Les taxes ont été en place jusqu'à la période de 3000 à 2800 avant JC. On dit qu'il s'agit d'une charge financière obligatoire d'un organisme gouvernemental ou d'un autre type de prélèvement imposé à un contribuable, qu'il soit une personne physique ou morale, afin de financer les dépenses publiques et les dépenses publiques connexes, qu'elles soient locales, régionales ou nationales. La plupart des pays ont un système fiscal en place pour payer les nécessités nationales publiques, partagées ou convenues ainsi que les fonctions gouvernementales. Certains imposent le revenu annuel des particuliers avec un taux de pourcentage forfaitaire, tandis que la plupart des taxes barèmes sont progressives et basées sur des tranches de revenu annuel. La taxe économique sage contribue également à la construction de l'économie d'un pays. Dans cet article, nous allons apprendre ce qu'est un impôt progressif et quels exemples d'impôts sont progressifs.
Signification de l'impôt progressif
Il peut être défini comme celui dans lequel le taux augmente proportionnellement à l'augmentation de la base imposable. Cela peut également être lié à la façon dont les taux d'imposition augmentent de bas en haut, ce qui fait que le taux d'imposition moyen d'un contribuable est inférieur à son taux d'imposition marginal.
Les personnes à faible revenu sont soulagées du fardeau de payer les éléments dont une société a besoin pour fonctionner, comme les routes, les écoles et d'autres services gouvernementaux, grâce aux impôts progressifs. Cela sert à atténuer les effets de l'inégalité des revenus en veillant à ce que ceux qui gagnent plus réinjectent davantage dans le système, tandis que ceux qui gagnent moins conservent un pourcentage plus important de leurs revenus tout en utilisant les mêmes services.
De plus, le mot est généralement utilisé dans le contexte de l'impôt sur le revenu des particuliers dans lequel les personnes ayant un revenu inférieur paient un pourcentage d'impôt inférieur à celles ayant un revenu plus élevé.
Un système d'imposition progressif pourrait également désigner un système dans lequel les autorités fiscales imposent un impôt plus élevé à mesure que le revenu du contribuable augmente. Lorsque des impôts plus élevés sont perçus auprès de ceux qui gagnent plus et des impôts moins élevés auprès de ceux qui gagnent moins, on dit que le gouvernement utilise un système d'imposition progressif. Avec les impôts progressifs, on s'attend à ce que les personnes qui gagnent plus paient plus. L'impôt sur le revenu est décomposé en différentes tranches et un contribuable est soumis à un nouveau taux d'imposition plus élevé lorsque son revenu dépasse un certain niveau. Nous verrons quelques-uns des avantages et des inconvénients d'un impôt progressif.
Avantages d'un impôt progressif
- Revenu élevé
- Soutien aux pauvres
- Réduire le fardeau des pauvres
- Réduire les inégalités
- Moins d'inégalités économiques
#1. Revenu élevé
Le gouvernement peut être en mesure de générer des revenus en augmentant les impôts des riches, bien que cela puisse dépendre de la façon dont ils réagissent, comme le transfert de revenus vers un compte offshore. Néanmoins, jusqu'à un certain point, cela peut rapporter plus de revenus, surtout si le taux est toujours compétitif avec d'autres pays.
#2. Soutien aux pauvres
Une structure fiscale plus progressive peut générer plus de revenus, ce qui est nécessaire pour offrir des prestations de sécurité sociale. Il contribue aux fonds nécessaires pour financer l'aide au logement, les allocations de chômage, les prestations d'invalidité et le soutien du revenu des personnes à faible revenu.
#3. Réduire le fardeau des pauvres
Un impôt progressif garantit que les individus au sommet de l'échelle des revenus paient une proportion plus élevée que ceux au bas de l'échelle. Cela permet au gouvernement de réduire les impôts des pauvres tout en récupérant les revenus des riches.
#4. Réduire les inégalités
Le sous-financement des services publics est l'un des défis les plus sérieux en termes d'inégalités. La croyance est que le sous-financement de services comme l'éducation publique crée un piège à pauvreté dans lequel les gens sont incapables d'acquérir les compétences dont ils ont besoin pour gravir les échelons salariaux.
De plus, en augmentant les impôts sur les ménages à revenu élevé, ils sont en mesure de soutenir des programmes publics qui profitent aux pauvres et les aident à sortir de la pauvreté. En même temps, cela réduit la différence entre le revenu discrétionnaire des riches et celui des pauvres.
#5. Moins d'inégalités économiques
Un impôt progressif peut aider les ménages à faible revenu à augmenter leur revenu disponible tout en diminuant le revenu disponible des ménages à revenu élevé. Cela permet aux pauvres d'acheter plus de produits tout en limitant la quantité que les riches peuvent acheter.
Les inconvénients d'un impôt progressif
- Mal défini
- Les freins à la création de richesse
- Coûts administratifs élevés
- Les recettes publiques sont moindres.
- Vol capital
#1. Mal défini
Prenons, par exemple, une taxe qui est de 30 % pour ceux qui gagnent moins de 40,000 44 $ par année et de 700,000 % pour ceux qui gagnent plus de XNUMX XNUMX $. C'est encore un exemple d'impôt progressif parce que ceux qui gagnent plus paient un taux plus élevé. Le taux progressif, en revanche, est relativement faible. Bien qu'il soit classé comme un impôt progressif, beaucoup soutiennent qu'il ne l'est pas. Et c'est le problème. Ce n'est pas clair dans le sens où chacun a une idée différente de ce qu'est vraiment une fiscalité progressive.
#2. Freins à la création de richesse
Taxer les riches de manière excessive par rapport aux personnes à faible revenu crée un effet dissuasif. Pourquoi quelqu'un voudrait-il travailler 100 heures par semaine si le gouvernement lui enlève 80 % de son salaire ? En conséquence, il y a un effet pervers incitation travailler moins et donc produire moins de production économique. En même temps, il a le potentiel d'étouffer l'esprit d'entreprise.
Ceci, cependant, peut entraîner un nombre élevé de parenthèses. Par exemple, vous pouvez avoir 20 tranches d'imposition, chacune avec un taux d'imposition différent. Cela peut passer de 25 % à 30 %, puis à 40 %, 50 % et enfin à 70 % par incréments de 5 %. Bien que ce soit un système progressif, il serait incroyablement difficile à mettre en œuvre. En même temps, cela coûterait des millions de dollars à l'IRS et ce serait un problème pour les personnes qui déposent elles-mêmes leurs impôts.
#3. Baisse des recettes publiques
Selon le degré de progressivité du système fiscal, il peut en résulter une baisse des revenus pour le gouvernement. Les gens seront prêts à travailler dur et à passer à des niveaux d'imposition plus élevés, par exemple. Quel est l'intérêt de travailler 100 heures par semaine si vous êtes payé le même après impôts que quelqu'un qui travaille 50 heures ? Simultanément, le taux d'imposition peut encourager les personnes à revenu élevé à déplacer leurs revenus ailleurs et à éviter de payer des impôts. Le gouvernement, en revanche, ne reçoit rien de ce fait.
#4. Vol de la capitale
Les particuliers peuvent transférer leur argent à l'étranger et investir dans d'autres pays grâce à une fiscalité progressive, notamment sur le revenu et le capital. Si le taux d'imposition est très progressif, disons de 10% à 80%, les riches peuvent trouver avantageux de déménager. En réalité, le taux le plus élevé pour les revenus les plus riches déterminera le résultat.
Revenu fiscal progressif
Un système d'imposition progressif applique des taux d'imposition croissants aux niveaux de revenu plus élevés. Les taux d'imposition sur le revenu des particuliers aux États-Unis varient de 10 % à 37 %. En raison de cette conception, les personnes à revenu élevé paient une plus grande part d'impôts sur le revenu que les personnes à faible revenu.
Quoi qu'il en soit, parce qu'ils progressent à un rythme plus rapide, les travailleurs à revenu élevé paient plus que les travailleurs à faible revenu. À mesure que la richesse d'un individu augmente, son taux d'imposition ainsi que son fardeau fiscal augmentent également. Dans l'ensemble, les personnes à revenu élevé paient un pourcentage plus élevé de leur revenu en impôts et paient plus d'argent en impôts que les personnes à faible revenu.
Exemples d'impôt progressif
Les impôts progressifs augmentent et diminuent en réponse à la hausse et à la baisse du revenu imposable du contribuable. En conséquence, les personnes à revenu élevé devront payer un impôt plus élevé que les personnes à faible revenu. Ceci est accompli en déterminant une tranche d'imposition pour le revenu de chaque contribuable et en attribuant des taux d'imposition à chaque tranche.
Le système d'impôt progressif est fondé sur le concept qu'un taux d'imposition fixe ou uniforme pour tous les contribuables, quel que soit leur revenu, n'est pas un plan équitable car il affecterait de manière disproportionnée les personnes à faible revenu. Le système fiscal américain ainsi que le système fiscal suédois sont des exemples d'impôt progressif.
Considérons les exemples suivants d'impôt progressif.
Exemple 1
Considérez le tableau des taux d'imposition suivant, où les deux premières colonnes doivent être utilisées pour calculer les impôts selon le système d'impôt progressif. Le chiffre d'imposition calculé est ensuite affiché dans la troisième colonne, qui est générée en appliquant un taux d'imposition progressif sur le revenu. On peut facilement constater que le taux d'imposition augmente avec lui lorsque le revenu augmente.
| 1 | passif | Le taux d'imposition progressif | Montant de la taxe en $ |
| 2 | 25,000 | 10% | 2,500.00 |
| 3 | 35,000 | 15% | 5,250.00 |
| 4 | 50,000 | 20% | 10,000.00 |
| 5 | 70,000 | 25% | 17,500.00 |
| 6 | 140,000 | 30% | 42,000.00 |
Par conséquent, toute personne gagnant jusqu'à 25,000 10 $ paiera XNUMX % d'impôt, tandis que toute personne gagnant plus que cela paiera les taux combinés.
Prenons un autre exemple.
Exemple 2
Regardons un autre exemple utilisant le même tableau de taux d'imposition. Cette fois, Pierre, un contribuable ayant un revenu imposable de 50,000 XNUMX $ par année, veut déterminer son impôt à payer pour l'année.
| Revenu imposable de Peters | 50,000 | Taux appliqué |
| 20,000.00 | 2,000 | 10% |
| 35,000.00 | 5,250 | 15% |
| Responsabilité fiscale totale | 7,250 |
Les premiers 20,000 10 $ du revenu de Pierre seront imposés à un taux de 35,000 %, et les 15 50,000 $ restants seront imposés à un taux de 7,250 %. Par conséquent, par souci de simplicité, nous ne prenons en compte aucun montant de déduction au-dessus de la ligne ou forfaitaire. Le revenu imposable rajusté ultime est supposé être de XNUMX XNUMX $. La facture fiscale totale s'élève à XNUMX XNUMX $. Les illustrations ci-dessus sont de très bons exemples d'un impôt progressif.
Après avoir examiné les exemples d'impôt progressif ci-dessus, nous pouvons comprendre comment fonctionne le système. Nous pouvons voir que le montant d'impôt dû augmente à mesure que le revenu d'un individu augmente. Comme vous pouvez également le voir dans les exemples d'impôt progressif ci-dessus, une personne ayant un revenu imposable de 50,000 7,250 $ par année paie XNUMX XNUMX $ d'impôt.
A quoi sert un impôt progressif ?
Des impôts progressifs sont en place pour empêcher les personnes à faible revenu de supporter une part injustement disproportionnée du coût de l'entretien des infrastructures publiques, des services et de la surveillance. Les gens qui gagnent moins d'argent paient moins d'impôts dans le cadre d'un système fiscal progressif. Les personnes à revenu élevé paient des impôts plus élevés. Un impôt progressif augmente également le montant des recettes fiscales perçues car les plus hauts revenus sont imposés plus lourdement et sur des revenus plus élevés.
Dois-je payer le même pourcentage d'impôt sur tous mes revenus ?
Non. Lorsque vous bénéficiez d'un impôt progressif, vous ne payez que le pourcentage le plus élevé sur le montant de vos revenus qui dépasse le seuil. Par exemple, si un célibataire gagne 100,000 2022 $ en 24, il est imposé à un taux de 89,075 %. (ainsi que les crochets inférieurs). Cependant, ils ne sont assujettis à l'impôt à ce taux que sur le pourcentage de leur revenu qui dépasse le montant minimal de la tranche de 10,275 10 $ cette année-là. Par conséquent, les premiers 12 41,775 $ de revenu sont imposés à 22 %, suivis de 89,075 % jusqu'à 10,925 100,000 $ et de 89,075 % jusqu'à 24 XNUMX $. Seuls XNUMX XNUMX $ (XNUMX XNUMX $ – XNUMX XNUMX $) seraient assujettis à une taxe de XNUMX % dans ce cas.
À quelle fréquence les tranches d'imposition changent-elles ?
Le Congrès détermine les taux d'imposition et l'Internal Revenue Service les administre (IRS). La législation, telle que la Tax Cuts and Jobs Act de 2017, qui a conservé sept tranches mais réduit les taux qui s'appliquaient à presque chacune d'entre elles, est normalement la façon dont les changements sont apportés.
Quel est le but d'un impôt progressif
Des impôts progressifs sont en place pour empêcher les personnes à faible revenu de supporter une part injustement disproportionnée du coût de l'entretien des infrastructures publiques, des services et de la surveillance. Les gens qui gagnent moins d'argent paient moins d'impôts dans le cadre d'un système fiscal progressif. Les personnes à revenu élevé paient des impôts plus élevés. Un impôt progressif augmente également le montant des recettes fiscales perçues car les plus hauts revenus sont imposés plus lourdement et sur des revenus plus élevés.
Conclusion
Le système fiscal progressif est conçu pour éviter d'imposer un fardeau excessif aux populations pauvres et à faible revenu, leur permettant de dépenser leur argent pour les nécessités et de contribuer à l'économie. De nombreux pays ont désormais mis en place des systèmes d'imposition progressifs. Il est avantageux car il génère plus de recettes qu'un système d'imposition forfaitaire ou régressif.
Taxe progressive FAQ
Qu'est-ce qu'un impôt progressif ?
Un impôt progressif peut être défini comme un système fiscal dans lequel les autorités fiscales imposent un impôt plus élevé à mesure que le revenu du contribuable augmente. Il peut également être défini comme un système dans lequel le taux d'imposition d'un individu augmente en proportion directe de son revenu.
Quels sont les avantages et les inconvénients de l'impôt progressif ?
Un système fiscal progressif réduit le fardeau fiscal des personnes qui ont le moins les moyens de payer. Alors qu'un impôt progressif a un effet dissuasif sur l'obtention d'un emploi qui paie un salaire plus élevé.
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