Les petites entreprises ont souvent besoin de toute une série de documents pour gérer leurs opérations. Cela comprend les déclarations de revenus et États financiers pour n'en citer que quelques-uns. Cependant, cela est devenu trop complexe compte tenu de la quantité de données dont une entreprise a besoin pour suivre. La plupart des entreprises en démarrage croient presque que ce serait moins stressant si elles devaient choisir de préparer un bilan plutôt qu'un compte de profits et pertes. Eh bien, si vous supposiez cela, alors vous avez besoin de ce message bien plus que je ne le pensais. Alors, restez sur place pour passer en revue les différences entre un bilan et un compte de profits et pertes (bilan vs compte de profits et pertes)
Vue d'ensemble (bilan vs compte de profits et pertes)
Pour commencer, le compte de profits et pertes, également connu sous le nom de compte de résultat, est un type d'état financier qui fonctionne parallèlement au bilan, mais chacun sert un objectif différent pour vous aider à gérer votre petite entreprise.
Bilan
Deux des trois états financiers que les entreprises publient régulièrement sont le bilan et le compte de profits et pertes (P&L). Les créanciers, les analystes de marché et les investisseurs analysent la solidité financière et le potentiel de développement d'une entreprise à l'aide de ces déclarations. Ils donnent essentiellement un dossier continu de sa situation financière. le état des flux de trésorerie est le troisième état financier.
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Le bilan décrit les ressources ou les actifs d'une entreprise, ainsi que la manière dont ces actifs sont financés, que ce soit par la dette (passif) ou les capitaux propres (capitaux propres). Le bilan donne aux créanciers et aux investisseurs une image de la façon dont la direction d'une entreprise gère ses ressources.
De plus, le bilan, comme les autres états financiers, est un outil d'analyse financière et de calcul de ratios financiers.
Les éléments d'un bilan typique comprennent ;
#1. Actifs
Le terme «actif» fait référence à une variété de ressources qui contribuent à la génération de revenus, ainsi qu'aux créances. Les actifs sont des ressources qui pourraient éventuellement aider à réduire les coûts, à améliorer la rentabilité et à fournir des flux de trésorerie constants en convertissant les matières premières ou en les convertissant en espèces ou en équivalents financiers.
- Trésorerie et équivalents de trésorerie: Les bons du Trésor (T-bills), les certificats de dépôt (CD) à court terme et les liquidités comptent parmi les actifs les plus liquides.
- Titres négociables : Actions et titres de créance avec un marché liquide entrent dans cette catégorie.
- Créances: Ce sont des sommes que les clients doivent à une entreprise. Vous pouvez également les appeler comptes débiteurs.
- Achat: Cette section contient tous les articles en vente.
#2. Passifs
Le terme « responsabilité » désigne tous les types de compte à payer. Il peut en outre être défini comme une obligation financière que les individus doivent respecter. Habituellement, les passifs ont tendance à jouer un rôle important lorsqu'il s'agit de financer l'expansion ou d'assurer le bon déroulement des opérations quotidiennes des pratiques commerciales.
- Dette: Cela comprend la dette courante à long terme ainsi que la dette bancaire.
- Au-dessus: Le loyer, les taxes et les services publics font tous partie intégrante de ce calcul.
- Dettes: Cela comprend les salaires impayés ainsi que les dividendes.
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L'une des mesures financières les plus fréquemment utilisées par les analystes pour déterminer la santé financière d'une entreprise est l'avoir des actionnaires. Ceci est souvent égal au total des actifs d'une entreprise moins son total des passifs.
En termes simples, les capitaux propres sont le montant qui reviendrait aux actionnaires en cas de liquidation des actifs d'une entreprise. Fondamentalement, dans ce scénario, toutes ses obligations devraient être remboursées.
Par ailleurs, la part du résultat net non distribuée en dividendes mais détenue par l'entreprise, soit pour être réinvestie dans son cœur de métier, soit pour rembourser une dette, est inscrite en capitaux propres.
Le bilan par rapport à la balance de vérification
Il est crucial de comprendre la différence entre le balance d'essai et le bilan. Il s'agit d'un rapport interne auquel seul le service comptable a accès. D'autre part, un bilan est un état financier qui est envoyé à d'autres départements, investisseurs et prêteurs.
La balance de vérification est plus granulaire car elle donne des informations financières au niveau du compte, telles que grand livre général comptes. Les informations contenues dans la balance de vérification sont éventuellement utiles lors de la compilation des états financiers d'une période.
Le bilan, quant à lui, résume le nombre d'actifs, de passifs et de capitaux propres dans les registres comptables à un moment donné. Contrairement à la balance de vérification, le bilan contient les dépenses impayées, les revenus accumulés et la valeur du stock de clôture. Mais le bilan doit également suivre une structure standard décrite dans un cadre comptable, comme les normes internationales d'information financière (IFRS) ou Principes comptables généralement reconnus (PCGR).
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État des profits et pertes (P&L)
Un état des profits et pertes, également appelé compte de résultat, est un état financier qui résume les revenus, les dépenses et les dépenses pour une période donnée. généralement un exercice ou un trimestre. Ces statistiques révèlent la capacité (ou l'absence de capacité) d'une entreprise à générer des bénéfices en augmentant ses revenus, en réduisant ses coûts ou en combinant les deux. Les autres noms de l'état P&L incluent ; la "état des profits et pertes," le "état des opérations," le "état des résultats financiers," et le "état des revenus et des dépenses. »
Certains des éléments d'un état des profits et pertes comprennent ;
#1. Résultat inférieur et supérieur
L'état P&L montre les résultats d'une entreprise. Il commence par une entrée de revenus, connue sous le nom de ligne supérieure, et soustrait les coûts de faire des affaires, qui comprennent le coût des marchandises vendues, les dépenses opérationnelles, les dépenses fiscales, les frais d'intérêts et tout autre "exceptionnel" ou "ponctuel". dépenses.
#2. Bénéfices et pertes réalisés
En comparant le total des revenus au total des coûts et des dépenses, le compte de résultat révèle les bénéfices ou les pertes réalisés par l'entreprise pour la période spécifiée. Il peut démontrer le potentiel d'une entreprise à augmenter ses bénéfices au fil du temps, soit en réduisant les coûts et les dépenses, soit en augmentant les ventes. Les relevés de compte de résultat sont souvent publiés chaque année à la fin de l'exercice ; bien qu'ils puissent également être publiés trimestriellement.
Les comptables, les analystes et les investisseurs examinent les flux de trésorerie et les capacités de financement par emprunt d'un état de compte de résultat.
#3. Revenus et dépenses
Les revenus et les dépenses sont enregistrés dans le compte de résultat lorsqu'ils sont encourus, et non lorsque l'argent est reçu ou déboursé. Le fait que le compte de résultat utilise les revenus et dépenses opérationnels et non opérationnels, tels que définis par l'Internal Revenue Service (IRS) et les PCGR, est l'un de ses nombreux avantages.
Bilan vs compte de profits et pertes
Bien que le bilan et le compte de résultat contiennent tous deux des données financières telles que les revenus, les dépenses et les bénéfices, il existe des différences significatives entre eux. La majeure est la suivante :
Un bilan montre les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise à un moment donné, tandis qu'un compte de résultat résume les revenus, les coûts et les dépenses d'une entreprise pour une période donnée. Les autres différences majeures sont les suivantes;
#1. Le but de chaque déclaration
Chaque document est créé avec un certain objectif en tête. Les bilans sont plus complets, décrivant les actifs et les passifs de l'entreprise ainsi que les investissements à long terme. De plus, contrairement à un compte de résultat, le bilan montre la valeur totale des investissements ou des prêts à long terme. Le terme «bilan» vient de la façon dont les trois principaux comptes finissent par s'égaliser et s'équilibrer. Pendant ce temps, la valeur totale de tous les actifs est présentée dans une zone et doit être égale à la valeur totale de toutes les obligations et des capitaux propres.
Le compte de résultat, quant à lui, répond à une question : l'entreprise est-elle rentable ?
Alors que les comptables utilisent l'état P&L pour évaluer l'exactitude des transactions financières et que les investisseurs l'utilisent pour évaluer la santé d'une entreprise, l'entreprise peut évaluer son propre état à des fins productives. Un examen attentif des états financiers révèle où les revenus sont élevés et où les dépenses sont engagées efficacement, ainsi que l'inverse.
Par exemple, une société peut détecter à la fois une augmentation des ventes et une baisse de la rentabilité ; qui les aideront à rechercher des moyens innovants de réduire les coûts d'exploitation.
#2. Valeur totale vs bénéfice
L'état P&L montre le revenu net, qui indique si une entreprise est rentable ou non. Le bilan, quant à lui, représente la vraie valeur d'une entreprise, c'est-à-dire sa valeur totale. Bien que ces deux éléments soient simplifiés à l'extrême, les investisseurs et les prêteurs considèrent souvent le compte de résultat et le bilan de cette manière.
Cependant, il est crucial de garder à l'esprit que les gains/bénéfices sont totalement différents des flux de trésorerie. Il est probable qu'une entreprise réalise des bénéfices sans créer de flux de trésorerie, ou qu'elle réalise des bénéfices sans générer de flux de trésorerie.
Le compte de profits et pertes est-il le même que le bilan ?
Pour commencer, le compte de profits et pertes n'est pas la même chose qu'un bilan. le compte de profits et pertes est un type d'état financier qui fonctionne parallèlement au bilan, mais chacun sert un objectif différent pour vous aider à gérer votre petite entreprise. Ce sont deux des trois états financiers que les entreprises publient régulièrement
Quel est le P&L ou le bilan le plus important ?
L'état des profits et pertes, le bilan et l'état des flux de trésorerie sont les trois états financiers qui fonctionnent ensemble pour mesurer la santé financière de votre organisation. Cela signifie qu'en ce qui concerne les états de compte de résultat et les bilans, aucun n'est plus important que l'autre.
Quelle est la relation entre le bilan et le compte de profits et pertes ?
La relation entre le bilan et le compte de résultat est qu'ils font tous deux partie intégrante de la préparation d'un état financier.
Quels sont les 5 éléments du bilan ?
Les actifs, les passifs, les capitaux propres, les revenus et les dépenses constituent les cinq éléments d'un état financier.
Quelles sont les limites du bilan ?
Les bilans ont trois limites : les actifs sont présentés au coût historique, des estimations sont utilisées et les actifs non monétaires importants sont omis.
Réflexions finales
Le bilan et le compte de résultat, combinés à d'autres documents financiers, sont utiles pour évaluer l'efficacité opérationnelle d'une entreprise. C'est aussi un outil d'évaluation de la cohérence d'une année à l'autre et de l'orientation organisationnelle. Ainsi, les investisseurs et les dirigeants de l'entreprise analysent les données reprises dans chaque document.
Mais si, à un moment donné, vous vous retrouvez coincé à en préparer, la meilleure option serait d'employer le services d'un professionnel. En attendant, vous pouvez contacter la section des commentaires pour toute question.
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