La retenue d'impôt fédéral sur le revenu est un aspect important de la compréhension de la masse salariale des petites entreprises (FIT). Si vous possédez une petite entreprise, il est essentiel que vous compreniez ce qu'elle est, comment la protéger et quel rôle elle joue. Continuez à lire pour en savoir plus sur le taux d'imposition sur mon salaire et sur le calculateur de déduction fiscale.
Qu'est-ce que la Fit Tax ?
L'impôt fédéral sur le revenu (FIT) aux États-Unis est une taxe perçue par l'Internal Revenue Service (IRS) sur les bénéfices annuels des particuliers, des entreprises, des fiducies et d'autres entités juridiques. Les salaires, traitements, commissions, primes, pourboires, revenus de placement et certains types de revenus non gagnés sont tous soumis à l'impôt fédéral sur le revenu dans le cadre du revenu imposable d'un contribuable.
Les taux d'imposition des particuliers aux États-Unis sont progressifs, ce qui signifie qu'à mesure que le revenu imposable augmente, le taux d'imposition augmente également. Les taux d'imposition fédéraux sur le revenu varient de 10 % à 37 % et sont prélevés à divers niveaux de revenu. Les tranches d'imposition sont les tranches de revenu auxquelles les taux s'appliquent. Les revenus de chaque groupe fiscal sont imposés au taux associé.
Le taux d'imposition fédéral des entreprises est fixé à 21 %. (réduit de 35% par la loi sur les réductions d'impôts et l'emploi, promulguée fin 2017).
Comment fonctionne l'impôt fédéral sur le revenu ? (ADAPTER)
Les particuliers et les sociétés sont imposés par la ville, l'État ou le pays dans lequel ils vivent ou opèrent. Lorsque l'impôt perçu est crédité au gouvernement du pays, il est appelé « impôt fédéral ».
Les gouvernements utilisent l'argent généré par les impôts fédéraux pour financer la croissance et l'entretien du pays. Certains considèrent les impôts fédéraux comme un « loyer » payé pour résider dans un pays ou comme une redevance payée pour utiliser les ressources d'un pays. Lorsque vous payez des impôts au gouvernement des États-Unis, vous investissez effectivement dans votre économie car l'argent est utilisé pour effectuer ce qui suit :
- Construction, réparation et entretien des infrastructures
- Payer les pensions et les avantages sociaux des employés du gouvernement.
- Cotiser aux programmes de sécurité sociale.
- Financez des programmes de soins de santé clés tels que Medicare, Medicaid, CHIP et des subventions basées sur le marché.
- Soutenir les programmes de « filet de sécurité » pour les ménages à faible revenu.
- Programmes de défense et de sécurité internationale
- Améliorer l'éducation, la santé, l'agriculture, les services publics et les transports publics.
- Relevez de nouveaux défis, comme l'exploration spatiale.
- Fournir une aide immédiate en cas de catastrophe.
La principale source de financement du gouvernement fédéral est le revenu de ses citoyens. L'IRS a reçu plus de 3.5 billions de dollars de recettes en 2020, les particuliers, les successions et les fiducies contribuant pour 1.87 billion de dollars. Entre-temps, les impôts sur les bénéfices des sociétés représentaient environ 264 milliards de dollars.
Considérations particulières
Les travailleurs sont payés soit en tant que revenu net (NI), communément appelé salaire net, soit en tant que revenu brut (ou salaire brut). Le montant total gagné après les impôts, les avantages et les contributions volontaires sont soustraits du chèque de paie est appelé revenu net. Lorsque les impôts sont retenus, cela signifie que l'employeur ou le payeur a payé l'impôt au gouvernement au nom de l'employé. Le montant total d'argent est inclus dans le revenu brut et le travailleur doit payer au gouvernement ce qui lui est dû.
Le montant que votre employeur retient pour les impôts est déterminé par vos revenus et les informations que vous fournissez sur Formulaire W-4. Aux fins de l'impôt fédéral, tout l'argent généré, qu'il s'agisse d'un salaire, d'un salaire, d'un don en espèces d'un employeur, d'un revenu d'entreprise, de gratifications, d'un revenu de casino, de primes ou d'une indemnité de chômage, est considéré comme un revenu.
Que sont les tranches d'impôt sur le revenu (FIT) ?
Il existe sept tranches d'imposition appropriées pour 2020. Étant donné que l'ajustement fiscal est basé sur un système d'imposition progressif, votre taux d'imposition sur le revenu est déterminé par le montant du revenu imposable que vous gagnez.
- 37 % pour les revenus supérieurs à 518,400 622,050 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 35 % sur les revenus supérieurs à 207,350 414,700 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 32 % pour les revenus supérieurs à 163,300 326,600 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 24 % pour les revenus supérieurs à 85,525 171,050 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 22 % pour les revenus supérieurs à 40,125 80,250 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
- 6.12 % sur les revenus dépassant 9,875 19,750 $ pour les particuliers et XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Comment fonctionnent les tranches d'imposition
Les impôts fédéraux sont prélevés de manière progressive et varient selon l'employé. Lorsque vous embauchez quelqu'un, vous devez lui faire remplir le formulaire W-4 afin de pouvoir calculer le montant total du FIT retenu. Ce formulaire contient trois sortes d'informations qui sont utilisées pour calculer l'impôt fédéral sur le revenu.
Les employés mariés, par exemple, paieront un impôt plus élevé que ceux qui sont célibataires. De plus, plus un travailleur réclame d'abattements à la source, moins il devra payer d'impôts. Le montant gagné est un autre aspect qui influe sur le montant d'impôt qu'il paiera. À mesure que le salaire d'un employé augmente, son taux d'imposition d'ajustement augmente également.
Après avoir reçu le formulaire W-4 de votre employé, vous pouvez calculer son impôt fédéral sur le revenu en utilisant l'approche par tranche de salaire. Cette année, par exemple, une personne célibataire gagnant 20,000 12 $ par an est assujettie au niveau d'imposition de 12 %. Cependant, cela n'implique pas une taxe de 10 % sur tous les revenus. L'individu en question paiera 9,525 % sur les premiers 12 XNUMX $ et XNUMX % sur le reste.
Qu'est-ce que la taxe Fit sur mon chèque de paie ?
En un mot, vous remarquez l'impôt FIT sur votre salaire parce que votre entreprise est obligée de déduire une somme d'argent fixe de votre salaire au titre de l'impôt fédéral sur le revenu (FIT). Les particuliers doivent payer des impôts fédéraux sur le revenu sur tous les revenus imposables, qui peuvent inclure les salaires, les traitements, les primes, les pourboires et d'autres éléments.
Les employeurs sont tenus de retenir un montant spécifique sur le chèque de paie de chaque employé afin de prépayer les obligations fiscales FIT de l'employé pour l'année.
Bonne chance dans la gestion de vos impôts fédéraux sur le revenu maintenant que vous comprenez ce qu'est l'impôt FIT retenu sur un chèque de paie !
Ajuster la déduction fiscale
L'impôt FIT représente la déduction de votre salaire brut pour payer la retenue fédérale, également appelée impôt sur le revenu. Une déduction fiscale FIT est l'une des déductions les plus importantes sur un compte de résultat. Le montant de l'impôt FIT retenu sur votre salaire est déterminé par votre âge, votre statut de dépôt et votre niveau de revenu.
Autre déduction fiscale FIT importante
Le gouvernement fédéral exige également des déductions de sécurité sociale et d'assurance-maladie sur les salaires bruts. Le taux d'imposition actuel de la sécurité sociale est de 6.2 % payé par l'employeur et de 6.2 % payé par l'employé, pour un total de 12.4 %. Le taux actuel de Medicare est de 1.45 % payé par l'employeur et de 1.45 % payé par l'employé, pour un total de 2.9 %. Dans la plupart des cas, il existe également une déduction fiscale FIT pour les impôts nationaux ou locaux. D'autres déductions, telles que les cotisations syndicales ou les cotisations des employés aux régimes de retraite, peuvent également être répertoriées.
Calculatrice d'impôt Fit
Utilisez un calculateur d'impôt FIT pour voir comment l'ajustement de votre retenue sur la paie vous affectera. Vous pouvez comparer vos informations et retenues salariales actuelles à vos retenues proposées en saisissant vos informations et retenues salariales actuelles. Modifiez votre retenue à la source, votre statut de déclaration ou votre épargne-retraite, et laissez le calculateur de déduction fiscale FIT vous montrer comment cela affectera votre revenu net.
Déterminez votre retenue d'impôt fédéral sur le revenu.
Il existe différentes méthodes de calcul de la retenue fédérale. En plus de l'approche par tranche de salaire, vous pouvez utiliser le calculateur d'impôt FIT en ligne du site Web de l'IRS. Entrez simplement les informations du formulaire W-4 que vos employés ont soumises. Cela ne prend que quelques minutes pour calculer leur taxe FIT en utilisant cette méthode.
Votre comptable sera chargé de calculer les impôts sur le revenu de l'État et du gouvernement fédéral si vous en avez un. Assurez-vous simplement de donner les informations de vos employés. De plus, si une erreur se produit sur la paie FIT, vous pouvez utiliser le formulaire 941-X pour apporter les modifications nécessaires.
Lire aussi: Comment déposer les impôts d'une entreprise individuelle : guide détaillé
Comment calculez-vous votre impôt fédéral sur le revenu ?
En ce qui concerne l'impôt fédéral sur le revenu (FIT), quelques facteurs influencent votre taux d'imposition FIT :
#1. Quel est l'état de mon dossier ?
Le statut de dépôt que vous choisissez est en grande partie déterminé par votre réponse à une question : Étiez-vous marié le dernier jour de l'année ? Si vous avez répondu oui, vous êtes considéré comme marié aux fins de l'impôt cette année-là. Sinon, vous n'êtes pas considéré comme marié. En outre, il existe certains scénarios spécifiques dans lesquels les personnes mariées peuvent être considérées comme non mariées.
#2. Comment vos revenus affectent-ils votre statut de dépôt ?
Lorsqu'il est combiné avec votre statut de dépôt, le montant d'argent que vous gagnez pendant votre période de paie détermine votre tranche de revenu et le taux d'imposition fédéral associé.
#3. Mon IRA ou 401(k) aura-t-il un impact sur mon statut de dépôt ?
Si vous cotisez une partie de votre salaire à un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux, votre impôt FIT peut également être affecté. Les IRA traditionnels et les 401(k)s sont des exemples de plans éligibles.
Les cotisations à ces régimes sont réputées avant impôt et sont donc exonérées d'impôt fédéral sur le revenu dans l'année au cours de laquelle elles sont versées. Il est essentiel de noter que les montants des cotisations avant impôt sont limités. Le plafond des plans 401(k) en 2022 est de 20,500 50 $. De plus, le plafond pour les personnes de 27,000 ans et plus est de 6,500 XNUMX $, avec une contribution de « rattrapage » de XNUMX XNUMX $ autorisée.
Combien coûte la taxe FIT ?
La taxe FIT est calculée à l'aide du formulaire W-4 d'un employé. Les employeurs déduisent le FIT à l'aide d'une technique de pourcentage, d'un système de parenthèses ou d'une autre manière. Pour les particuliers, le système de pourcentage est basé sur le taux progressif de la taxe FIT (0 %, 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 %). De plus, cette somme est à la charge de l'employé et la taxe FIT est déduite de chaque chèque de paie.
Les informations suivantes relatives aux employés sont utilisées pour calculer la taxe FIT :
- Des gains imposables
- La fréquence de paiement (telle qu'hebdomadaire, bihebdomadaire, bimensuelle ou mensuelle)
- Statut du dossier
- Nombre et type de personnes à charge
- Demande de revenus supplémentaires, crédits, déductions et autres retenues à la source sur le formulaire W-4
Salaires imposables FIT
Le montant de la taxe FIT payé par un employé est déterminé par son salaire imposable FIT. Les salaires imposables FIT ne sont pas les mêmes que les salaires imposables FICA. En outre, aux fins de la retenue FIT et de la retenue supplémentaire, les salaires imposables FIT comprennent :
- Extra
- Structure salariale
- Pourboires
- Prix et reconnaissance des employés
- Autres salaires et avantages imposables
Certains avantages sociaux, y compris l'assurance maladie fournie par l'employeur, ne sont souvent pas inclus dans les salaires soumis à la retenue FIT.
Retenue FIT
Vous devez utiliser le formulaire W-4 pour déterminer la retenue d'impôt fédéral sur le revenu d'un employé. Le montant de la retenue FIT diffère d'un employé à l'autre.
Par exemple, si l'entreprise utilise la technique de la tranche de salaire pour la retenue normale, un employé célibataire gagnant 500 $ par semaine peut avoir 27 $ retenus par chèque de paie en 2021. La retenue de votre employé apparaîtra sur son formulaire W-2 au moment des impôts.
Quand l'impôt fédéral sur le revenu devient-il dû ?
Dans la plupart des cas, l'impôt fédéral sur le revenu est dû le 15 avril de chaque année. La date peut changer quelque peu si le 15 avril tombe un week-end ou pour d'autres raisons.
Pourquoi l'impôt FIT n'a-t-il pas été déduit d'un chèque de paie ?
Lorsque vous ne gagnez pas suffisamment de salaire brut pour que les impôts soient retenus, l'IRS peut déterminer qu'aucun impôt ne doit être retenu sur votre salaire. Pour valider le montant de la taxe FIT à retenir en fonction de votre régime fiscal personnel, utilisez le calculateur de retenue IRS ci-dessus.
Que doit faire un employé si ses retenues d'impôts sont excessives ou insuffisantes ?
À la fin de l'année, les déclarations de revenus des particuliers sont utilisées pour concilier les montants des retenues d'impôt de l'État et du gouvernement fédéral. Cela signifie que si les impôts ont été retenus de manière incorrecte, les employés peuvent avoir reçu des déclarations de revenus plus importantes. Alternativement, si les impôts ne sont pas retenus correctement, ils peuvent devoir un supplément à la fin de l'année.
Les employés peuvent toujours ajuster leurs élections W-4 dans Gusto pour essayer de modifier le ou les montants retirés par chèque de paie. Consultez un CPA ou un comptable pour obtenir des conseils spécifiques sur les options à choisir.
Conclusion
Si vous êtes un citoyen des États-Unis (ou travaillez simplement ici), vous devez payer des taxes FIT. La taxe FIT, associée aux taxes nationales et locales, représentera une part importante de l'argent retiré de votre salaire hebdomadaire.
L'estimation de vos impôts peut être difficile, c'est pourquoi vous devriez apprendre à produire vos propres impôts dès que possible. Si vous découvrez que vous devez plus d'impôt sur le revenu que vous n'êtes en mesure de payer.
Foire aux Questions
Qui paie la taxe d'ajustement ?
Tout au long de l'année d'imposition, l'impôt fédéral sur le revenu est prélevé sur le chèque de paie de chaque employé W-2. La taxe FIT paie les dépenses publiques telles que la défense, l'éducation, les transports, l'énergie et l'environnement, ainsi que les intérêts de la dette fédérale.
Quelle est la différence entre un salaire brut et un salaire imposable adapté ?
Le revenu brut est tout revenu qui n'est pas expressément exonéré d'impôt en vertu de l'Internal Revenue Code (IRC). La partie de votre revenu brut qui est assujettie à l'impôt est appelée revenu imposable.
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