Un impuesto sobre la renta es generalmente un gravamen del gobierno sobre los ingresos que las personas ganan en un año fiscal. Ya sea menor de edad o jubilado, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta a la tasa que le asignó el IRS. Puede eludir el impuesto sobre las ganancias, pero con la condición de que el monto total que gane en ese año fiscal no supere los $12,500. Las empresas y las personas están sujetas al impuesto sobre la renta, independientemente de si se trata de inversiones o de sueldos y salarios.
¿Qué es un ingreso?
Los ingresos se refieren al dinero que recibe una persona u organización como compensación por su trabajo, servicios o inversiones. El dinero que gana una empresa con la venta de sus bienes y servicios es otra definición de ingresos, aunque los ingresos son más apropiados.
La mayoría de las personas cuentan sus sueldos y salarios, rendimientos de inversiones, pagos de pensiones y otros recibos como parte de sus ingresos totales. Para las empresas, los ingresos incluyen todos los ingresos por ventas de productos y servicios, así como cualquier interés o dividendo recibido sobre el efectivo y otros activos de la empresa.
¿Qué es un impuesto sobre la renta?
Los impuestos sobre la renta son un tipo de impuesto que los gobiernos imponen a las empresas y las ganancias individuales bajo su autoridad. De acuerdo con la legislación, los contribuyentes deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta todos los años para determinar su obligación tributaria.
Generalmente, el gobierno utiliza los impuestos para saldar deudas, financiar servicios públicos y satisfacer las necesidades de la población. Junto con el gobierno federal, varios estados y gobiernos locales también exigen el pago del impuesto sobre la renta. De hecho, el gobierno depende de los impuestos y pone placeres para asegurar que no haya evasión.
¿Cómo funciona el impuesto sobre la renta?
El Servicio de Impuestos Internos es responsable de hacer cumplir las leyes fiscales y recaudar impuestos en los Estados Unidos (IRS). El IRS tiene un sistema complejo de reglas y regulaciones con respecto a los ingresos sujetos a impuestos y reportables, las deducciones, los créditos y otros asuntos relacionados con los impuestos. La organización está a cargo de recaudar impuestos sobre todas las formas de ingresos, incluidas las ganancias comerciales, los sueldos, las comisiones y los salarios.
Tipos de impuestos sobre la renta
Dado que es obligatorio que las personas físicas y jurídicas paguen impuestos, también es crucial conocer los distintos tipos de impuestos que uno pagará por ganar dinero.
#1. Impuesto sobre la Renta individual
También puede llamar a esto el impuesto sobre la renta personal. Es el porcentaje de sus sueldos, salarios y otros tipos de ganancias personales que están sujetos a impuestos. Por lo general, lo recauda el estado. Debido a las exenciones, deducciones y créditos, la mayoría de las personas no pagan impuestos sobre todas sus ganancias.
#2. Impuestos sobre las ganancias corporativas
Los ingresos de corporaciones, sociedades, empresas individuales y pequeñas empresas están sujetos a impuestos por parte del IRS. Sobre sus ganancias, las empresas también deben pagar impuestos. Según el tipo de organización corporativa, sus propietarios o accionistas declaran sus ganancias comerciales antes de deducir sus gastos operativos y de capital. La diferencia entre sus ingresos comerciales y sus gastos operativos y de capital es la parte que está sujeta a impuestos.
¿Cuánto de sus ganancias está sujeta a impuestos?
Su estado civil para efectos de la declaración y las ganancias anuales determinan la parte del impuesto que paga. Teóricamente, a medida que aumenta la cantidad que gana, sus gastos hacen lo mismo. Sin embargo, la cantidad que el gobierno impone como tasa de impuestos varía y puede oscilar entre el 10 % y el 37 %.
¿Qué es un estado de resultados?
Esta es una declaración que revela la operación financiera de un negocio durante un período. Si desea ver los ingresos, los gastos y la rentabilidad de una empresa, revise sus estados financieros. También nos referimos a esto como un estado de ganancias y pérdidas (P&L) o de ganancias. Muestra tu:
- Ingresos por la venta de productos o servicios.
- Hay costos asociados con ganar dinero y administrar su negocio.
- Los ingresos netos, también conocidos como ganancias, son la suma que queda después de los gastos.
Uno de los componentes principales de los estados financieros de una empresa, junto con los estados que se enumeran a continuación:
- Informe de saldo
- Informe de flujo de efectivo
- Revelando ganancias reservadas
Esta declaración puede incluir una variedad de períodos de tiempo. Los estados financieros de fin de año incluyen información del año fiscal más reciente de la empresa. Las empresas pueden crear estados de cuenta provisionales de forma mensual, trimestral o semestral. Además, los estados de resultados incluyen con frecuencia información de al menos un período anterior, así como del período más reciente para facilitar las comparaciones.
¿Cuáles son los elementos principales de un estado de resultados?
Los elementos principales de un estado financiero comercial son los siguientes:
#1. Ganancias
La cantidad de dinero que ha ganado una empresa vendiendo sus bienes y servicios durante el período de tiempo se conoce como ingresos, a veces denominado ventas. Solo las ganancias de las actividades principales de la empresa, o aquellas relacionadas con su negocio principal, se incluyen en el número de ingresos.
#2. Costos de venta contra costos de venta de los productos vendidos
El costo de los bienes vendidos (o costo de ventas, en el caso de negocios de manufactura) o costo de ventas incluye todos los costos directos asociados con la creación, adquisición y/o entrega de bienes y/o servicios de una empresa (para minoristas y mayoristas). Los costos de mano de obra, las materias primas y la amortización suelen formar el total. Los costos indirectos como administración, marketing, ventas y distribución no forman parte de él.
#3. Ingresos brutos
Ya sea que diga ganancia bruta, margen bruto o margen de contribución, se refiere a lo mismo. Es igual a los ingresos menos el costo de los bienes vendidos menos el costo de las ventas. El indicador de beneficio bruto compara empresas y también determina qué tan eficiente es un negocio.
#4. Costos de la empresa
Los gastos operativos, a menudo conocidos como gastos de venta, generales y administrativos, o SG&A, son los costos ocultos en los que incurre una empresa para operar. Estos podrían incluir:
- electricidad y alquiler
- marketing y publicidad
- Seguros
- material de oficina
- mantenimiento y reparación, etc
#5. Ingresos de operaciones
Los costos operativos le quitan un mordisco a la ganancia bruta, dejando el ingreso operativo como saldo.
#6. Objetos no activos
Los elementos no operativos son ganancias y pérdidas de operaciones no básicas. Ejemplos incluyen
- Interés
- Dividendos
- Costos únicos, como los ingresos de la venta de activos o los costos de reubicación
#7. Ganancias antes de impuestos (EBT)
Después de deducir sus gastos y pérdidas generales, lo que tendrá son ganancias antes de impuestos. EBT es un indicador de rentabilidad.
#8. Ingresos netos
Después de restar los impuestos de las ganancias antes de impuestos, obtendrá su ganancia neta. Los ingresos netos también incluyen otras medidas útiles como:
- El margen de beneficio neto es una métrica típica de rentabilidad que se puede comparar con la de los rivales en el mismo sector.
- Ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización, o EBITDA (ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización)
¿Para qué sirve una declaración de la renta?
Los estados de cuenta son un documento clave para administrar y hacer crecer su empresa, así como para trabajar con banqueros, inversionistas y otros socios.
- Las declaraciones son esenciales para la planificación estratégica, la elaboración de presupuestos y la previsión financiera. Con las declaraciones de ingresos intermedias y anuales, puede evaluar el rendimiento de su empresa a lo largo del año y al final del año, comparar datos financieros con objetivos, presupuestos y proyecciones, y detectar cualquier problema de inmediato.
- Los prestamistas, inversionistas y otros socios los utilizan junto con sus cuentas financieras para evaluar el estado de su negocio.
- Además, son útiles para evaluar las declaraciones de impuestos anuales.
¿Qué es una tasa de impuesto sobre la renta?
La tasa impositiva es la cantidad que las ganancias de un individuo u organización están sujetas a ser cargadas en impuestos. La carga fiscal aumenta cuando los ingresos imponibles de una persona o empresa aumentan según el sistema de tasas impositivas progresivas utilizado por los Estados Unidos (tanto por el gobierno federal como por varios estados). Una tasa impositiva progresiva significa que las personas con mayores ingresos pagan más impuestos en general.
En los Estados Unidos, ahora hay siete tramos de impuestos federales sobre la renta con tasas del 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %. No todos sus ingresos imponibles estarán sujetos a la tasa impositiva del 37%, incluso si es uno de los pocos afortunados que gana suficiente dinero para estar en ese tramo. En cambio, su tasa impositiva marginal máxima es del 37%.
Declaraciones de Renta y Tasa de Impuesto
El rendimiento financiero de una empresa durante un período de tiempo específico, generalmente anual o trimestral, se resume brevemente en los estados de resultados. Un estado de resultados puede mostrar los ingresos por ventas, el costo de los bienes vendidos (COGS), el margen bruto, los costos operativos, los ingresos operativos, los gastos por intereses y dividendos, los gastos por impuestos y los ingresos netos. El estado financiero estándar de la industria para determinar la rentabilidad de una empresa es el estado de resultados.
Una corporación no enumera su tasa impositiva real en términos porcentuales en el estado de resultados. Todavía puede determinar la tasa impositiva efectiva utilizando la información restante en el estado de resultados.
Importancia de la tasa impositiva efectiva
La tasa impositiva efectiva es una proporción que los inversores utilizan para evaluar la rentabilidad de una empresa. Esta cantidad puede cambiar significativamente de un año a otro. Sin embargo, puede ser difícil determinar de inmediato qué condujo a un cambio en una tasa impositiva efectiva.
Además, recuerde que las empresas con frecuencia crean dos estados financieros distintos. Mientras que uno es para informar, como la declaración de la renta, el otro es para recaudar impuestos. Debido a gastos que pueden reclamarse como deducciones o créditos fiscales, estos dos documentos pueden variar. La tasa impositiva efectiva de una organización será más baja que la tasa impositiva efectiva de una organización que está haciendo un mal uso de los créditos y deducciones fiscales.
Cómo calcular la tasa efectiva de impuesto sobre la renta
La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva total que paga la empresa sobre sus ingresos del trabajo. Puede calcular la tasa impositiva efectiva simplemente dividiendo el gasto del impuesto sobre la renta por las ganancias (o el dinero obtenido) antes de impuestos. Los gastos de impuestos son a menudo el último elemento de línea en un estado de resultados antes del resultado final o los ingresos netos.
Por ejemplo, si una corporación ganó $100,000 25,000 antes de impuestos y pagó $0.25 25 en impuestos, la tasa impositiva efectiva sería XNUMX. De esta situación se desprende claramente que la empresa pagó impuestos generales a una tasa del XNUMX%.
¿Quién paga el impuesto sobre la renta?
Las personas deben pagar impuestos sobre la renta sobre sus sueldos y salarios, así como sobre sus inversiones y otros ingresos. La segunda fuente más grande de ingresos del gobierno después de los impuestos sobre las ventas, los impuestos sobre la nómina representan casi un tercio de todos los ingresos anuales y ayudan a pagar el Seguro Social, Medicare y los beneficios de desempleo.
¿Por qué hay un impuesto sobre la renta?
Los impuestos sobre la renta representan alrededor del 80% de todos los ingresos federales, que es la principal fuente de financiación de programas sociales como el Seguro Social y Medicare. Los impuestos sobre la nómina son otra fuente importante de financiación para el gobierno federal.
¿Todo el mundo paga impuesto sobre la renta?
La declaración de impuestos no es obligatoria para todos. Sus ingresos, estado civil, edad y si califica para una circunstancia única son los cuatro criterios que determinan si debe presentar sus impuestos.
¿A dónde van los impuestos sobre la renta?
Los impuestos sobre la renta de las personas físicas fueron la principal fuente de financiación del gobierno estadounidense en 2023. El gobierno de los EE. UU. utiliza el dinero que gana para ayudar al pueblo estadounidense mediante la financiación de una variedad de productos, iniciativas y programas, así como para pagar los intereses de la deuda.
¿Qué es una declaración de impuestos sobre la renta?
Para proporcionar información a la división de impuestos sobre la renta con respecto a sus ganancias e impuestos, debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta (ITR). El monto del impuesto adeudado por un contribuyente se calcula utilizando sus ingresos. Un contribuyente tiene derecho a un reembolso del impuesto sobre la renta del Departamento de Impuesto sobre la Renta si la declaración revela que se pagó una cantidad excesiva de impuestos en un año determinado.
En los Estados Unidos, cualquier persona (individuos y empresas) que reciba ingresos durante el año fiscal anterior debe presentar una declaración de impuestos. Un salario, ganancias corporativas, ingresos por alquiler de bienes raíces, dividendos, ganancias de capital, pagos de intereses u otros tipos de ingresos son todas posibles fuentes de ingresos. En una fecha específica, ya sea un individuo o una empresa debe presentar declaraciones de impuestos. Siempre es mejor presentar una declaración de impuestos a tiempo porque cualquiera que no lo haga tendrá que enfrentar una multa del gobierno.
¿Es necesario presentar una declaración de impuestos?
De acuerdo con las leyes fiscales indias, debe presentar declaraciones de impuestos sobre la renta si sus ganancias superan el umbral básico de exención. Para que esto sea fácil para todos, el IRS se asegura de que las personas obtengan sus tasas de impuestos por adelantado. La presentación de impuestos después de la fecha límite hará que le resulte más difícil obtener un préstamo o una visa, además de que le costará multas por presentación tardía.
¿Qué ha cambiado con respecto a los formularios ITR?
Los formularios de devolución de TI revisados presentan medidas de alivio implementadas en respuesta al brote global de COVID-19. Estos nuevos formularios de declaración de impuestos fueron dados a conocer por la Junta Central de Impuestos Directos. Las siguientes son algunas cualidades de las formas:
- Visión más amplia de los contribuyentes: Las familias hindúes no divididas (HUF), las empresas asociadas y los particulares que depositaron más de 1 crore de rupias en un banco, gastaron más de 2 lakh de rupias en gastos de viaje personales o pagaron más de 1 lakh de rupias en facturas de servicios públicos ahora son sujeto a tributación.
- Horario aparte: El Anexo DI, un anexo separado incluido en el nuevo formulario, permite a los contribuyentes indicar el monto en dólares de las inversiones o gastos para los cuales califican para un reembolso de impuestos.
- Los copropietarios ya no tienen prohibido presentar declaraciones de impuestos usando ITR-1 o ITR-4 bajo un cambio anterior.
¿Cuál es la mejor manera de vincular mi tarjeta Aadhar a mis declaraciones de impuestos?
Al presentar declaraciones de impuestos, debe incluir su número de Aadhar. Además, los contribuyentes deben vincular su tarjeta PAN (número de cuenta permanente) a su número Aadhar. No es posible presentar una declaración de impuestos física o electrónicamente sin el número de Aadhar. Mientras que los menores de 80 años deben presentar sus declaraciones de impuestos en línea, las personas mayores pueden hacerlo manualmente. Su número Aadhar se puede utilizar para vincular su declaración de impuestos sobre la renta:
- Hay más espacios en los formularios ITR actualizados a los que se puede acceder en el sitio web de Impuesto sobre la Renta donde puede escribir o escribir el número.
- Si ha solicitado un número de Aadhar pero aún no lo ha recibido, puede sustituirlo por el ID de inscripción de 28 dígitos.
- El número de Aadhar se agregará inmediatamente a los formularios ITR si se agregó previamente en línea.
¿Qué formulario ITR debe completar?
Es posible que los contribuyentes deban completar una serie de formularios, que se publican en el sitio web oficial del Departamento de Impuestos sobre la Renta, según sus ingresos. Si bien algunos de estos documentos son fáciles de completar, otros, como los estados de pérdidas y ganancias, requieren más detalles. Aquí hay una pequeña explicación para ayudarlo a comprender los formularios disponibles:
Formularios ITR
#1. RTI-1
Sahaj o ITR-1 es necesario para todos los que residen en el estado (aparte de alguien que no es un residente regular) y tiene un ingreso anual total de hasta Rs. 50 lakh, y obtiene ingresos del salario, una casa, otras fuentes (tales intereses) y hasta Rs. 5,000 de la agricultura.
#2. RTI-2
Este formulario debe ser llenado por personas físicas y HUF que no perciban salarios por ganancias y ganancias profesionales o de la empresa.
#3. RTI-3
Este formulario es para personas y HUF que ganan dinero por su vocación o por administrar un negocio.
#4. ITR-4 (Sugam)
Si su empresa produce ingresos presuntos para usted, debe enviar este formulario. Este formulario debe ser completado por individuos, HUF y empresas (que no sean LLP) que residan en el estado.
¿Qué es una inversión de ingresos?
Los ingresos de inversión se utilizan exclusivamente para describir las ganancias financieras por encima del costo inicial de la inversión. No importa cómo se paguen los ingresos, como intereses o dividendos, siempre que se deriven de una inversión pasada, para que se consideren ingresos de inversiones. Una suma sustancial o los pagos de intereses repetidos realizados a lo largo del tiempo son otras dos formas de recibir ingresos por inversiones.
La mayor parte de la gente normalmente obtiene sus ingresos netos anuales de sus trabajos habituales. Sin embargo, el ahorro y la inversión cuidadosos pueden ayudar a desarrollar pequeñas cantidades de dinero en grandes carteras de inversión que, con el tiempo, producirán un ingreso de inversión anual considerable para la persona.
Las empresas reciben con frecuencia ingresos por inversiones. Un elemento común en las cuentas financieras de las empresas que cotizan en bolsa son los ingresos o pérdidas por inversiones. Esta es la parte de los ingresos netos de la empresa que se derivó de las inversiones realizadas con fondos excedentes en contraposición a las realizadas con su actividad principal. Esta categoría para una empresa puede incluir todo lo mencionado anteriormente, así como los intereses ganados o perdidos en los bonos propios de la empresa que se han emitido, recompras de acciones, escisiones corporativas y adquisiciones.
Ingresos por inversiones e impuestos
Los ingresos de inversiones a menudo reciben un tratamiento fiscal preferencial cuando se realizan, sin embargo, este no es siempre el caso. La tasa impositiva correspondiente está determinada por el tipo de inversión que produjo el ingreso y otros elementos exclusivos de las circunstancias del contribuyente.
Los impuestos deben pagarse cuando se retiran fondos de muchos planes de jubilación, como 401(k) o IRA tradicional. Algunas inversiones favorables a los impuestos, como una cuenta IRA Roth, están exentas de impuestos sobre las ganancias calificadas asociadas con un pago calificado. Las ganancias de capital a largo plazo y los ingresos por dividendos calificados solo están sujetos a un impuesto federal máximo del 20%, incluso si el monto combinado supera los $500,000 en un año determinado.
Los ingresos de inversiones también se pueden utilizar para proporcionar créditos fiscales sobre la renta además de las ganancias de una persona. Por ejemplo, si una persona tiene ingresos de una pequeña empresa y ningún ingreso de inversión superior a $10,000 para 2021 y $10,300 para 2023, esa persona puede ser elegible para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés).
Ejemplo de ingresos de inversión
Digamos que un accionista compra 100 acciones de la compañía ABC por $50. Cuando el inversionista los vende por $70 dos semanas después, recibe una ganancia de $20. Debido a que se trata de una inversión a corto plazo, la ganancia se grava a la tasa regular del impuesto sobre la renta del inversionista. (De acuerdo con las regulaciones fiscales federales, la inversión a corto plazo es aquella que se mantiene por menos de un año).
Digamos que la misma persona gasta $50,000 en bienes raíces. El inversionista vende la propiedad por $1.5 millones diez años después. La inversión califica como ingresos de inversiones a largo plazo y está sujeta al impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
La totalidad de los ingresos del contribuyente determinan la tasa impositiva. Eso significa que no habrá ganancias para los contribuyentes individuales con ganancias de hasta $80,000 en 2021. Las ganancias entre $80,000 y $441,450 se gravaron a una tasa del 15 %, y los ingresos superiores se gravaron a una tasa del 20 %.
¿Qué son los ingresos y el ejemplo?
La cantidad de dinero recibida por una persona, grupo o empresa durante un período de tiempo específico es la definición de ingreso. Por ejemplo, salario anual de $90,000.
¿Cuáles son los 3 tipos de ingresos?
Hay tres categorías de ganancias. Estos son:
- Salario Ganado.
- Retorno de la inversión
- Ganancias Pasivas.
¿Cuáles son los tipos de ingresos?
Estos son:
- Salario.
- Salario.
- La Comisión.
- Interesar.
- vender una creación o posesión.
- Haciendo inversiones.
- Regalos
- Asignación o efectivo en el bolsillo
¿Cuáles son los 5 tipos de ingresos?
Estos son el salario, el alquiler, los ingresos comerciales, los rendimientos de las inversiones y los ingresos de los activos de capital.
¿Cuáles son los cuatro tipos de ingresos?
- Renta activa o del trabajo.
- Retorno de la inversión.
- Ingresos pasivos.
- Ganancias heredadas
Conclusión
Generalmente, cuando se trata de pagar impuestos, no hay salida. Solo tienes que pagar tus impuestos, ya seas un particular o una empresa. Quiero decir, si los menores pagan impuestos sobre sus ganancias, entonces no hay excepción.
Preguntas frecuentes sobre qué son los ingresos
¿Los menores pagan impuestos sobre el dinero que realizan?
Sí, los menores pagan impuestos. Sin embargo, esto solo se aplica cuando la cantidad en cuestión está por encima de los umbrales.
¿Cuál es el límite del impuesto sobre la renta de los jubilados?
El límite de impuestos para los jubilados depende de su edad. Por ejemplo, un jubilado que tiene menos de 65 años tiene un límite de impuestos de $12,550. Esto simplemente significa que si gana más de $12,550 al año, el dinero estará sujeto a impuestos.
¿Quién puede presentar una declaración de impuestos?
En los Estados Unidos, cualquier persona que haya recibido ingresos en el último año fiscal debe declarar impuestos.
- DECLARACIÓN DE RESULTADOS: formatos, ejemplos y cómo preparar una
- Balance General vs. Estado de Resultados: Ejemplos, Diferencias y Relación
- Balance General vs. Estado de Resultados: Ejemplos, Diferencias y Relación
- Formulario 1098 Hipoteca: Declaración de intereses
Referencias
