L'établissement d'un plan de retraite pour les employés de votre entreprise est un excellent moyen d'assurer votre avenir financier et celui de votre entreprise et de concourir pour les meilleurs talents. Cependant, toutes les pensions ne sont pas identiques. Cet article vous offrira les bases dont vous avez besoin pour choisir entre un plan Simple IRA vs 401K pour une petite entreprise. Nous avons également ajouté les différences entre Sep IRA vs Simple IRA vs 401K. Plongeons maintenant !
Régimes de retraite simples pour les petites entreprises
Les entreprises comptant moins de 100 employés et un salaire annuel de 5,000 401 $ ou plus peuvent mettre en place un plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE). Il est possible d'utiliser un plan Simple IRA vs 401K. Par rapport à d'autres alternatives d'épargne-retraite, les plans SIMPLE ont des frais de démarrage et de maintenance moins chers et sont plus simples à mettre en œuvre, mais ils manquent de certains des avantages d'un XNUMX (k) conventionnel parrainé par l'employeur.
Qu'est-ce qu'un plan 401(K) simple ?
Les petites entreprises peuvent fournir des prestations de retraite aux employés à un prix raisonnable en utilisant le plan SIMPLE 401(k). Un plan qualifié a certaines exigences de distribution. Cependant, les régimes SIMPLE 401(k) sont exemptés des tests annuels de non-discrimination. Tout employé qui satisfait aux exigences de paiement du régime peut retirer l'intégralité du solde de son compte à tout moment, car toutes les cotisations sont automatiquement acquises (100 %). Il y a également moins de marge de croissance dans les plafonds de cotisation annuels d'un plan SIMPLE 401 (k) par rapport à ceux d'un plan 401 (k) standard.
Il y a quelques règles qui doivent être suivies par les employeurs et les employés en ce qui concerne les plans SIMPLE 401(k) :
- Pour être éligibles, les entreprises ne peuvent pas compter plus de 100 travailleurs.
- Le salaire annuel qu'un employé a reçu de son entreprise doit avoir été d'au moins 5,000 XNUMX $.
- Pour que les employés soient éligibles au SIMPLE 401(k), leurs employeurs ne doivent fournir aucun autre type de régime de retraite éligible. Les employés qui ne sont pas admissibles au régime principal peuvent se voir proposer un régime secondaire.
- Soit un paiement de contrepartie pouvant aller jusqu'à 3 % du salaire de l'employé, soit une contribution non facultative de 2 % de la rémunération de l'employé est exigée de tous les employeurs.
Qu'est-ce qu'un IRA simple et comment ça marche ?
Dans un régime simplifié de compte de retraite individuel à cotisations salariales et patronales (SIMPLE IRA), l'employé et l'employeur cotisent à l'IRA au nom de l'employé. Les petites entreprises peuvent toujours offrir un avantage précieux à leurs employés en mettant en place un plan SIMPLE IRA, bien qu'elles ne soient pas en mesure de gérer les complexités des plans de retraite standard.
Un SIMPLE IRA vous permet de :
- Chaque employé admissible a un compte distinct auquel l'entreprise contribue;
- Les travailleurs cotisent au régime en renonçant à une partie de leur salaire;
- Les cotisations de l'employeur et de l'employé sont utilisées pour financer le régime;
- Chaque travailleur est toujours pleinement acquis.
Le régime oblige l'employeur à verser une cotisation, ce que l'entreprise peut faire de plusieurs façons :
- Si un employé admissible gagne au moins 5,000 2 $, versez une contribution non facultative d'au moins XNUMX % de son salaire.
- Cotisez au moins 100 % des premiers 3 % de votre salaire en tant que montant de contrepartie.
Simple IRA vs 401K pour une petite entreprise ?
Les plans simples IRA vs 401K permettent aux petites entreprises de fournir à leurs travailleurs un plan d'épargne-retraite. Ces deux régimes permettent aux travailleurs d'économiser de l'argent pour leur retraite grâce à des retenues sur la paie et offrent des cotisations de « rattrapage » à ceux qui ont plus de 50 ans. Voici quelques distinctions notables :
- Les prêts peuvent être disponibles dans le cadre d'un plan SIMPLE 401 (k), mais pas dans le cadre d'un SIMPLE IRA.
- Les entreprises qui proposent un SIMPLE IRA ne peuvent pas proposer un autre régime de retraite à leurs salariés, à l'exception de ceux qui sont couverts par une convention collective.
- Les participants à un SIMPLE IRA doivent avoir au moins 18 ans, tandis que ceux d'un SIMPLE 401(k) doivent avoir au moins 21 ans.
Différences entre l'IRA simple et le 401K
En comparant un Simple IRA vs 401K, il y a des avantages et des inconvénients. Premièrement, les plans 401 (k) sont plus difficiles à mettre en place et à gérer pour les propriétaires d'entreprise, ce qui augmente leurs coûts. L'IRS rend obligatoire la déclaration fiscale annuelle et les tests de non-discrimination pour les programmes 401(k).
Afin de simplifier l'administration du régime et de garantir la conformité, les régimes 401(k) peuvent limiter l'accès des participants à certains véhicules de placement. Les 401 (k) autogérés sont concevables, mais les IRA SIMPLES sont plus courants, et les deux types de comptes donnent aux titulaires de comptes accès à une grande variété d'opportunités d'investissement telles que des actions, des obligations et des fonds communs de placement.
Les employés peuvent économiser plus d'argent pour leur retraite avec un 401 (k) qu'avec un SIMPLE IRA. En 2023 (de 20,500 2022 $ en 401), le salaire maximum pouvant être reporté dans un plan 22,500(k) par un employé est de 7,000 19,000 $, soit 2021 17,000 $ de plus que le maximum pouvant être cotisé à un SIMPLE IRA. Par rapport aux contributions maximales autorisées à un SIMPLE IRA de 2022 50 $ en 30,000 et de XNUMX XNUMX $ en XNUMX, le maximum pour les personnes de plus de XNUMX ans est de XNUMX XNUMX $.
Pour la contribution patronale, il y a aussi plus de latitude. Tant que tous les employés se voient offrir les mêmes conditions de cotisation de l'employeur, les entreprises peuvent choisir de cotiser de 0 % à 25 % du salaire de leurs travailleurs. Contrairement à un SIMPLE IRA, les contributions de contrepartie ne doivent pas nécessairement être de taille égale.
Plus de différences entre l'IRA simple et le 401K
Dans un 401(k), les employeurs peuvent mettre en place des périodes d'acquisition pour leurs cotisations. En effet, la contribution de contrepartie ne s'applique que si le travailleur conserve son emploi. En conséquence, la rétention du personnel peut être améliorée. Les cotisations de l'employeur à un SIMPLE IRA sont immédiatement acquises.
Les employés peuvent être en mesure d'emprunter de l'argent sur leurs économies 401 (k). Cette fonctionnalité peut rendre les plans de retraite plus attrayants pour les travailleurs en leur permettant de retirer temporairement de l'argent pour un achat important ou des dépenses imprévues.
Simple IRA vs 401K : coûts et administration
Apprenez-en plus sur la différence entre un simple IRA et 401K en vérifiant les coûts et les aspects administratifs :
Costs
Vos options de contribution et votre flexibilité sont plus importantes avec un plan 401 (k) qu'avec un SIMPLE IRA. En conséquence, ils doivent se conformer à des réglementations plus strictes, ce qui nécessite à son tour plus de ressources pour les faire appliquer.
Les fournisseurs facturent généralement des frais d'installation compris entre 500 USD et 2,000 401 USD pour l'établissement d'un plan 15(k) en raison de la charge administrative que cela peut entraîner pour l'entreprise. Il est possible qu'ils facturent des frais annuels de 60 $ à XNUMX $ par participant.
Le coût d'établissement d'un SIMPLE IRA est généralement beaucoup plus faible. De nombreuses banques et coopératives de crédit offrent des ouvertures de compte gratuites. Le prix de maintenance annuel moyen par membre se situe entre 10 $ et 25 $.
Un crédit d'impôt est disponible pour les entreprises dans l'une ou l'autre situation pour les aider à faire face à la dépense. Les entreprises éligibles peuvent recevoir un crédit d'impôt allant jusqu'à 5,000 401 $ par an pendant trois ans au maximum dans le cadre du crédit d'impôt pour frais de démarrage des plans de retraite pour aider à couvrir les coûts initiaux de mise en place d'un plan Sep IRA vs Simple IRA vs XNUMXK et de la formation des employés.
Si vous répondez à ces critères, vous pourriez être admissible au crédit :
- Vous avez 100 travailleurs ou moins qui ont reçu au moins 5,000 XNUMX $ en salaire l'année précédente.
- Une ou plusieurs personnes dans le régime ne sont pas des travailleurs hautement rémunérés.
- Vous n'avez pas parrainé un autre régime de retraite au cours des trois dernières années.
Le formulaire 8881 doit être soumis avec votre déclaration de revenus fédérale afin de demander le crédit.
Exigences de l'administrateur
Les entreprises qui proposent des plans 401(k) doivent faire ce qui suit :
- Les nouveaux employés doivent être informés et inscrits dès que possible.
- Les retenues sur salaire doivent être effectuées le premier du mois.
- Assurez-vous que le régime ne profite pas injustement aux employés les mieux rémunérés en procédant à des « tests de non-discrimination » sur une base annuelle.
- Soumettez chaque année le formulaire IRS 5500.
- Si le régime compte plus de 100 participants, il doit être audité chaque année par un expert-comptable agréé.
- Autoriser les retraits et les prêts dans des circonstances extrêmes
- Au besoin, remplissez et distribuez le formulaire 1099-R aux contributeurs.
Plusieurs de ces responsabilités sont généralement confiées à un tiers administrateur par les promoteurs de régime. Offrir un IRA traditionnel aux employés peut être difficile et coûteux pour les petites organisations de moins de 100 employés. Un plan 401(k) peut remplacer un SIMPLE IRA lorsqu'une entreprise se développe ou lorsque l'employeur décide d'offrir de meilleures prestations de retraite.
Les différences entre un IRA simple et 401K pour une petite entreprise
La taille de l'entreprise et les préférences des employés sont deux des considérations les plus essentielles lors du choix entre un plan Simple IRA vs 401K. Les entreprises peuvent porter des jugements plus éclairés sur leurs programmes d'avantages sociaux si leurs employés ont une bonne compréhension des principales différences entre Simple IRA et 401K.
- Toute entreprise peut mettre en place un plan 401 (k) pour ses employés, mais seules les entreprises de 100 travailleurs ou moins peuvent mettre en place un SIMPLE IRA.
- Avec un SIMPLE IRA, vous ne pouvez mettre de côté qu'un montant inférieur chaque année qu'avec un plan 401 (k).
- Les cotisations de l'employeur sont nécessaires pour les IRA SIMPLES. Les programmes 401(k) n'exigent pas de cotisations de l'employeur, bien que de nombreuses entreprises les fournissent volontairement.
- Les employés avec des IRA SIMPLES sont toujours entièrement acquis, tandis que les cotisations de l'employeur aux plans 401 (k) peuvent être soumises à diverses exigences d'acquisition.
Quel est le meilleur pour vous : Simple IRA vs 401K
La capacité d'attirer et de garder des travailleurs talentueux est un avantage majeur des régimes de retraite d'employeur. Par conséquent, en tant que propriétaire d'entreprise, vous devez toujours prioriser les meilleurs intérêts de vos employés aux côtés des vôtres.
Les entreprises qui paient plus que la moyenne ont tendance à attirer des employés qui peuvent se permettre d'investir plus d'argent dans leurs 401(k). Les travailleurs qui gagnent un revenu plus élevé sont plus susceptibles de vouloir augmenter leur épargne-retraite. La contribution de contrepartie d'un 401 (k) est plus malléable, vous permettant de mettre de côté plus d'argent, par rapport aux contributions obligatoires de l'employeur d'un SIMPLE IRA. (Une bonne correspondance d'entreprise 401 (k) est toujours un facteur majeur pour de nombreux travailleurs lors du choix entre les offres d'emploi.)
IRA simple vs 401K pour une petite entreprise
Un SIMPLE IRA sera suffisant pour vos travailleurs si vous leur versez un salaire inférieur. Surtout pour les travailleurs à revenu moyen, le plafond de cotisation de 15,500 401 $ est encore assez généreux par rapport aux autres alternatives d'épargne-retraite qui s'offrent à eux. Gardez à l'esprit que les employés peuvent toujours contribuer à leurs IRA individuels en plus de leur lieu de travail Simple IRA vs XNUMXK, mais que leur capacité à déduire ces contributions peut être limitée si leur revenu est trop élevé.
Le principal avantage d'un SIMPLE IRA est la réduction des coûts initiaux et permanents associés à sa mise en place. Un SIMPLE IRA est préférable à un 401(k) s'il peut répondre aux besoins de vos employés. Un 401 (k) peut être plus cher, mais cela en vaut la peine si vous avez besoin d'une grande marge de manœuvre pour faire des contributions.
Septembre IRA contre IRA simple contre 401K
Voici les différences entre IRA sept. vs Simple IRA vs 401K :
#1. Le plus grand attrait
Seul 401(k): Étant donné que les propriétaires uniques peuvent verser des cotisations à la fois en tant qu'employé et en tant qu'employeur, ils ont une occasion fantastique de maximiser les avantages fiscaux associés à leurs investissements et à leurs revenus.
SEP IRA : Tout propriétaire d'entreprise, aussi petit soit-il, peut offrir un régime de retraite à tous ses travailleurs (y compris lui-même).
IRA SIMPLE : En ce qui concerne les prestations de retraite, les propriétaires de petites entreprises de moins de 100 employés ont plus de flexibilité et d'options d'économies de coûts.
#2. Qui les finance (et comment)
Seul 401(k): Vous, vous-même et vous apportez une contribution avant impôt à partir de vos revenus et une contribution supplémentaire après impôt à partir de votre propre revenu.
SEP IRA : Les cotisations salariales à un SEP IRA ne peuvent être effectuées que par l'employeur.
IRA SIMPLE : Tant l'entreprise que ses travailleurs, par le biais de retenues sur salaire des deux parties.
#3. Comment les travailleurs peuvent se qualifier
Seul 401(k): Les employés ne doivent pas utiliser ce compte ; il est destiné uniquement aux propriétaires uniques et à leurs conjoints.
SEP IRA : Si vous avez 21 ans ou plus, gagnez au moins 650 $ au cours de l'année d'imposition à venir (2021) et avez travaillé pour la même entreprise pendant au moins trois des cinq années précédentes, vous pourriez être admissible à cet avantage.
IRA SIMPLE : Les employés de tout âge peuvent postuler, à condition qu'ils aient gagné au moins 5,000 5,000 $ au cours de chacune des deux dernières années (elles ne doivent pas nécessairement être consécutives) et qu'ils prévoient gagner au moins XNUMX XNUMX $ au cours de l'année en cours.
Quels sont les inconvénients d'un simple IRA ?
- Limites des employés. Les IRA SIMPLES ne peuvent être mis en œuvre que dans les entreprises de 100 employés ou moins.
- Plafonds de cotisation annuels totaux.
- Limites de contribution inférieures à celles d'un 401(k).
- Cotisations patronales obligatoires.
- Pas de prêts ou de contributions Roth.
Qui est admissible à un IRA simple ?
Les employés sont éligibles pour participer au plan SIMPLE IRA pour l'année civile s'ils ont reçu au moins 5,000 5,000 $ en rémunération de votre part au cours de l'une des deux années civiles précédentes (qui ne doivent pas nécessairement être consécutives) et s'il est raisonnable de s'attendre à ce qu'ils reçoivent au moins XNUMX XNUMX $ en indemnité au cours de l'année civile.
Puis-je ouvrir un IRA simple pour moi-même ?
Les propriétaires uniques et les responsables d'entreprises de 100 travailleurs ou moins peuvent bénéficier du compte de retraite individuel du plan d'intéressement à l'épargne pour les employés (SIMPLE).
Puis-je retirer de l'argent de mon IRA simple ?
Tout argent que vous retirez de votre SIMPLE IRA sera soumis à l'impôt sur le revenu. Une taxe supplémentaire de 10% ou 25% peut être due sur le montant retiré sauf si vous avez plus de 59 1/2 ou rencontrez une autre exception.
Qu'advient-il de mon IRA simple si je quitte mon emploi ?
Lorsque vous quittez une entreprise qui participe au plan Simple IRA, vous devez attendre deux ans avant de retirer vos fonds. Cela signifie que vous devez généralement attendre deux ans après avoir effectué le dépôt avant de pouvoir transférer l'argent. Lorsque vous avez votre Simple IRA depuis au moins deux ans, vous pouvez faire plus avec les fonds.
Réflexions finales
Les employés qui souhaitent maximiser leur épargne-retraite et les employeurs qui souhaitent recruter du personnel de haut niveau devraient envisager un plan 401 (k) en raison de ses plafonds de cotisation élevés et de ses options de conception flexibles. Un IRA simple vs 401K peut être le meilleur choix si vous recherchez un plan de retraite simple et peu coûteux. Vous devez faire vos devoirs avant de vous engager dans un plan et porter une attention particulière aux frais administratifs et aux prix des investissements. Après cela, vous et vos travailleurs pourrez commencer à profiter des avantages fiscaux de l'épargne-retraite.
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Bibliographie
