, en grande partie, des paiements d'intérêts. L'utilisation des actifs d'un créancier sous forme d'obligations, comme des prêts et des hypothèques immobilières, entraîne la facturation d'intérêts à l'emprunteur par le créancier. Le terme « revenu d'intérêts » fait référence aux fonds obtenus par ces prêteurs grâce à la perception de paiements d'intérêts.
Les investisseurs répartissent leur capital parmi une variété de véhicules d'investissement dans l'espoir d'obtenir un rendement. Cela prend généralement la forme d'intérêt la plupart du temps. Néanmoins, il existe plusieurs avenues différentes qui peuvent entraîner des revenus d'intérêts.
La grande majorité des formes de revenus d'intérêts sont susceptibles d'être imposées aux niveaux fédéral et étatique. Cela comprend tout intérêt que vous recevez sur ou de ce qui suit :
- Les obligations de sociétés
- Obligations d'épargne et du Trésor des États-Unis
- Fonds communs de placement/FNB
- Comptes du marché monétaire
- Dépôts sous forme de Certificats (CD)
- Les prêts sont accordés à d'autres personnes
- Comptes chèques et épargne
- Revenus d'intérêts provenant d'entreprises avec une imposition différente, telles que des sociétés de personnes ou des sociétés S
Existe-t-il un type d'intérêt qui n'est pas imposable ?
En règle générale, sur votre déclaration fédérale, les intérêts que vous recevez des obligations d'épargne et des bons du Trésor américain constituent un revenu imposable. Bien que dans la plupart des États, il est exonéré d'impôt. Cela fonctionne également dans le sens opposé; les intérêts que vous gagnez sur les obligations locales sont exonérés d'impôt au niveau fédéral.
En attendant, il est également possible d'éviter les taxes d'État sur les intérêts des obligations municipales. Mais seulement si l'obligation est émise dans le même état que celui où vous habitez. Les intérêts des obligations d'épargne peuvent également être exonérés d'impôts. Cela ne peut être le cas que si vous l'utilisez pour payer des dépenses d'enseignement supérieur qualifié, telles que les frais de scolarité et les frais.
En outre, il existe des obligations municipales qui sont destinées à une activité privée. Les intérêts sur eux sont exonérés de l'impôt sur le revenu ordinaire. Cependant, il est assujetti à l'impôt minimum de remplacement (AMT).
À moins que vous ne soyez un contribuable célibataire ayant un revenu supérieur à 73,600 2021 $ en 75,900 ou 2022 114,600 $ en 2021, l'impôt minimum de remplacement (AMT) n'est pas quelque chose dont vous devez vous préoccuper. Le seuil pour les contribuables mariés qui déposent leurs impôts conjointement est de 118,100 2022 $ pour l'année d'imposition XNUMX et de XNUMX XNUMX $ pour l'année d'imposition XNUMX.
Si vous êtes un contribuable célibataire et gagnez plus de 73,600 2022 $ en 75,900 ou 2023 114,600 $ en 2022, vous n'aurez pas à vous soucier de l'AMT. Le seuil de l'année d'imposition pour les contribuables mariés déclarant conjointement est de 118,100 2023 $ pour XNUMX et de XNUMX XNUMX $ pour l'année d'imposition XNUMX.
Que se passe-t-il si je n'encaisse pas les intérêts ?
Dans la plupart des cas, les paiements d'intérêts sont imposés l'année où ils sont reçus. Ainsi, même si vous ne touchez pas aux intérêts d'un compte de placement qui rapporte des intérêts sur une base régulière, vous devrez quand même payer de l'impôt sur ces intérêts dans l'année où ils ont été gagnés.
La majorité des revenus d'intérêts sont assujettis à l'impôt soit au moment de la réception, soit au moment du retrait. Lorsque des intérêts vous sont versés, même si vous décidez de ne pas les retirer, vous êtes toujours redevable du paiement des impôts sur ceux-ci.
Les comptes à imposition différée comme les 401ks et les IRA font exception à cette règle. Il y a un report d'impôt sur les intérêts et autres revenus de ces comptes jusqu'à ce que vous commenciez à retirer de l'argent du compte.
Quel formulaire dois-je remplir ?
Détendez-vous et laissez échapper un soupir de soulagement si vous engagez un comptable pour gérer la préparation et le dépôt de vos impôts en votre nom. Pour cette raison, vous n'aurez pas à vous soucier de terminer cette pièce. Ils feront tout le travail pour vous. Il en va de même si vous préparez vos impôts à l'aide d'un logiciel d'impôt ou d'une application de préparation des impôts.
Généralement, lorsque vous avez fini de saisir toutes les informations sur vos intérêts imposables à partir de vos formulaires (1099-INT, W2s et autres), le programme les transfère instantanément sur votre formulaire 1040. Il s'agit du formulaire de base que les contribuables individuels ont de déposer chaque année leurs revenus d'intérêts imposables auprès de l'IRS.
Cependant, pour ceux d'entre vous qui remplissent leurs déclarations à l'aide de formulaires papier, comme certaines personnes le font encore. Lorsque vous allez déposer vos impôts, vous devez vous assurer que vous avez tous les formulaires 1099-INT. Celui qui a été délivré à vos investisseurs par les différents payeurs d'intérêts. Si vous ne le faites pas, vous pourriez être tenu d'apporter des modifications à votre déclaration s'il y a une disparité importante dans les chiffres.
Partie 1 de l'annexe B : Intérêts et dividendes ordinaires sur le formulaire 1040. Fondamentalement, c'est là que les investisseurs enregistrent tous les revenus d'intérêts qu'ils reçoivent pour l'année. C'est son but. Tout investisseur délivrant un formulaire 1099-INT doit être en mesure de transcrire de manière appropriée les informations sur le revenu d'intérêts imposables sur le formulaire dans sa déclaration de revenus individuelle à l'aide du formulaire IRS 1040.
Qu'est-ce que l'intérêt imposable sur 1040 ?
Si vous gagnez plus de 1,500 1040 $ en intérêts ou dividendes imposables au cours de l'année, vous devrez enregistrer tous ces revenus sur l'annexe B, qui est liée à votre formulaire 1040. Cependant, si vos revenus pour l'année n'étaient pas atteints ou dépassez le seuil spécifié, vous n'avez pas à remplir l'annexe B. Au lieu de cela, vous devez uniquement enregistrer les intérêts exonérés d'impôt et les intérêts sur le revenu imposable sur les lignes appropriées de votre formulaire 2 (lignes 2a et XNUMXb).
Pendant ce temps, vos documents 1099-INT doivent contenir toutes les informations nécessaires pour vous. Il est possible qu'il leur manque certaines pièces, cependant. Fondamentalement, si vous recevez plus de 10 $ d'intérêts d'une banque ou d'une société de courtage au cours d'une année donnée, ce n'est qu'alors qu'ils peuvent soumettre les documents appropriés. Par conséquent, si vous recevez 5 $ d'intérêts d'un compte d'épargne, les intérêts sont toujours assujettis à l'impôt. cependant, vous ne recevrez peut-être pas de 1099-INT pour cela.
De plus, vous devez inscrire tout revenu d'intérêts, aussi minime soit-il, sur votre déclaration de revenus. Par conséquent, c'est une bonne idée d'en garder une trace vous-même en raison de ce besoin. Pendant ce temps, il est possible qu'il s'accumule si vous avez de nombreux comptes dans divers endroits.
Divulgation des revenus d'intérêts imposables
Au moment de soumettre votre déclaration de revenus IRS, selon le type d'intérêts que vous recevez, vous devrez déclarer ce revenu imposable dans un emplacement différent de celui que vous auriez dans le passé.
- Sur 1040, vous devez déclarer vos intérêts imposables sur l'annexe B.
- Après cela, à la ligne 2b de votre formulaire 1040, vous entrerez le total que vous avez de l'annexe B.
- Sur le formulaire 1040, ligne 2a, vous devrez divulguer tout intérêt que vous avez reçu des obligations municipales exonérées d'impôt.
- Lors du calcul de l'impôt minimum de remplacement, les intérêts sur les obligations d'activités privées sont une dépense déductible. Et vous devez le signaler sur le formulaire 6251, ligne 2g, en tant qu'ajustement.
Conclusion
Il existe de nombreuses motivations différentes pour lesquelles les gens choisissent d'économiser leur argent. Quelle que soit la majorité des intérêts que vous recevez de votre épargne et de vos investissements, cela compte comme un revenu imposable. C'est peu importe d'où vient l'argent. Il est soumis à l'imposition au même taux que le revenu ordinaire, qui dépend de la tranche d'imposition dans laquelle vous vous situez normalement pour l'année donnée.
Si vous avez des investissements qui vous rapportent des intérêts, après la fin du mois de janvier, vous recevrez un 1099-INT. Cela pourrait provenir de vos institutions financières ou les entreprises d'investissement à déclarer ces revenus d'intérêts à l'Internal Revenue Service. Cela vous donne une idée des intérêts que vous avez gagnés. Et aussi quelles informations sur les revenus d'intérêts devez-vous envoyer à l'IRS (Internal Revenue Service).
FAQ sur les intérêts imposables
Combien d'impôt dois-je payer sur l'argent que je gagne grâce aux intérêts ?
La plupart du temps, le taux d'imposition qui s'applique à vos revenus d'intérêts gagnés est le même taux d'imposition qui s'applique au reste de vos revenus. Par conséquent, si votre tranche d'imposition typique est de 25 % ; vous serez également responsable du paiement des impôts sur les intérêts au taux de 25 %.
Quand les intérêts sont-ils taxés ?
Si vous utilisez la méthode de comptabilité de caisse, comme le font la plupart des contribuables; les revenus d'intérêts sont imposables lorsque vous recevez le paiement. S'il s'accumule en 2022 mais que vous n'avez pas reçu le paiement avant 2023 ; vous le déclarerez sur votre déclaration de 2023 en 2024. Il existe des moyens de retarder les revenus d'intérêts. Certaines banques et coopératives de crédit offrent des intérêts sur les CD dont l'échéance est inférieure à un an. Vous pouvez différer la déclaration des intérêts sur les obligations d'épargne jusqu'à l'échéance de l'obligation.
Existe-t-il un moyen d'éviter les impôts sur les revenus d'intérêts?
Oui. Il existe quelques tactiques que vous pouvez essayer, en particulier avec des actifs qui génèrent un revenu important. Bien qu'il soit difficile d'éviter de payer des impôts sur vos revenus d'intérêts; il existe des stratégies que vous pouvez essayer.
Devez-vous déclarer les revenus d'intérêts que vous recevez sur un prêt personnel?
Non, c'est parce que les intérêts sur les prêts personnels ne comptent pas comme un revenu. Ainsi, vous êtes exempté de l'obligation de divulguer vos revenus d'intérêts à l'Internal Revenue Service (IRS).
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