Lors du démarrage d'une entreprise, le choix de la bonne structure d'entreprise est crucial. Les deux structures commerciales les plus courantes sont une LLC et une société. Une LLC combine la protection de responsabilité d'une société avec la flexibilité d'un partenariat ou d'une entreprise individuelle, offrant une protection de responsabilité personnelle à ses propriétaires. D'autre part, une société est une entité juridique distincte de ses propriétaires, offrant une protection de responsabilité limitée. Dans cet article, nous comparerons les structures commerciales LLC et Corporation, en discutant de leurs avantages et inconvénients, du processus de formation, des exigences et de leurs options fiscales.
LLC vs Corporation : Définition
Une LLC, ou société à responsabilité limitée, est un type de structure commerciale qui offre une protection en matière de responsabilité personnelle à ses propriétaires. Il combine les caractéristiques d'une société, qui protège les propriétaires de la responsabilité personnelle des dettes ou du passif de l'entreprise, avec les caractéristiques d'une société de personnes ou d'une entreprise individuelle. Les petites et moyennes entreprises utilisent fréquemment les LLC en raison de leur flexibilité et de leur protection en matière de responsabilité.
D'autre part, une société est une entité juridique distincte de ses propriétaires. Un groupe d'actionnaires la crée avec un but commun et un actionnariat représenté par leur détention d'actions. Les sociétés possèdent bon nombre des mêmes droits et responsabilités juridiques que les particuliers. Ils peuvent conclure des contrats, emprunter de l'argent, poursuivre et être poursuivis en justice, embaucher des employés, posséder des actifs et payer des impôts.
LLC vs Corporation : avantages et inconvénients
Une LLC et une société ont des avantages et des inconvénients, et avant de décider quelle structure vous devriez adopter pour votre entreprise, comprenez les avantages et les inconvénients de chaque structure.
Les avantages de former une LLC
Une LLC, ou société à responsabilité limitée, offre plusieurs avantages, ce qui en fait un choix populaire pour les propriétaires d'entreprise. Voici quelques-uns des avantages de former une LLC :
- Protection à responsabilité limitée: L'un des principaux avantages d'une LLC est qu'elle offre une protection de responsabilité limitée à ses propriétaires. Cette séparation entre les responsabilités personnelles et professionnelles peut être cruciale pour protéger les actifs personnels tels que les maisons, les voitures et les économies.
- Fiscalité indirecte: Une LLC offre une flexibilité fiscale en tant qu'entité intermédiaire, permettant aux bénéfices et aux pertes de passer aux membres individuels, simplifiant la déclaration de revenus et pouvant entraîner des économies d'impôt.
- Structure de gestion flexible: Les LLC offrent une flexibilité dans la structure de gestion, avec des options gérées par le propriétaire ou gérées par le gestionnaire. Les membres peuvent choisir leur niveau d'implication et faire venir des managers expérimentés si nécessaire. La structure peut être spécifiée dans l'accord d'exploitation.
- Propriété limitée: Les sociétés à responsabilité limitée ont une limite de 100 propriétaires, ce qui profite aux petites entreprises avec un meilleur contrôle et une meilleure prise de décision, mais limite les investisseurs plus importants à la recherche de capitaux supplémentaires.
- Coût de formation : La formation d'une LLC implique des frais de dépôt et des frais juridiques, qui varient selon l'état et la complexité, mais sont généralement moins chers que les sociétés. Tenez compte des coûts de formation lors du choix de la structure d'entreprise appropriée.
- Protection des actifs personnels : Une LLC protège les actifs des membres, les protégeant des créanciers et des poursuites en cas de difficultés financières ou de poursuites judiciaires. Cependant, les membres doivent respecter les exigences légales et opérationnelles pour maintenir cette protection, en garantissant la séparation des finances personnelles et professionnelles.
Les inconvénients de former une LLC
Les inconvénients d'une LLC incluent:
- Prix: La création d'une LLC peut être plus coûteuse que d'autres structures commerciales. Le processus et les frais associés peuvent varier d'un État à l'autre, et des rapports annuels et des frais peuvent devoir être payés.
- Transfert de propriété: Le transfert de propriété dans une LLC n'est pas aussi simple que le transfert d'actions d'une société. Certains États exigent qu'une LLC soit dissoute en cas de changement de propriétaire.
- Responsabilité personelle: Bien qu'une LLC offre une protection à responsabilité limitée, il existe des situations où un juge peut décider que la structure de la LLC ne protège pas les biens personnels. Cependant, cela se produit s'il n'y a pas de séparation des transactions commerciales des transactions personnelles ou si l'entreprise est gérée de manière frauduleuse.
- Exigences administratives: Les LLC ont des exigences administratives, y compris la création d'accords, de taxes et de frais, nécessitant des réglementations supplémentaires spécifiques à l'État.
- Complexité fiscale: La structure fiscale de la LLC est complexe, certains États facturant des impôts supplémentaires, des impôts sur le travail indépendant pour les membres et des limitations des avantages pour les non-membres.
- Frais de dépôt: L'établissement d'une LLC peut impliquer des frais de dossier substantiels, y compris le coût de la publication d'une lettre d'intention dans le journal local.
- Absence de procédures opérationnelles standard: Bien que les LLC offrent une flexibilité dans la structure de gestion, cela peut être un inconvénient s'il y a un manque de procédures d'exploitation standard, ce qui entraîne une mauvaise gestion.
- Frais bancaires: Les banques peuvent facturer des frais plus élevés pour les LLC que pour les entreprises individuelles, et les chèques libellés à une LLC doivent être déposés sur un compte professionnel.
- Tenue de dossiers: Les propriétaires de LLC doivent conserver des registres minutieux et des procès-verbaux de réunion pour conserver séparément les actifs personnels et professionnels.
Les avantages de créer une société
Former une société offre plusieurs avantages, notamment :
- Limited Liability : Une fois que vous avez déposé votre demande de constitution en société, vous avez une responsabilité limitée pour les dettes et les activités de l'entreprise. Légalement, la société est distincte de vous. Cela signifie que les créanciers ne peuvent pas s'attaquer à vos biens personnels pour rembourser les dettes de l'entreprise.
- Attirer les investisseurs: Une société vous permet d'émettre des actions, ce qui est un argument de vente pour attirer les investisseurs. Par conséquent, vous pouvez lever des fonds supplémentaires en vendant des actions.
- Actions et options sur actions pour les employés: Offrir des stock-options permet d'attirer les meilleurs talents. Ainsi, une puissante incitation pour les employés à rejoindre et à rester dans votre entreprise.
- Organisation: Les sociétés ont une structure de pouvoir établie de haut en bas, y compris les administrateurs, les dirigeants et les actionnaires. Chaque groupe a des rôles et des responsabilités définis, apportant clarté et structure au sein de votre entreprise.
- Droit à une procédure régulière et à une protection égale: Les entreprises ont droit à une procédure régulière et à une protection égale dans toute procédure judiciaire, comme indiqué dans les cinquième et quatorzième amendements de la Constitution.
- Liberté d'expression: À moins que cela ne soit interdit par le gouvernement de l'État, une entreprise a droit à la liberté d'expression, tout comme le ferait un citoyen. Cela permet aux entreprises d'exprimer leurs opinions et de s'engager dans des activités politiques.
- Crédibilité: L'incorporation de votre entreprise peut vous aider à établir votre crédibilité auprès de clients, d'employés, de fournisseurs et de partenaires potentiels. Une entreprise avec "Inc." ou "LLC" après son nom semble souvent plus crédible pour les étrangers.
- La vie illimitée: La vie d'une société ne dépend pas de ses propriétaires. Même si un propriétaire quitte, décède ou vend l'entreprise, la société continuera d'exister et de faire des affaires.
- Transférabilité de la propriété: La propriété d'une société est généralement facilement transférable, ce qui permet un transfert en douceur des intérêts de propriété.
- Plans de retraite: Les fonds de retraite et les régimes de retraite qualifiés, tels qu'un 401 (k), peuvent être établis plus rapidement pour une société.
Les inconvénients de la création d'une société
Former une société comporte plusieurs inconvénients. Ils comprennent les éléments suivants :
- Plus de paperasse: En tant que société, vous devez déposer régulièrement divers documents et documents, tels que les statuts constitutifs, les règlements administratifs, les procès-verbaux et les certificats de bonne réputation.
- Plus d'impôts à déclarer: Les sociétés doivent produire des formulaires d'impôt distincts et les crédits d'impôt personnels ne peuvent pas être réclamés sur le formulaire d'impôt des sociétés. De plus, les pertes commerciales ne peuvent être appliquées qu'à l'entreprise et ne peuvent pas aider avec les impôts personnels.
- Double imposition (pour les sociétés C): Les sociétés C sont soumises à une double imposition. La société paie des impôts sur ses bénéfices au niveau de l'entreprise, et lorsque des dividendes sont versés aux actionnaires, ils sont traités comme un revenu et imposés à nouveau au niveau individuel.
- Frais et réglementations plus élevés : La création d'une société implique souvent des frais plus élevés que d'autres structures commerciales. Les avocats peuvent facturer plus pour la formation d'une société, et les États peuvent avoir des frais de franchise annuels plus élevés pour les sociétés. De plus, il existe davantage de réglementations et de surveillance des entreprises étatiques et fédérales, ce qui entraîne des déclarations et des obligations fiscales plus compliquées.
- Perte de contrôle: Lors de la formation d'une société, un conseil d'administration partage le contrôle de l'entreprise plutôt que de le laisser uniquement entre les mains d'un propriétaire individuel. Par conséquent, entraînant une perte de contrôle pour le fondateur ou le propriétaire de l'entreprise.
- Règles et formalités strictes: Les sociétés doivent suivre des règles et des formalités strictes, telles que la nomination d'un conseil d'administration, la tenue d'assemblées annuelles et le respect des règles correctes pour la vente d'actions. Le non-respect de ces règles peut entraîner la perte de la réputation et des conséquences juridiques potentielles.
LLC vs Corporation : processus de formation et exigences
Les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés ont des processus de formation et des exigences différents pour chaque processus.
Processus de création de LLC
La formation d'une LLC, ou d'une société à responsabilité limitée, implique plusieurs étapes clés. Bien que le processus exact puisse varier légèrement d'un État à l'autre, la procédure générale est essentiellement la même dans tous les États. Voici les étapes pour former une LLC :
Choisissez un nom LLC
La première étape de la création d'une LLC consiste à choisir un nom pour votre entreprise. Le nom doit inclure l'expression "Société à responsabilité limitée" ou une variante et ne doit contenir aucun terme restreint ou interdit, sauf autorisation. Vous pouvez vérifier si le nom que vous avez choisi répond à ces exigences en effectuant une recherche dans la base de données des noms LLC de votre état.
Obtenez une copie du formulaire des statuts de la LLC de votre État
Pour établir votre LLC en tant qu'entité juridique, vous devez déposer un document connu sous le nom d'articles d'organisation auprès de l'agence d'État qui gère les documents commerciaux. Ce document est parfois appelé certificat de formation ou certificat d'organisation, selon l'état.
Préparer et déposer les statuts de la LLC
Les statuts de l'organisation exigent généralement des informations de base telles que les coordonnées de l'agent enregistré et, dans certains États, la signature de l'agent. Vérifiez attentivement le document avant de le soumettre à votre état. Vous recevrez un certificat indiquant que votre LLC est officiellement enregistrée après approbation.
Publier un avis public
Certains États exigent que les LLC publient un avis public de leur existence dans leur journal local avant de déposer les statuts.
Créer un accord d'exploitation
Un accord d'exploitation, bien que pas toujours requis, est fortement recommandé. Ce document décrit les règles internes régissant votre LLC, détaille les droits financiers, juridiques et de gestion de tous les membres et peut aider à éviter les différends entre membres.
Obtenir des licences et des permis commerciaux
Selon la nature de votre entreprise et l'état dans lequel vous opérez, vous devrez peut-être obtenir des licences et des permis commerciaux supplémentaires.
Décidez de la structure LLC
Il existe plusieurs types de LLC, notamment les LLC à membre unique, les LLC à plusieurs membres, les L3C, les LLC de série, les PLLC et les LLC restreintes. Le choix de la structure LLC dépend de la nature de votre entreprise et de la manière dont vous souhaitez qu'elle fonctionne.
Se conformer aux exigences fiscales et réglementaires
Des exigences fiscales et réglementaires supplémentaires peuvent s'appliquer à votre LLC, notamment l'obtention d'un numéro d'identification d'employeur (EIN) auprès de l'IRS, l'inscription aux taxes de vente et d'employeur et la garantie que votre LLC est dûment enregistrée, autorisée et autorisée à faire des affaires dans votre état. .
Comment former une société
La formation d'une société implique plusieurs processus et exigences, qui varient en fonction de l'état dans lequel vous souhaitez vous incorporer :
Choisissez un nom d'entreprise
La première étape consiste à choisir un nom commercial disponible qui est conforme aux règles de l'entreprise de votre état. Par conséquent, assurez-vous qu'une autre société n'utilise pas déjà le nom que vous avez choisi est essentiel.
Déposer les statuts
Ensuite, vous devez déposer des documents officiels, généralement appelés « statuts constitutifs », auprès du secrétaire d'État de l'État où votre société est organisée. Les statuts comprennent généralement les informations suivantes :
- Nom de la SOCIETE
- Des fins commerciales
- Agent enregistré
- Fondateur
- Nombre d'actions autorisées
Créer des statuts d'entreprise
Les règlements administratifs sont les règles internes qui régissent les opérations quotidiennes d'une société. Ils énoncent les droits et les devoirs des actionnaires, des administrateurs et des dirigeants et décrivent le fonctionnement de la société.
Nommer les administrateurs de sociétés et émettre des certificats d'actions
Avant de démarrer vos activités, vous devrez nommer les administrateurs de la société. Les administrateurs prennent les principales décisions politiques et financières pour la société et représentent les actionnaires de la société. Ensuite, délivrez des certificats d'actions aux actionnaires.
Obtenir les licences et permis requis
Selon la nature de votre entreprise, vous devrez peut-être obtenir des licences et des permis spécifiques pour opérer.
Maintenir les exigences continues de la société
Une fois que votre société est formée, il y a des exigences continues telles que l'émission d'actions, la tenue de registres et de livres, la tenue de réunions du conseil d'administration, la tenue de procès-verbaux de réunion, le maintien de l'enregistrement annuel auprès du gouvernement de l'État et le respect des exigences en matière de licences.
Une LLC est-elle meilleure qu'une société ?
Une LLC offre une protection de responsabilité limitée, plus de flexibilité dans la gestion et plus d'options de classification fiscale par rapport aux sociétés. Les membres ou les gestionnaires peuvent gérer des LLC, tandis que les sociétés ont une structure plus stricte avec un conseil d'administration et des dirigeants. Selon les objectifs de l'entreprise, elles peuvent être imposées en tant que sociétés C ou sociétés S. Les sociétés à responsabilité limitée peuvent distribuer des participations aux membres sans tenir compte de leurs contributions financières, ce qui les rend plus attrayantes pour les entreprises à la recherche d'investisseurs extérieurs. Elles ont également moins d'exigences en matière de tenue de registres et de rapports que les sociétés ayant des structures d'exploitation plus standardisées et plus rigides. Dans l'ensemble, les SARL offrent une plus grande flexibilité et moins de frais administratifs que les sociétés.
Quelle est la plus grande différence entre Corporation et LLC ?
La différence la plus importante entre une société et une LLC réside dans la structure de propriété et la fiscalité.
Structure propriétaire
Une société est détenue par des actionnaires qui détiennent des actions dans la société. Les actionnaires peuvent transférer des actions, en acheter davantage ou vendre des actions pour modifier leur pourcentage de propriété. Une LLC appartient à une ou plusieurs personnes appelées membres. Les sociétés à responsabilité limitée peuvent distribuer des participations aux membres sans tenir compte de leurs contributions financières. Cela signifie que les membres peuvent recevoir une part égale des bénéfices, même si leur investissement en capital diffère.
LLC et impôt sur les sociétés
Les sociétés ont deux options fiscales : la société C et la société S. Par défaut, les sociétés sont imposées en tant que sociétés C, où la société paie des impôts sur les sociétés sur ses bénéfices, et les actionnaires paient également des impôts sur le revenu des particuliers sur les distributions qu'ils reçoivent. Les sociétés S, en revanche, ne paient pas d'impôt sur les sociétés. Au lieu de cela, les bénéfices de l'entreprise sont transmis aux déclarations de revenus des actionnaires, et les actionnaires paient des impôts individuels sur leur part. Pour être admissible à l'impôt sur les sociétés S, la société doit répondre à des exigences spécifiques, comme avoir 100 actionnaires ou moins.
Les SARL ont plus de flexibilité fiscale. Les SARL à un seul membre sont imposées comme des entreprises individuelles et les SARL à plusieurs membres sont imposées comme des sociétés de personnes. Dans les deux cas, les bénéfices de l'entreprise sont transmis aux déclarations de revenus des membres, et les membres paient des impôts sur le revenu et sur le travail indépendant. Cependant, une LLC peut également être imposée en tant que société C ou, si elle est éligible, en tant que société S.
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Bibliographie
