A pesar de que ha llegado la temporada de impuestos, el proceso no tiene por qué ser intimidante. Comenzando con FICA, explicaremos la jerga de la declaración de impuestos, el papeleo y las fechas de vencimiento que deberá comprender para el próximo año fiscal, 2023. La FICA fue ordenada por primera vez por la Ley Federal de Contribución al Seguro en la década de 1930. y han estado en uso para financiar el Seguro Social y Medicare, dos componentes importantes de la red de seguridad social del gobierno, desde la Gran Depresión. En última instancia, esto significa que, si bien a nadie le gusta pagar impuestos, con FICA puede estar seguro de que el gobierno reembolsará sus pagos en forma de beneficios de jubilación y atención médica. Todavía no está seguro de cómo se relacionan con usted sus impuestos sobre el Seguro Social y Medicare. Esto es lo que debe saber sobre el impuesto FICA, quién está exento de pagar estos impuestos y en qué se diferencia del impuesto federal sobre la renta (FICA vs FIT)
¿Qué es FICA?
La Ley Federal de Contribuciones al Seguro, también conocida como FICA, es una ley federal que ordena la deducción de tres categorías distintas de impuestos sobre la nómina de los salarios de los trabajadores por parte de sus respectivos empleadores.
En 1935, el gobierno de los Estados Unidos aprobó la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que exige que las empresas y los trabajadores paguen un impuesto sobre la nómina del 6.2% del ingreso bruto de cada trabajador. Los fondos que se recaudan se destinan a apoyar programas gubernamentales como el Seguro Social y Medicare.
Desde el inicio, la premisa subyacente de la ley siempre fue que los empleados apartarían una parte de sus salarios durante sus años de trabajo para apoyar el Seguro Social (y eventualmente Medicare) para que pudieran confiar en estos programas durante su jubilación.
Los impuestos de este cheque de pago ascienden al 15.3 por ciento, desglosado en 12.4 por ciento en el Seguro Social y 2.9 por ciento en Medicare. Además, para algunos trabajadores de altos ingresos, sus empleadores deben retener una sobretasa adicional de Medicare del 0.9%.
Entonces puede preguntarse quién es responsable de hacer las contribuciones de FICA. Básicamente, los impuestos FICA son pagados en parte tanto por los empleados como por los empleadores. Los patrones son responsables de retener y remitir las contribuciones del empleado y del patrón a estos impuestos. Estos impuestos primero se pagan al Servicio de Ingresos Federales y luego se envían a la Administración del Seguro Social para que puedan usarse para pagos de jubilación y para aquellos que reciben beneficios por discapacidad. El impuesto de Medicare también contribuye al fondo fiduciario de Medicare del gobierno federal para cubrir los costos médicos de las personas de 65 años o más y las personas con discapacidades.
¿Entendiendo el impuesto FICA?
La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) fue promulgada en 1935 por el Congreso de los Estados Unidos. Su objetivo era acumular fondos para el nuevo programa de Seguridad Social del presidente Franklin D. Roosevelt que se lanzó ese mismo año.
Roosevelt pensó que el impuesto FICA que pagan los trabajadores debería ser una compensación para los propios trabajadores. No quería que el Seguro Social, Medicare o cualquier otro programa financiado por el gobierno federal que previera su jubilación, discapacidad o muerte estuvieran sujetos a recortes presupuestarios. Básicamente estaba preocupado de que los políticos robaran el dinero para ellos mismos.
Medicare, promulgado como ley por el presidente Lyndon B. Johnson en 1965, incluía un nuevo impuesto sobre la nómina que se usaría para pagar el seguro médico y los servicios relacionados.
El pago de FICA es generalmente obligatorio. La tasa está sujeta a cambios anuales, sin embargo, se ha mantenido relativamente constante desde 1990. De acuerdo con el Índice de Precios al Consumidor, el tope generalmente experimenta un ajuste anual.
Tasas y límites de FICA
El Servicio de Impuestos Federales (IRS) establece que los impuestos FICA consisten en el impuesto al seguro hospitalario y los impuestos al seguro de vejez, sobrevivientes y discapacidad (Seguro Social) (Medicare). Cada uno de estos opera a un ritmo y velocidad distintos.
Si su salario está por encima de la base de salario máximo para los impuestos del Seguro Social, entonces no tendrá que pagar nada. En 2022, el monto fue de $147,000, pero en 2023 será de $160,200.
Los impuestos de Medicare, por otro lado, se aplican a todos los ingresos, sin excepción.
Las cotizaciones patronales y asalariadas a la Seguridad Social se dividen en dos categorías para 2022 y 2023, totalizando el 12.4%. Los empleadores y los empleados aportan cada uno el 6.2% del total.
Asimismo, tanto el empleado como el empleador aportan el 2.9% a Medicare. En este caso, tanto el trabajador como el empleador aportan el 1.45%.
Los trabajadores que ganan más por encima de un cierto monto límite deben pagar un impuesto de Medicare adicional del 0.9%. Esta suma para individuos en 2022 es de $200,000 ($250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Por lo tanto, el impuesto general de Medicare de un trabajador podría llegar al 2.35 % (1.45 % más 0.9 %) según sus ingresos. No es necesario que los empleadores igualen el impuesto de Medicare aumentado.
Los impuestos FICA no son lo mismo que los impuestos del Seguro Social; sin embargo, hay una conexión entre los dos. Tus impuestos del Seguro Social son básicamente el 6.2% de tus ingresos que se deducen cada mes (hasta el máximo imponible de $160,300 en 2023). Por otro lado, FICA, que es la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, significa la combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare.
¿Puedo retirar de FICA?
Si el empleador confirma la elegibilidad y no necesita un período de espera para la conciliación de la cuenta del empleado, los participantes pueden tomar dinero del plan después de dejar el empleo. Se le puede permitir al empleado mantener su dinero en el plan después de cambiar de trabajo hasta que se solicite un retiro.
¿Qué sucede si no pagué FICA?
Los empleadores pueden estar sujetos a multas tanto civiles como penales por declarar y pagar impuestos FICA de manera incorrecta. Dependiendo de la cantidad de días posteriores al vencimiento del pago, la sanción puede oscilar entre el 2 y el 15 por ciento del impuesto a pagar.
¿Para qué se utiliza FICA?
El objetivo principal de FICA es financiar parcialmente tanto el Seguro Social como Medicare, que ofrecen beneficios a jubilados, personas con discapacidades y niños.
¿Cuánto es FICA 2023?
Los impuestos FICA, que representan el 15.3 % de su salario, son una combinación de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Por lo tanto, su responsabilidad, que debe pagar, es el 7.65% del costo total. Esto comprende un impuesto de seguridad social del 6.2 % y un gravamen de Medicare del 1.45 % sobre su salario. Según el Servicio de Impuestos Internos.
¿Cómo pago FICA?
Los impuestos de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA), que también se conocen como impuestos sobre la nómina, se deducen automáticamente de su cheque de pago. El gobierno recibe el dinero, así como la contribución correspondiente de su empleador (que es un 7.65 % adicional de su salario), de su empresa.
Quién está exento de impuestos FICA
En general, existen algunas excepciones al impuesto FICA que se aplican a salarios particulares. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), cualquier servicio que presten los estudiantes empleados está exento de impuestos FICA. Si tanto la función principal de la organización como la relación del estudiante con el empleador son de naturaleza educativa, entonces la entidad en cuestión califica como una "escuela, colegio o universidad".
Sin embargo, los no residentes suelen ser responsables de pagar los impuestos relacionados con el Seguro Social y Medicare, según el Servicio de Impuestos Internos (IRS). En general, las siguientes categorías de personas que están exentas de pagar Impuestos FICA:
#1. Titulares de visa A: Empleados que están recibiendo un salario en su función oficial como representantes de un gobierno extranjero.
#2. Titulares de visa D: Los miembros de la tripulación de un barco o aeronave cuyo patrón o embarcación sea extranjero, así como aquellos que presten servicios fuera de los Estados Unidos.
#3. Titulares de visa F, visa J, visa M, visa Q: Empleados que realizan trabajos en los Estados Unidos que están autorizados por los Servicios de Ciudadanía e Inmigración de los Estados Unidos, como ciertos empleos de estudiantes fuera del campus, empleos en el campus o empleos de estudiantes de capacitación práctica, así como ciertos empleos de estudiantes fuera del campus.
#4. Titulares de visa G: Empleados de organizaciones internacionales que están recibiendo compensación por su trabajo en esas organizaciones.
#5. Visas H: Residentes filipinos no inmigrantes que trabajan en Guam o no inmigrantes que realizan trabajos agrícolas a corto plazo.
Otras exenciones
El pago adicional y las personas que están exentas de los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA) incluyen:
- Ministros de iglesias que han sido debidamente ordenados, comisionados o licenciados.
- Jóvenes menores de 18 años que trabajan para sus padres.
- Estudiantes de enfermería a quienes se les paga en circunstancias específicas.
Las personas que trabajan por cuenta propia no están excluidas del pago de impuestos del Seguro Social y Medicare. Sin embargo, están sujetos a una tasa impositiva única y más alta conocida como “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia”. Esto mientras tanto se debe a que no existe un aporte patronal para sus aportes. La tasa impositiva general es del 15.3%, que se divide en dos partes de la siguiente manera:
- El 12.4% va a la Seguridad Social.
- 2.9% a Medicare
FIT frente a FICA
Aunque tanto el FICA como el impuesto federal sobre la renta tienen que ver con su cheque de pago, son dos gravámenes diferentes que se destinan a apoyar diferentes facetas del gobierno.
Los impuestos de FICA ayudan a financiar los Fondos Fiduciarios del Seguro Social y el Fondo Fiduciario del Seguro Hospitalario de Medicare, que también cubre los costos de los beneficios asociados con ambos programas gubernamentales.
Los impuestos federales sobre la renta, por otro lado, son para financiar bienes y servicios públicos, como parques nacionales, carreteras y más. También cubre los intereses devengados por la deuda del gobierno de EE. UU.
Una cosa une estos impuestos (FICA VS FIT); El Servicio de Impuestos Internos (IRS) recauda ambos tipos de impuestos y distribuye los fondos a sus respectivas agencias.
Tanto FICA como FIT contribuyen significativamente a la capacidad del gobierno federal para cubrir sus costos operativos diarios. Durante un período muy largo de tiempo, el gobierno ha operado generalmente con déficit. Esto significa que los gastos corrientes han superado los ingresos corrientes. Por lo tanto, es importante tener en cuenta que ni un centavo del dinero que aportas ahora va a una cuenta de ahorros para tu futuro. Más bien, la legislación establece que cada vez que alcance la edad de jubilación o la edad de elegibilidad para Medicare, será elegible para solicitar estos beneficios de vejez de acuerdo con la ley. Los gastos no discrecionales, como los pagos de Medicare y del Seguro Social, representan la mayor parte del presupuesto del gobierno federal.
¿Se le devuelve el dinero de FICA?
Si paga más impuestos FICA de lo que debería, es elegible para la devolución del dinero adicional. Si no es responsable de estos impuestos pero hay una deducción de su salario, es posible que haya pagado en exceso.
¿Se deduce automáticamente FICA?
Sí. Los impuestos FICA, o impuestos sobre la nómina, se retiran automáticamente de su cheque de pago. El gobierno recibe el dinero, así como la contribución correspondiente de su empleador (que es un 7.65 % adicional de su salario), de su empresa.
¿Cómo reclamo mi reembolso de impuestos FICA?
Aunque muchos inmigrantes no pagan el impuesto FICA, su empleador a veces no se da cuenta de esto hasta que es demasiado tarde. Usted es elegible para un reembolso de impuestos FICA si su empleador le retuvo los impuestos FICA a pesar de que usted está exento de ellos, ya sea sin querer o como resultado de que no brindó suficiente información sobre el tipo de visa con la que viajaba.
Puede obtenerlo lo antes posible solicitándolo a su empleador. Sin embargo, si eso falla, el IRS también lo emitirá. La ruta del IRS es más difícil y requiere más tiempo, pero finalmente resultará en un reembolso.
Conclusión
Los trabajadores que ganan salarios deben pagar el Seguro Social y Medicare a través de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA).
En pocas palabras, si obtiene ingresos del trabajo, como un salario o ganancias de un negocio, debe pagar el impuesto FICA.
Su empleador y usted pagarán cada uno la mitad del impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) que se retiene de su cheque de pago. Los trabajadores por cuenta propia, por otro lado, deben cubrir los roles de empleado y empleador, por lo que deben pagar el 15.3 por ciento en el impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia.
Al final, calificará para lo que se conoce como beneficios ganados. Automáticamente, tendrá el 100% de los derechos sobre ellos porque los pagó de antemano.
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