Si vous préférez retraite options, il n'existe pas d'approche unique. Il existe de nombreux plans de retraite disponibles, chacun avec son propre ensemble d'avantages et d'inconvénients. Mais une chose est sûre : le plan de trésorerie est une solution souvent ignorée pour la retraite. Si le propriétaire d'une entreprise n'a pas d'employés (ou seulement quelques-uns), il existe quelques excellentes options. Quand il s'agit de dons minimum et maximum, les gens deviennent perplexes. Ils veulent simplement savoir quelles sont les limites de cotisation annuelles et les limites à vie des régimes de solde de trésorerie.
Bon nombre de ces problèmes de financement seront abordés dans cet article.
Qu'est-ce qu'un plan de solde de trésorerie ?
Dans un contrat à solde de trésorerie, le salarié participant est avisé qu'au moment de sa retraite, il aura accès à un certain nombre. Supposons que le nombre est de 400,000 400,000 $. La proposition suppose une combinaison de cotisations patronales et d'intérêts composés au fil du temps pour atteindre l'objectif de XNUMX XNUMX $.
Lorsque l'employée prend sa retraite, elle a la possibilité de prendre les 400,000 400,000 $ sous forme de somme forfaitaire ou de s'engager dans une rente qui paie une partie des XNUMX XNUMX $ en versements mensuels. Chaque année qu'un employé reçoit des avantages d'une entreprise, il accumule des avantages en utilisant la formule : Prestation annuelle = (salaire x taux créditeur de salaire) + (solde du compte x taux créditeur d'intérêt).
Disséquons ces mots. La rémunération d'un employé est son salaire. La rémunération le taux de crédit est le montant du salaire d'un employé auquel l'employeur cotise. Cela se situe généralement entre 5% et 8%.
Le solde du compte est la somme des avantages et des salaires que l'employé a déjà accumulés. Le taux d'intérêt crédité est un pourcentage fixé par l'employeur pour augmenter les paiements au fil du temps. Il peut s'agir d'un taux fixe (5 %, par exemple) ou d'un taux variable lié à autre chose, comme le taux d'intérêt des bons du Trésor à 30 ans.
Pension traditionnelle vs solde en espèces
Lorsque certaines entreprises et certains gouvernements d'État ont commencé à modifier leurs méthodes conventionnelles régimes de retraite aux plans de solde de trésorerie comme alternative au gel des pensions en difficulté, les plans de solde de trésorerie ont gagné en popularité. Si vous venez d'apprendre que votre rente sera convertie en un compte de solde en espèces, voici ce que vous devez savoir :
- Les avantages que vous avez déjà accumulés sont (très probablement) sécurisés :
Les entreprises peuvent ajuster ou geler les régimes de retraite pendant qu'elles sont encore en activité, mais elles ne peuvent pas renoncer aux avantages que leurs travailleurs ont déjà reçus. Et si les conditions du contrat parrainé par l'employeur se détériorent, vous pourrez toujours accéder aux avantages que vous avez accumulés dans le cadre du régime initial. En outre, la majeure partie des actifs de la plupart des programmes à prestations déterminées sont garantis au niveau fédéral par la Pension Benefit Guaranty Corporation, un organisme gouvernemental.
- La conversion à un plan de trésorerie profite davantage aux jeunes travailleurs :
Une rente standard mesure vos prestations de retraite en fonction d'un calcul qui tient compte de votre temps passé dans l'entreprise et de vos revenus au cours des dernières années de travail. Si vous êtes un travailleur accompli qui a gravi les échelons et gagne maintenant bien sa vie, il est probablement dans votre intérêt d'avoir une pension qui représente la croissance de votre revenu.
Les contrats à solde de trésorerie, en revanche, ont des incitations qui sont réparties plus uniformément tout au long de la carrière d'un travailleur et augmentent au même rythme dans le temps. Les cotisations versées au début de la carrière d'un travailleur ont plus de temps pour s'accumuler et sont donc plus importantes.
Quelles sont les limites du Cash Balance Plan ?
La cotisation annuelle n'est généralement pas fixe et peut augmenter ou diminuer en fonction de plusieurs facteurs.
L'objectif est de produire une certaine somme d'argent lorsque vous atteignez l'âge de la retraite. Un plan de solde de trésorerie prévoit essentiellement une somme de retraite à l'avenir.
Ce n'est pas le cas pour un 401(k).
Un plan de solde de trésorerie, contrairement à un 401 (k), n'a pas de limite de contribution annuelle (k). En effet, il tente d'atteindre une certaine somme à la retraite (généralement à 62 ans).
Le montant d'argent dans le plan de solde de trésorerie à la retraite est déterminé par plusieurs facteurs. Cependant, il est principalement déterminé par le salaire annuel. En supposant le plein salaire, vous prendrez votre retraite avec environ 2.9 millions de dollars. Une somme d'argent conséquente.
Limite IRS pour les plans de solde de trésorerie (limites de cotisation annuelles) 2023
Une question souvent posée est la suivante : "Combien puis-je cotiser à un plan de solde de trésorerie ?" Quelle est la limite d'exemption de l'IRS ?
En théorie, il n'y a pas de plafond de cotisation annuelle pour un compte de trésorerie. Au lieu de cela, la prestation ultime payable à la retraite est limitée.
Donc, en supposant un paiement complet, taux de mortalité rapportés, et un crédit d'intérêt de 5 % (assez standard), on peut calculer un plafond de cotisation annuel approximatif pour un âge donné.
Mais soyez prudent. Ces niveaux de cotisation ne sont que des exemples ; les sommes réelles sont déterminées par un actuaire. Le plafond de l'IRS est également normalement indexé sur une base annuelle.
Tableau des limites annuelles de cotisation du plan de solde de trésorerie
| Âge | Cotisation annuelle maximale |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
À compter de l'âge de 62 ans en 2020, un employé ayant participé à un contrat de solde de trésorerie pendant dix ans est admissible à une prime de rémunération annuelle cumulative de 230,000 2020 $ par année. Comme indiqué précédemment, l'IRS impose un plafond sur les salaires utilisés dans le calcul des prestations. Le maximum (indexé à l'IPC) pour 285,000 était de 5,000 2019 $, et il était inférieur de XNUMX XNUMX $ en XNUMX.
Alternativement, ils pourraient obtenir un paiement forfaitaire d'environ 2.9 millions de dollars. Le plafond des prestations fait référence aux rentes viagères sur une tête entre 62 et 65 ans, avec une modification apportée pour représenter l'âge de départ et le mode de paiement.
Quelle est la limite maximale de cotisation à un plan de solde de trésorerie ?
Mais nous avons déjà parlé du plafond de cotisation annuel. Mais cela ne disait pas toute l'histoire. Il existe des méthodes pour obtenir des financements au-delà de ces seuils. Cela nécessite cependant une réflexion préalable et une structuration du plan de qualité.
Les limites sont bien plus élevées que celles d'un 401(k). En 2022, la contribution imposable estimée à un compte 401(k) est de 58,000 64,500 $ (50 341,000 $ pour les plus de XNUMX ans), tandis que la contribution maximale au régime de solde de trésorerie est de XNUMX XNUMX $.
Cela ne s'applique qu'aux nouveaux forfaits, pas aux conversions de forfaits. Il permet au propriétaire de l'entreprise d'offrir à tous les travailleurs admissibles un crédit d'ouverture sur le solde de trésorerie. Cela vous aide à mettre plus d'efforts dans la stratégie au cours de la première année.
Le crédit pour service antérieur peut être un peu compliqué, mais la principale exigence est qu'il y ait eu une compensation au cours des années précédentes. À titre d'exemple, vous pourriez supposer que vous pourriez recevoir un crédit d'ouverture égal à environ 50 % de la contribution indiquée dans le tableau ci-dessus.
Il existe quelques autres trucs et astuces, mais supposons simplement que cela vous amènera à la limite maximale de cotisation au régime de solde de trésorerie.
Limites d'un plan de solde de trésorerie : calcul du financement
Le calcul du financement réel peut être difficile. Les prestations reçues sont déterminées par le nombre total d'années de service combiné au salaire gagné au cours des années précédant la retraite. Un crédit annuel basé sur votre salaire est appliqué à votre compte, qui est généralement de 5 %, puis un crédit d'intérêt est appliqué au solde de votre compte.
Les cotisations à un régime de solde de trésorerie sont calculées en fonction du montant requis pour fournir des prestations aux participants. Les chiffres sont basés sur des hypothèses actuarielles.
Toutefois, toute prestation annuelle pour un participant ne peut excéder le moindre des montants suivants :
- 100 % de la rémunération moyenne du participant au régime au cours des trois années civiles précédentes ; ou
- 230,000 2020 $ pour l'exercice XNUMX
L'IRS fixe des plafonds salariaux annuels. Le montant sur le W-2 d'un employé peut dépasser la limite de 285,000 XNUMX $, mais l'actuaire du régime ne peut utiliser ce montant qu'à des fins de cotisation. En fin de compte, la rémunération déterminera toute prestation accumulée au titre du régime de retraite pendant la retraite.
Limites sur les cotisations à vie du plan de solde en espèces
Les limites à vie d'un plan de solde de trésorerie sont considérablement plus élevées que celles d'un 401 (k). La disparité devient encore plus prononcée à mesure que l'âge progresse. Les employés créeront d'importants comptes à imposition différée à la suite de cela. Les personnes qui gagnent bien, comme les travailleurs clés des cabinets médicaux, juridiques et comptables, doivent tirer parti des programmes de trésorerie pour protéger facilement leurs portefeuilles de retraite.
En raison de la structure du régime, la formule donne une limite à vie de 2.9 millions de dollars à l'âge de 62 ans. L'estimation de base actualiserait ce montant de 2.9 millions de dollars sur une période de 10 ans en fonction de l'âge de l'employé et d'un taux d'intérêt prévu.
Combien puis-je cotiser à un plan de trésorerie? Les cotisations à un régime de solde de trésorerie atteindront 300,000 XNUMX $ à l'approche de l'âge de la retraite, selon leur niveau de revenu.
En raison de l'augmentation des plafonds, un propriétaire d'entreprise peut utiliser des années de revenus plus élevés pour rattraper son retard sur les paiements de retraite et augmenter la déduction fiscale.
Les plans de solde de trésorerie en valent-ils la peine ?
Un régime de retraite à solde de trésorerie peut être un excellent outil à considérer après avoir cotisé le maximum de 58,000 401 $ à un XNUMXk. Si tu as gains supplémentaires que vous souhaitez épargner pour la retraite avant impôt chaque année, un plan de solde de trésorerie vaut la peine d'être examiné. Le montant que vous pouvez cotiser dépend de vos revenus et de votre âge.
Les employés cotisent-ils à un plan de solde de trésorerie ?
Participation à des plans de solde de trésorerie typiques ne dépend généralement pas des travailleurs qui cotisent une partie de leur rémunération au régime; cependant, la participation à un régime 401(k) dépend, en tout ou en partie, du choix d'un employé de verser une cotisation au régime.
Un propriétaire unique peut-il avoir un plan de solde de trésorerie ?
Certains des adoptants les plus courants des régimes à prestations déterminées et des régimes à solde de trésorerie sont en fait propriétaires uniques ou sociétés à propriétaire unique, ainsi que les petits employeurs professionnels (avocats, médecins, dentistes, CPA, etc.).
Un plan de solde de trésorerie est-il considéré comme un plan qualifié ?
Oui, un plan Cash Balance est un plan qualifié IRS, et toutes les cotisations aux régimes admissibles sont des dépenses déductibles d'impôt. Comme tous les régimes de retraite qualifiés, les actifs sont protégés des créanciers.
Conclusion
Si vous avez un plan de solde de trésorerie, vous pouvez recevoir des chèques mensuels qui clarifient la valeur hypothétique de votre compte de retraite ainsi que le montant d'argent que vous vous attendez à avoir à la retraite. C'est à vous de décider si vous prenez l'argent sous forme de rente ou sous forme de capital. Vous avez moins de flexibilité par rapport à une rente, mais vous avez l'esprit tranquille en vous assurant de ne pas trop dépenser et de vous retrouver avec rien à la vieillesse.
D'autre part, si l'entreprise rencontre des problèmes à l'avenir, les avantages pourraient être diminués. C'est l'une des raisons pour lesquelles certains travailleurs choisissent de prendre leurs prestations en une somme forfaitaire et de les intégrer à un IRA tant qu'ils le peuvent. Si vous souhaitez un roulement, gardez à l'esprit que vous acceptez la responsabilité de vous assurer que vos prestations durent le reste de votre vie. Il est important de se préparer à l'avance !
