Pendant la crise financière de 2008, le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison a été créé pour aider à rendre l'accession à la propriété plus abordable pour les Américains. Bien qu'il existe d'autres programmes hypothécaires et prêts disponibles, la disposition fiscale, dans ce cas, ne concernait que les acheteurs d'une première maison. En termes simples, il offrait aux acheteurs un crédit d'impôt substantiel pour l'année où ils acquéraient leur propriété. Malheureusement, ce crédit n'est plus disponible. En avril 2021, cependant, une loi visant à créer un nouveau crédit d'impôt remboursable pouvant atteindre 15,000 XNUMX $ pour un acheteur d'une première maison a été déposée. Ci-dessous, nous verrons comment se qualifier pour le programme de crédit d'impôt pour les acheteurs d'une première maison. Nous examinerons également d'autres régimes hypothécaires qui peuvent encore vous aider à économiser de l'argent sur votre première maison.
Qui est considéré comme un acheteur d'une première maison ?
Quelques conditions sont remplies pour bénéficier du crédit d'impôt pour l'accession à la propriété. Malgré son nom, le crédit n'est pas limité aux personnes qui n'ont jamais possédé un bien immobilier. Si vous n'avez pas été propriétaire d'une maison ou n'avez pas été cosignataire d'un prêt hypothécaire au cours des trois dernières années, vous êtes considéré comme un acheteur d'une première maison.
Pour être admissible comme acheteur d'une première maison, vous devez répondre à l'un des critères suivants :
- N'ont pas possédé une propriété ou été un cosignataire hypothécaire au cours des trois années précédentes
- Être un parent célibataire qui était copropriétaire d'une maison avec un ex-conjoint pendant son mariage
- Soyez une femme au foyer déplacée qui n'a possédé une maison qu'avec votre mari.
- N'avoir possédé qu'une maison rattachée en permanence à une fondation.
- Avoir seulement possédé une maison qui ne respecte pas les règles de construction nationales ou locales et ne peut pas être mise au code pour moins que le coût de construction d'une structure permanente.
Où chercher le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison
Outre la révision fiscale fédérale en cours, il existe plusieurs options pour les acheteurs d'une première maison.
Les acheteurs d'une première maison avec un Roth ou un IRA standard peuvent retirer jusqu'à 10,000 XNUMX $ de leurs fonds pour acheter une maison. L'IRS précise les règles particulières et les répercussions fiscales en fonction du type de compte et d'autres variables.
Qu'est-ce que la loi 2021 sur l'accession à la propriété ?
En avril 2021, de nombreux membres démocrates du Congrès ont présenté la loi de 2021 sur les premiers acheteurs de maison. Avec bon nombre des mêmes restrictions, ce projet de loi rétablirait le crédit d'impôt, qui a été mis en œuvre pour la première fois au lendemain de la crise du logement de 2008.
Toutefois, en vertu de la mesure actuelle, les acheteurs admissibles pourraient bénéficier d'un crédit d'impôt pouvant atteindre 10 % du prix d'achat de leur propriété, jusqu'à un maximum de 15,000 XNUMX $.
Le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison en 2021 est destiné à aider les Américains à revenu faible et moyen à acheter une propriété, dans le but de créer une prospérité générationnelle dans les communautés de couleur. Cette mesure n'a pas été promulguée en mai 2022.
Comment se qualifier pour la loi 2021 sur le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison ?
Le crédit d'impôt pour l'accession à la propriété ne serait pas offert à tout le monde. Bien que l'éligibilité puisse changer avant l'adoption du projet de loi, voici les exigences actuelles :
- Vous devez être un premier acheteur : Au cours des trois dernières années, vous ne pouvez pas avoir été propriétaire d'une maison ou avoir cosigné une hypothèque. Cela s'applique aussi bien aux logements principaux qu'aux logements secondaires.
- Les acheteurs qui profiteront du crédit d'impôt en 2021 ne pourront le réclamer à nouveau qu'en 2026. Les propriétaires qui se prévaudraient du crédit d'impôt pour l'accession à la propriété en 2008 seraient quant à eux admissibles au crédit de 2021.
- Vous devez satisfaire aux exigences de revenu suivantes pour votre région : Les acheteurs de maison doivent avoir un revenu ne dépassant pas 60 % du revenu médian de leur région. Les déclarants conjoints et les personnes ayant plusieurs flux de revenus doivent respecter des normes de revenu plus élevées.
- Les nouveaux propriétaires doivent être âgés d'au moins 18 ans à la date d'achat de leur propriété ou être mariés à une personne âgée d'au moins 18 ans.
- Les acheteurs de maison ne sont pas autorisés à acheter une maison à un parent direct, qui comprend un conjoint, un parent, un enfant, une tante, un oncle, un cousin ou un grand-parent.
Quelle est la structure du crédit d'impôt de 15,000 XNUMX $ pour l'achat d'une première maison?
Le crédit d'impôt primo-accédant 2021 fonctionnerait de la même manière que le crédit d'impôt 2008.
Les acheteurs de maison admissibles peuvent être admissibles à un prêt pouvant atteindre 10 % du prix d'achat de leur propriété, avec un montant de prêt maximal de 15,000 XNUMX $.
Une fois que vous aurez reçu le crédit d'impôt, il sera appliqué automatiquement à votre paiement d'impôt fédéral. Bien qu'aucune demande formelle ne soit nécessaire, un formulaire supplémentaire de l'IRS peut être requis avec votre déclaration de revenus fédérale.
Vous n'êtes pas tenu de rembourser le crédit d'impôt si vous êtes propriétaire de votre logement depuis au moins quatre ans. Si vous vendez ou déménagez au cours des quatre premières années de possession, vous devrez cependant rembourser une partie du crédit d'impôt en fonction de la durée de possession. Les seules exclusions sont le décès, le divorce, les transferts militaires et les transactions immobilières dans lesquelles vos gains sont inférieurs à votre impôt dû.
Qui a droit au crédit d'impôt pour primo-accession à la propriété ?
Le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation, comme son nom l'indique, n'est accessible qu'à certaines personnes. Ces personnes sont les suivantes :
- Premiers acheteurs. Vous ne serez pas éligible si vous avez déjà acquis une habitation comme résidence principale. Cependant, si vous avez acheté une maison dans le but de la louer ou pour d'autres raisons, vous pouvez toujours être éligible (bien que le processus de demande puisse également être plus complexe)
- Ceux qui n'ont pas possédé de propriété au cours des 36 derniers mois
- Ceux qui ne gagnent pas plus que les plafonds de revenus stipulés
- Pour ceux qui ont l'intention d'acheter la maison comme résidence principale. Ce crédit d'impôt n'est pas admissible pour un primo-accédant qui a l'intention de louer le bien.
De plus, toute personne qui demande le crédit d'impôt pour premier achat doit être âgée d'au moins 18 ans ou mariée à une personne qui l'est. De plus, la propriété en question ne peut pas être achetée à un parent. Encore une fois, ce crédit d'impôt n'est actuellement pas disponible pour les acheteurs de maison en 2021 ou 2022.
Comment demander le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison
Étant donné que le plan n'est pas encore en vigueur, on ne sait pas comment les acheteurs de maison pourront réclamer le crédit d'impôt, il sera probablement comparable au crédit pour l'achat d'une première maison de 2009, qui était un régime similaire qui obligeait les acheteurs à remplir une demande supplémentaire. Formulaire IRS à joindre à leur déclaration de revenus fédérale.
Si le crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison est approuvé, vous devriez parler à un comptable ou consulter les sites Web du gouvernement pour savoir comment appliquer le crédit à votre déclaration de revenus.
Les primo-accédants devront-ils demander le crédit d'impôt ?
Non, probablement pas. Si vous indiquez que vous êtes un acheteur d'une première maison sur votre déclaration de revenus pour l'année d'imposition, l'IRS est plus susceptible d'appliquer automatiquement le crédit d'impôt. Cependant, les détails devront être réglés si et quand la mesure sera adoptée.
Les restrictions du crédit d'impôt pour l'achat d'une première maison
Bien que le crédit d'impôt pour les premiers acheteurs de maison puisse offrir un avantage financier important à des millions d'Américains, il existe certaines restrictions dont il faut être conscient.
Le crédit d'impôt n'est pas destiné aux investisseurs immobiliers, aux nageurs immobiliers ou à toute autre personne qui a beaucoup d'argent dans l'immobilier.
Les acheteurs auront un impôt à payer s'ils utilisent le crédit d'impôt et changent ensuite de résidence principale ou vendent la propriété dans les quatre ans suivant l'achat. Selon le moment où la maison est vendue ou le moment où les acheteurs déménagent, cela peut aller de 15,000 3750 $ à XNUMX XNUMX $. Dans ces circonstances, les acheteurs de maison devront rembourser le crédit d'impôt lors de leur prochaine déclaration de revenus.
Il existe certaines exceptions à la règle précédente. La pénalité de remboursement peut ne pas s'appliquer si un acheteur de maison a obtenu un crédit d'impôt de 15,000 XNUMX $ lorsqu'il a acheté sa propriété, mais a été contraint de la vendre en raison d'un divorce ou d'un déménagement militaire.
Où puis-je rechercher des crédits d'impôt pour l'achat d'une première maison dans mon état ?
Bien que le crédit fédéral pour l'achat d'une première maison ne soit plus disponible, des programmes similaires seront probablement disponibles localement. Certains gouvernements peuvent accorder des prêts et des subventions à taux zéro pour aider à couvrir les coûts d'achat d'une propriété, comme un acompte.
De nombreux programmes d'accession à la propriété offrent des allégements fiscaux sous forme de certificats de crédit hypothécaire (MCC), qui convertissent une partie de vos intérêts hypothécaires en un crédit d'impôt fédéral. Le crédit d'impôt est généralement limité à 2,000 XNUMX $ et n'est pas remboursable.
Bien que ces programmes puissent vous aider à verser un acompte et à payer les frais de clôture, assurez-vous de bien comprendre les critères. Certains de ces programmes ont des critères d'admissibilité, tels que des cotes de crédit minimales, des niveaux de revenu et des plafonds de prix d'achat. Vous pouvez également être tenu de suivre des cours particuliers afin de vous qualifier.
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A quel autre crédit d'impôt ai-je droit ?
Les primo-accédants bénéficient des mêmes avantages fiscaux que tous les propriétaires. Certains de ces avantages sont des déductions qui réduisent votre revenu imposable. D'autres sont des crédits qui réduisent le montant d'impôt que vous devez, dollar pour dollar.
#1. Déductions d'assurance hypothécaire
Bien que vous ne puissiez pas déduire les primes d'assurance habitation, vous pouvez peut-être déduire primes d'assurance hypothécaire si vous détaillez sur l'annexe A.
L'allégement fiscal s'applique à tout assurance hypothécaire vous avez payé, qu'il s'agisse d'un prêt conventionnel ou d'un prêt garanti par le gouvernement, tel qu'un prêt FHA. Vous pouvez également soustraire les frais de financement d'une hypothèque garantie par le ministère des Anciens Combattants.
Si vous avez payé plus de 600 $ d'intérêts au cours de l'année d'imposition, attendez-vous à recevoir un document 1098 par la poste de votre prêteur hypothécaire ; ce formulaire comprend les intérêts hypothécaires que vous avez payés ainsi que votre assurance hypothécaire.
# 2. Déduction des intérêts hypothécaires
Vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires payés sur votre déclaration de revenus fédérale en utilisant la déduction des intérêts hypothécaires. Pour bénéficier de la réduction d'impôt, vous devez détailler vos déductions à l'annexe A.
Les co-déclarants mariés peuvent déduire jusqu'à 1 million de dollars d'intérêts hypothécaires si le prêt a été contracté avant le 16 décembre 2017. Si vous avez acquis votre maison après cette date, vous pouvez déduire jusqu'à 750,000 375,000 $ d'intérêts hypothécaires (XNUMX XNUMX $ si vous êtes célibataire ou si vous déposez séparément).
Des points hypothécaires peuvent également être déduits. Tant que vous détaillez vos déductions, vous pouvez déduire des points hypothécaires soit dans l'année où vous achetez la maison, soit progressivement sur la durée de votre prêt.
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#3. Exonérations de taxe foncière
La déduction fiscale nationale et locale, ou SALT, permet aux contribuables de déduire l'argent versé aux gouvernements nationaux et locaux pour les impôts sur le revenu ou la propriété.
Si vous détaillez à l'annexe A, vous pouvez déduire jusqu'à 10,000 XNUMX $ d'impôts nationaux et locaux de votre revenu imposable fédéral.
#4. Avantages fiscaux pour les énergies renouvelables
Si vous avez apporté des améliorations éconergétiques à votre maison, vous pourrez peut-être économiser des milliers de dollars en taxes.
Les propriétaires peuvent être admissibles au crédit immobilier résidentiel éconergétique s'ils installent :
- Chauffe-eau et panneaux solaires
- Pompes à chaleur géothermiques
- Micro-éoliennes
- Cellules qui brûlent du carburant
- Des systèmes de chauffage et de climatisation moins énergivores
Le crédit d'impôt vaut jusqu'à 30 % du coût d'installation de ces systèmes, selon le moment où le système a été installé. Cependant, le crédit diminue chaque année jusqu'à la fin de 2021, le moment est donc critique si vous souhaitez profiter de cette réduction d'impôt.
#5. Comparez différents prêteurs
Si vous êtes un acheteur d'une première maison à la recherche d'un prêt hypothécaire, magasinez et comparez les taux de plusieurs prêteurs.
Conclusion
Si le First-Time Homebuyer Act de 2021 devient loi, de nombreux Américains à revenu faible et moyen seront éligibles à un crédit d'impôt pour les aider à se qualifier pour une maison. De plus, à moins que vous ne vendiez la maison dans les quatre premières années de possession, le crédit d'impôt n'a pas à être remboursé.
Pendant ce temps, les acheteurs d'une première maison peuvent se pencher sur les programmes actuels tels que les prêts FHA, les MCC et les retraits IRA pour aider à réduire le coût d'achat d'une propriété. Si vous avez récemment acheté une maison, assurez-vous de bien comprendre les dépenses liées à la maison à déduire. Cela peut vous aider à réduire votre revenu imposable.
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