Les impôts sur le travail indépendant sont dus si votre revenu net de travail indépendant est de 400 $ ou plus, que vous soyez un travailleur indépendant en tant que propriétaire d'entreprise, pigiste ou entrepreneur indépendant. Dans ce guide, vous en apprendrez plus sur le calcul de l'impôt sur le travail indépendant et sur la différence entre le travail indépendant et l'impôt sur le revenu.
Comprendre l'impôt sur le travail indépendant
L'impôt sur le travail indépendant est la combinaison des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie qui affecte en grande partie les personnes qui sont les PDG de leurs entreprises. Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, qui sont déduites du salaire de la majorité des travailleurs, sont un exemple de ce type de taxe.
Les employeurs estiment les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour la grande majorité des salariés. D'autre part, vous calculez vos propres impôts (impôts SE) en remplissant l'annexe SE (formulaire 1040 ou 1040-SR). Il est possible de soustraire de votre revenu brut ajusté le pourcentage de votre impôt SE qui aurait été payé par une entreprise. Les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie ne sont pas déductibles pour les salariés.
Taux d'imposition du travail indépendant
Aux États-Unis, le taux d'imposition du travail indépendant est de 15.3 %. Pour la sécurité sociale, qui concerne la vieillesse, les survivants et l'assurance invalidité, le taux est de 12.4 % ; pour Medicare, qui est une assurance hospitalisation, il est de 2.9 %.
Les premiers 142,800 1 $ de vos salaires, pourboires et revenus nets cumulés sont applicables à toute combinaison de la partie de la taxe sur la sécurité sociale. La taxe de sécurité sociale, ou taxe de retraite des chemins de fer (niveau 2022), en 2023. Pour préparer l'année 147,000, le budget a été porté à XNUMX XNUMX $. Il sert d'annexe SE d'une année de référence pour les taux d'imposition SE.
La part Medicare de 2.9 % de la taxe sur l'emploi et de la taxe de sécurité sociale s'appliquera à l'ensemble de vos salaires, pourboires et bénéfices nets cumulés pour l'année en cours. Il n'y a pas de taxe SE de 12.4 % sur les salaires et les pourboires applicables à la taxe de sécurité sociale ou à la partie 1 de la taxe de retraite des chemins de fer s'ils s'élèvent à au moins 142,800 2.9 $ et s'appliquent aux deux. D'un autre côté, sur la part Medicare de XNUMX % de la taxe SE, le paiement doit porter sur l'ensemble de vos revenus nets.
Les salaires, les primes et les revenus d'un travail indépendant gagnés après le 31 décembre 2012 sont soumis à un taux d'imposition supplémentaire de 0.9 %.
Dans le cas où vous sélectionnez une année d'imposition autre que l'année civile, vous devez appliquer le taux d'imposition et le plafond de revenu le plus élevé en vigueur au début de votre année d'imposition. Les taux d'imposition et les limites de revenu les plus élevées fluctuent au cours de l'année, mais n'ajustez pas votre taux ou votre plafond d'imposition sur le travail indépendant.
Comment calculer le taux d'imposition du travail indépendant
- Pour calculer votre impôt sur le travail indépendant. Commencez le processus pour déterminer le montant d'impôt que vous devez en calculant votre revenu net d'un travail indépendant pour l'année civile.
- Pour des raisons fiscales, le revenu net correspond souvent à la différence entre les revenus bruts de votre travail indépendant et les dépenses de votre entreprise.
- Il y a un impôt sur le travail indépendant sur 92.35 % de votre revenu net de travail indépendant dans la plupart des cas.
- Calculez la part de votre revenu net de travail indépendant qui est imposable, puis utilisez le taux d'imposition de 15.3 % comme ligne directrice.
- Même si la partie de la sécurité sociale de l'impôt sur le travail indépendant ne s'applique qu'aux premiers 142,800 147,000 $ (2023 2022 $ en XNUMX) de revenu en XNUMX, il est important de garder cela à l'esprit.
- N'oubliez pas de vérifier les deux procédures fiscales disponibles dans l'IRS Schedule SE pour calculer vos bénéfices nets, mais uniquement si vous avez subi une perte d'un travail indépendant.
Payer l'impôt sur le travail indépendant : qui paie ?
- Les impôts sur le travail indépendant sont dus si votre revenu net de travail indépendant est de 400 $ ou plus, que vous soyez le patron de votre entreprise, un pigiste, ou un entrepreneur indépendant. Plusieurs personnes qui travaillent pour elles-mêmes reçoivent de leurs clients des formulaires IRS 1099 qui détaillent le montant d'argent qu'ils ont reçu de leurs clients au cours de l'année.
- Si vous avez travaillé pour une communauté chrétienne et avez obtenu plus de 108.28 $, vous devez également payer des impôts sur le travail indépendant.
- On peut gagner des revenus au cours de la même année civile à partir d'un emploi à temps plein et d'un travail indépendant. De nos jours, beaucoup de gens doivent jongler entre un travail quotidien et une activité parallèle. Si une personne travaille dans une organisation qui ne travaille pas le week-end et conduit pour un service de covoiturage le week-end, elle peut être éligible aux deux emplois. Les revenus des services de covoiturage sont les mêmes que ceux du travail indépendant.
Comment déposer le formulaire d'impôt sur le travail indépendant
Lorsque vous serez votre propre patron, vous devrez effectuer quelques démarches supplémentaires pour déclarer vos impôts.
- Pour commencer, remplissez le formulaire IRS 1040 Schedule C pour divulguer les revenus de votre entreprise.
- Pour votre impôt sur le travail indépendant, remplissez le formulaire IRS Form 1040 Schedule SE.
- La prochaine étape consiste à préparer et à soumettre vos déclarations de revenus. Si vous gagnez de l'argent grâce à votre propre entreprise. Ensuite, vous devez remplir le formulaire IRS 1040 du travail indépendant lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. En effet, vous pourrez déduire les dépenses de vos revenus de travail indépendant. Ce qui réduira votre facture fiscale, et ce formulaire vous permet de le faire.
- L'obtention d'un numéro de sécurité sociale ou d'un numéro d'identification fiscale individuel, ou ITIN est nécessaire pour remplir votre déclaration de revenus.
- Des impôts calculés sont également susceptibles d'être exigés. Une fois par trimestre, la plupart des travailleurs indépendants sont tenus de payer des impôts anticipés en fonction de leurs revenus annuels de travail indépendant.
- Pour éviter de devoir un montant important d'impôts lorsque vous produisez vos impôts le 18 avril. Il est essentiel de payer suffisamment chaque mois pour atteindre cet objectif. Dans la plupart des cas, les travailleurs indépendants qui estiment devoir payer 1,000 XNUMX $ ou plus en impôts sur leurs déclarations annuelles devront soumettre des paiements estimés.
- L'option de paiement direct de l'IRS est la décision financière idéale pour ces taxes. De plus, il existe des options pour utiliser une carte de débit ou de crédit ou envoyer un chèque à l'IRS, ou vous pouvez transférer de l'argent depuis votre compte.
Déductions fiscales pour les travailleurs indépendants
Les avantages fiscaux d'être votre propre patron incluent la possibilité de déduire un certain nombre de dépenses. Réduit votre revenu net et vos impôts. Par conséquent, il est essentiel que vous profitiez de toutes les déductions fiscales disponibles. Les suivants sont parmi les plus cruciaux :
#1. Dépenses pour un bureau à domicile
La déduction pour bureau à domicile est disponible pour ceux qui travaillent à domicile. Pour cela, vous aurez besoin de connaître la taille de votre zone de travail. L'utilisation d'un bureau à domicile doit également être fréquente et uniquement par le contribuable. Il n'est pas possible d'avoir un espace bureau et une chambre dans la même pièce.
#2. Déductions pour les déplacements et l'utilisation d'un véhicule
Les frais de déplacement pour les séminaires et événements liés à l'entreprise peuvent être déduits du revenu imposable. Les hôtels, les locations de voitures et les billets d'avion peuvent être déduits. Si vous conduisez pour le travail, vous pouvez réduire une partie de la distance parcourue. Ainsi que tout entretien ou dépenses.
#3. La déduction pour les repas
La plupart des entreprises peuvent déduire 50 % des frais de repas qu'elles achètent pour leurs employés. Les repas pris à domicile ne sont pas éligibles à une déduction fiscale.
Si vous êtes votre propre patron, vous pouvez bénéficier d'une réduction de vos primes d'assurance maladie.
#5. Remise sur le loyer
Les dépenses que vous faites pour l'espace commercial peuvent être déduites des bénéfices de votre entreprise. Déduire le loyer que vous payez pour les matériaux ou autres équipements que vous utilisez dans votre entreprise est tout à fait possible.
Impôt sur le travail indépendant Vs. Revenu
Le revenu : impôt sur le travail indépendant vs revenu
Les particuliers et les entreprises (contribuables) sont assujettis à l'impôt sur le revenu, qui est prélevé sur leur revenu imposable (communément appelé revenu imposable). Dans la majorité des cas, l'impôt sur le revenu est calculé en multipliant le taux d'imposition par le revenu total imposable. Le taux d'imposition d'un contribuable peut varier en fonction de ses qualités individuelles et de la source de ses revenus.
À mesure que le revenu imposable augmente, le taux d'imposition augmente également. En règle générale, les sociétés sont assujetties à l'impôt sur les sociétés, qui est souvent perçu à un taux forfaitaire. Il existe de nombreuses façons dont le revenu individuel d'une personne peut être soumis à fiscalité progressive.
L'impôt sur le travail indépendant : impôt sur le travail indépendant vs revenu
Dans la plupart des cas, les indépendants sont tenus de payer à la fois l'impôt sur le revenu et l'impôt sur le travail indépendant (SE). Pour ceux qui sont leurs propres patrons, la taxe SE est une combinaison des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. La sécurité sociale et les taxes Medicare sont déductibles des salaires de la majorité des travailleurs. Ils sont un exemple de ce type de taxe. Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie sont les seules taxes appelées taxe sur le travail indépendant (comme l'impôt sur le revenu).
Pour que vous sachiez si votre entreprise a un Le bénéfice net ou perte, vous devez d'abord savoir si vous êtes un travailleur indépendant. En soustrayant les dépenses de votre entreprise de ses revenus, vous arrivez à ce chiffre. Votre bénéfice net, qui est la différence entre vos revenus et vos dépenses, apparaît à la page 1 de votre formulaire 1040 ou 1040-SR. Si vos dépenses dépassent vos revenus, vous n'aurez plus d'argent. Sur la première page du formulaire 1040 ou 1040-SR, vous pouvez normalement déduire vos pertes de votre revenu brut. Cependant, votre perte peut être minimisée dans certaines circonstances.
Que se passe-t-il si vous ne produisez pas d'impôt sur le travail indépendant ?
C'est une infraction fédérale et étatique de ne pas enregistrer les revenus d'un travail indépendant. l'évasion fiscale de cette manière. Les contribuables qui ne paient pas leurs impôts sont soumis à une pénalité, à des intérêts sur le montant impayé et à la possibilité d'une peine d'emprisonnement.
Pourquoi l'impôt sur le travail indépendant est-il si élevé ?
Parce que l'Internal Revenue Service considère les entrepreneurs à la fois comme des employeurs et des employés. En conséquence, le taux d'imposition augmente.
Comment l'IRS sait-il si vous êtes travailleur indépendant ?
Ils apprennent à se connaître par le biais d'entrepreneurs indépendants, car il leur incombe de suivre les profits et les pertes de leur entreprise en remplissant l'annexe C (formulaire 1040). (Entreprise individuelle). Si votre revenu net de travail indépendant est de 400 $ ou plus, vous devez également soumettre l'annexe SE (formulaire 1040) et l'impôt sur le travail indépendant.
Quels sont les six inconvénients du travail indépendant ?
- Incertitude des revenus
- Aucun avantage social
- Les heures de travail peuvent être très longues.
- Augmentation de la pression et de la responsabilité.
- Manque d'organisation.
- Il y a un risque de perdre.
- Il y aura plus de paperasse fiscale à traiter
Pourquoi la fiscalité des indépendants est-elle si élevée ?
Être travailleur indépendant signifie payer une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie de 15.3 % en plus des impôts sur le revenu fédéraux, étatiques et locaux que vous devriez autrement. L'Internal Revenue Service traite les propriétaires d'entreprise à la fois comme des employés et des employeurs, tandis que les employés W-2 "partagent" ce taux avec leurs entreprises. Cela justifie le taux d'imposition plus élevé.
Vaut-il mieux être indépendant ou SARL ?
Bien qu'il soit impossible d'éviter complètement de payer des impôts sur le travail indépendant, le faire par l'intermédiaire d'une entreprise ou d'une LLC peut entraîner des économies annuelles importantes. Les biens personnels d'une personne sont à l'abri d'un procès si une LLC est formée. Pour éviter de payer des impôts sur votre propre revenu en tant que propriétaire unique, vous pouvez faire traiter votre société à responsabilité limitée comme une société S à des fins fiscales.
Combien coûte l'impôt sur le travail indépendant 2023 ?
En 2023, le pourcentage des travailleurs indépendants en Californie est de 15.3 %. N'oubliez pas que vos paiements d'assurance-maladie et de sécurité sociale sont inclus dans ce total. Les travailleurs indépendants, en plus de payer les taux d'imposition sur le revenu standard, doivent payer l'intégralité de 15.3 % de ces impôts.
Conclusion
L'impôt sur le travail indépendant est la combinaison des impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie qui affecte en grande partie les personnes qui sont les PDG de leurs entreprises. Les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, qui sont déductibles des salaires de la majorité des travailleurs, sont un exemple de ce type de taxe.
Les employeurs estiment les cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie pour la grande majorité des salariés. D'autre part, vous calculez vos propres impôts (impôts SE) en remplissant l'annexe SE (formulaire 1040 ou 1040-SR).
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