Las inversiones aún pueden ser ventajosas, o al menos, no tan dañinas, incluso después de haber perdido valor. Cosechar pérdidas fiscales es una estrategia que convierte a un inversionista perdido en un ganador fiscal. Es posible que pueda reducir sus impuestos presentes y futuros con él. También puede vender o intercambiar inversiones de bajo rendimiento por inversiones razonablemente comparables. Cosecha de pérdidas fiscales es el término para este procedimiento. Como resultado, menos de su dinero puede terminar yendo a los impuestos. Además de pagar menos impuestos, también puede seguir generando ingresos para ti si lo inviertes. Esta guía comprenderá completamente de qué se trata la recolección de pérdidas fiscales, sus reglas y cómo funciona. También utilizamos Betterment, Wealthfront y la recolección de pérdidas fiscales criptográficas para reforzar aún más el punto.
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales se refiere a la venta oportuna de valores con pérdidas para reducir el monto del impuesto a las ganancias de capital adeudado por la venta de otros valores con ganancias. La mayoría de las veces, utiliza esta técnica para reducir la cantidad de impuestos adeudados sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esto se debe a que normalmente se gravan a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo. Sin embargo, también puede usarlo para contrarrestar los beneficios financieros a largo plazo. Este enfoque también puede ayudar a mantener el valor de la cartera del inversor. Simplemente reduce el costo de los impuestos sobre las ganancias de capital.
Para muchos inversores, la recolección de pérdidas fiscales es una táctica esencial para reducir su carga fiscal general. La recolección de pérdidas fiscales no puede devolver a un inversor a su posición original. Sin embargo, puede disminuir la gravedad de la pérdida. Por ejemplo, es posible que tenga que vender una disminución en el valor del Valor A para compensar un aumento en el precio del Valor B. Con esto, podrá eliminar la obligación tributaria de ganancias de capital del Valor B en el proceso. Los inversores que emplean la estrategia de recolección de pérdidas fiscales pueden reducir significativamente su renta imponible.
¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales es la práctica de ganar dinero con las pérdidas de capital mediante la reducción de las ganancias de capital. Los inversionistas pueden "acumular" pérdidas de capital de inversiones fallidas para pagar menos impuestos sobre ganancias de capital sobre activos rentables vendidos anualmente. Usando los ingresos de la venta de las inversiones fallidas. Esta estrategia implica la compra de inversiones que son algo similares pero no “esencialmente idénticas” para mantener el equilibrio general de la cartera. Sin embargo, según la regla del IRS, un inversionista no podrá volver a comprar acciones idénticas dentro de los 30 días si utiliza su pérdida para reducir los impuestos sobre las ganancias de capital.
¿Cuánta recolección de pérdidas fiscales puedo usar en un año?
El IRS tiene un límite en la cantidad total de pérdidas de capital que se pueden usar para compensar las ganancias de capital en un año calendario. En cualquier año dado, un solo contribuyente puede deducir hasta $3,000 en pérdidas a corto plazo de las ganancias a corto plazo. El tope de $3,000 también se aplica a las pérdidas de capital a largo plazo.
Las pérdidas a largo plazo, por lo tanto, podrían trasladarse a los próximos años. Por ejemplo, una pérdida de $9,000 podría distribuirse en tres años fiscales.
¿Vale la pena la recolección de pérdidas fiscales?
La recolección de pérdidas fiscales es más ventajosa cuando se utiliza para reducir los ingresos regulares. Esto se debe a que las tasas impositivas sobre los ingresos suelen ser más altas que las de las ganancias de capital a largo plazo.
¿Cuánto puedo gravar la pérdida de cosecha?
Vendes una inversión perdida para poder aprovechar las pérdidas fiscales. Sus ganancias de capital sujetas a impuestos pueden entonces reducirse utilizando esa pérdida, e incluso puede deducir hasta $3,000 de sus ingresos ordinarios.
Reglas de recolección de pérdidas fiscales
Además de las reglas del IRS sobre la recolección de pérdidas fiscales, ciertas otras reglas guían su operación. La aplicación de cualquiera de estas reglas para su próxima recolección de pérdidas fiscales valdrá la pena si comprende de qué se trata. Las siguientes son algunas de estas reglas.
#1. Regla de identidad sustancial
No es posible hablar de reglas de recolección de pérdidas fiscales sin mencionar reglas de identidad sustanciales. A diferencia de un ETF de Vanguard Total Stock Market, un Vanguard Total Stock Market Fund no se puede cambiar por un Vanguard 500 Index Fund con esta regla. Estos son casi idénticos. Aunque algunas personas piensan que el IRS analiza los detalles de estas transacciones, nadie que yo conozca ha sido objeto de una auditoría sobre este asunto. El IRS enfrenta problemas más severos. Como resultado, no perdería mi tiempo considerándolo. Debido a que un fondo tiene miles de acciones más que el otro, es simple afirmar que los dos fondos. En este caso, no son lo mismo. Puede argumentar que los dos índices y las participaciones están separados incluso si selecciona un fondo Total Stock Market de dos compañías diferentes.
#2. Regla de venta de lavado
Cuando se cosechan pérdidas fiscales, la regulación de venta de lavado es la que se puede romper más fácilmente. Esto significa que su base se restablecerá y la pérdida que estaba tratando de recuperar se eliminará si vende un valor y luego decide adquirirlo nuevamente dentro de los 30 días. No puede comprar acciones dentro de los 30 días posteriores a su venta si no vende las que acaba de comprar. No puede comprar el mismo valor en una IRA que vendió recientemente en una cuenta imponible. Aunque no está expresamente prohibido por la legislación fiscal, creo que infringir la letra de la ley es, como mínimo, inapropiado.
Por supuesto, tenga cuidado si compra y vende con frecuencia. Si no mantiene una inversión durante 60 días después de la fecha del dividendo, se convertirá en un dividendo no calificado. El beneficio de esa pérdida fiscal se verá severamente disminuido, así que vigile esta regla.
#3. Regla de dividendos de 60 días
El último en nuestra lista de reglas de recolección de pérdidas fiscales es la regla de dividendos de 60 días. Tenga en cuenta que si tiene acciones durante menos de 60 días (incluso antes o después) de una fecha de dividendo, el pago que de otro modo hubiera calificado se convierte en un dividendo no calificado. La tasa impositiva sobre los dividendos calificados es mucho más baja que la de los dividendos no calificados. Por lo tanto, si comienza a recolectar pérdidas fiscales a toda prisa, corre el riesgo de pagar más impuestos. Reduzca la velocidad, especialmente en los próximos días de dividendos.
¿Es mejor cosechar pérdidas a corto o largo plazo?
Las ganancias a corto plazo con frecuencia se gravan significativamente más que las ganancias a largo plazo. Por lo general, las ganancias a corto plazo se gravan de manera similar a los ingresos ordinarios. A la luz de esto, cuando se trata de la recolección de pérdidas fiscales, las pérdidas de recolección a corto plazo suelen ser más útiles que las pérdidas a largo plazo.
Cosecha de pérdida de impuestos criptográficos
La recolección de pérdidas fiscales es una técnica poderosa de planificación fiscal que permite a las personas compensar sus facturas de impuestos vendiendo activos con pérdidas antes del final del año fiscal. En cuanto a las criptomonedas, es un método de bajo esfuerzo para ahorrar esporádicamente decenas de miles de dólares por hora. Además, mantiene esto con su cartera actual.
Cosecha de pérdidas fiscales con criptomonedas
Al igual que las acciones, las criptomonedas se pueden utilizar para obtener pérdidas fiscales. Esto sugiere que puede usar criptomonedas para realizar pérdidas y reducir sus obligaciones fiscales vendiéndolas o cambiándolas con cuidado.
Por otro lado, hay varias formas en que las criptomonedas difieren de las acciones, lo que las convierte en mejores candidatas para la recolección de pérdidas fiscales. Analicemos un par de estas ventajas.
¿Se aplica la regla de venta de lavado a la criptomoneda?
Para evitar que los inversores deduzcan las pérdidas de capital y luego vuelvan a comprar las mismas acciones de inmediato, el IRS actualmente tiene en vigor una "regla de lavado". No puede deducir la pérdida de capital de una acción si adquirió el valor dentro de los 30 días de haberlo vendido o si lo hizo dentro de ese plazo.
Solo los valores están sujetos a las leyes de venta ficticia, según el IRS. Según el consejo del IRS, las criptomonedas se consideran propiedad en lugar de valores. Debido a esto, los usuarios de criptomonedas actualmente no están cubiertos por restricciones de ventas de lavado. En el futuro, esto podría cambiar.
Volatilidad y recolección de pérdidas fiscales
En comparación con los activos regulares, las criptomonedas tienen una volatilidad mucho mayor. Los inversores en criptomonedas tienen oportunidades adicionales para identificar y recuperar pérdidas de capital como resultado de esta volatilidad.
La parte difícil para los inversores es determinar qué criptomoneda en su cartera tiene la base de costo más alta (precio de compra original) en comparación con el precio de mercado actual. Los activos con mayor potencial de deducción fiscal son aquellos.
¿Cuándo debe gravar las pérdidas de criptomonedas de recolección?
Existe la posibilidad de cosechar pérdidas fiscales si el valor de mercado de su activo es menor que su base de costo, lo que podría reducir drásticamente su posible obligación fiscal de bitcoin.
CoinTracker simplifica esto para usted al permitirle ver su rendimiento potencial. Puede gravar la cosecha de pérdidas en cualquier momento en que la línea punteada naranja (base de costo) sea más alta que la línea continua azul (valor de mercado).
Recolección de pérdidas fiscales frente a la riqueza
Utilizando la volatilidad del mercado a su favor, Tax-Loss Harvesting es una estrategia que puede reducir su factura de impuestos y liberar más dinero para invertir mediante la captura de pérdidas de inversión. Los ahorros de la recolección de pérdidas fiscales generalmente exceden nuestra tarifa de asesoramiento en al menos tres veces.
Todas las cuentas de inversión sujetas a impuestos de Wealthfront ahora pueden usar esta estrategia, que ha sido utilizada durante años por clientes ricos de asesores financieros para reducir su obligación tributaria.
¿Cómo Funciona?
Vendemos el ETF con pérdida si la pérdida supera los puntos de referencia específicos establecidos por nuestro algoritmo si un ETF en su cartera de Wealthfront tiene una pérdida de valor, lo que ocurre con frecuencia en carteras de inversión ampliamente diversificadas. Al utilizar las pérdidas para compensar las ganancias de las inversiones o los ingresos ordinarios, es posible que pueda reducir su carga fiscal general.
Además, sustituimos otro ETF con una alta correlación por el ETF que vendimos con pérdidas. Debido a esto, aunque Tax-Loss Harvesting puede generar ahorros fiscales, el perfil de riesgo y rendimiento de su cartera no se ve afectado. Luego puede reinvertir los ahorros de impuestos en su cartera para aumentar su valor.
¿Qué tipos de cuentas están permitidas?
El proceso de recolección de pérdidas fiscales solo se aplica a las cuentas sujetas a impuestos. Las cuentas de jubilación como las IRA y 401(k) están exentas ya que las ganancias y pérdidas en este tipo de cuentas no son eventos imponibles. La recolección de pérdidas fiscales también suele ser incorrecta para los programas 529.
¿Puedo hacer yo mismo la recolección de pérdidas fiscales?
Sí, pero hay un par de obstáculos importantes. Es esencial realizar un seguimiento de la base de costos a nivel de lote, encontrar activos sustitutos que coincidan con sus objetivos de inversión pero que no sean sustancialmente equivalentes, examinar regularmente su cartera de inversiones y cumplir cuidadosamente con la regla de venta ficticia (incluso en lo que se refiere al reequilibrio). Muchas personas con un alto patrimonio neto consultan a sus corredores o asesores financieros para aprovechar las pérdidas fiscales, aunque por lo general solo al final del año.
Wealthfront ha creado una solución sofisticada de recolección de pérdidas fiscales que está basada en software y verifica continuamente las carteras de inversión de los clientes en busca de posibilidades de cosechar pérdidas.
¿Hay algo en lo que pensar antes de presentar la declaración de impuestos?
Wealthfront le proporcionará un formulario 1099 que describe todas las transacciones de inversión relevantes completadas en sus cuentas de Wealthfront, incluidas las causadas por la recolección de pérdidas fiscales, y debe adjuntarse a su declaración de impuestos.
Si tiene y negocia los mismos ETF en esas otras cuentas de corretaje que en su cuenta de Wealthfront, las transacciones en esas otras cuentas de corretaje podrían generar ventas falsas y reducir el beneficio fiscal de la recolección de pérdidas fiscales. Si tiene preguntas sobre las ventas de lavado, le sugerimos visitar el sitio web del IRS o ponerse en contacto con su asesor fiscal.
Mejoramiento de la cosecha de pérdidas fiscales
El programa de recolección de pérdidas fiscales (TLH+) de Betterment analiza periódicamente las carteras en busca de oportunidades para recuperar pérdidas que pueden ser valiosas en el momento de la declaración de impuestos (caídas a corto plazo provocadas por la volatilidad del mercado). Aunque la recolección de pérdidas fiscales no es un concepto novedoso para los inversores adinerados, el programa Betterment TLH+ utiliza varias mejoras que otras implementaciones no utilizan. Emplea un método exhaustivo de eficiencia fiscal, que intenta maximizar cada transacción iniciada por el usuario y, al mismo tiempo, aumenta el valor a través de medidas automáticas como los reequilibrios.
Beneficios de recolección de pérdida fiscal de mejora
Vender un activo perdido es parte del proceso de captura de pérdidas fiscales. Para mantener su apetito por el riesgo y los rendimientos esperados, reemplace el activo vendido por uno comparable. Cuando “cosechas” una pérdida, puedes:
- Compensa los impuestos sobre las ganancias de capital que pagaste.
- Reduce tus ingresos para pagar menos impuestos.
- Las ganancias pueden compensarse con las pérdidas de inversión realizadas, que también pueden reducir los ingresos imponibles de los ingresos ordinarios hasta en $3,000 por año.
4 maneras en que Betterment puede ayudarlo con la recolección de pérdidas fiscales
Betterment tiene varias políticas implementadas para ayudar a los clientes a invertir y administrar la recolección de pérdidas fiscales. Su situación determina la opción que elegirá. Es principalmente para ayudar a reducir el impacto de sus activos en su carga fiscal. Definamos estas poderosas estrategias.
#1. Adición de fondos adicionales a su cartera
Cualquier efectivo que ingrese a su cuenta, ya sea como dividendo o depósito, se asigna automáticamente para ayudarlo a volver a su ponderación objetivo para cada clase de activo. Como resultado, la cartera puede volver a tener la combinación correcta de activos sin tener que vender acciones. Anteriormente, este complejo método de planificación financiera solo estaba disponible para cuentas más grandes. Sin embargo, ahora está abierto a cualquier tamaño de cuenta, gracias a su automatización.
#2. Recuperación de Pérdidas Fiscales
La recolección de pérdidas fiscales puede reducir su obligación fiscal. Simplemente cosecha sus pérdidas de inversión para fines de declaración de impuestos mientras lo mantiene completamente invertido. Cuando vende una inversión cuyo valor ha aumentado, se verá obligado a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. La buena noticia es que el código fiscal considera tanto las ganancias como las pérdidas de todas sus inversiones al calcular el impuesto a las ganancias de capital. Así que relájese, cualquier pérdida (incluso de otras inversiones) reducirá sus ganancias y su obligación tributaria.
#3. Ubicación del Activo
Mantener la composición general de su cartera mientras coloca sus inversiones más ineficientes desde el punto de vista fiscal, generalmente bonos, en una cuenta eficiente desde el punto de vista fiscal se conoce como colocación de activos (IRA o 401k). Esto protegerá los ingresos por intereses de sus bonos, que con frecuencia se tratan como ingresos ordinarios y se gravan a una tasa más alta.
#4. Uso de ETF en lugar de fondos mutuos
¿Alguna vez ha tenido que pagar impuestos sobre ganancias de capital en un fondo mutuo que tuvo una pérdida en el año? Bueno, sucede. Esta situación incómoda ocurre cuando un fondo vende inversiones dentro del fondo con una ganancia, aunque el fondo en su conjunto pierda valor. El impuesto sobre estas ganancias debe distribuirse al inversionista final, que es usted, según las leyes del IRS.
Los fondos cotizados en bolsa (ETF) se rigen por las mismas reglas. Aunque es mucho menos probable que tengan que pagar impuestos por la forma en que están estructurados los fondos ETF. La mayoría de los ETF de acciones más grandes no han transferido ganancias de capital en más de diez años. Con frecuencia se encuentran ETF con estrategias de inversión similares a las de los fondos mutuos, generalmente con tarifas más económicas.
¿Es legal la recolección de pérdidas fiscales en Canadá?
Puede compensar las ganancias de capital con las pérdidas de capital en Canadá.
¿Cuánto tiempo tiene que conservar la propiedad para evitar el impuesto a las ganancias de capital?
Si vivió en la propiedad como su residencia principal durante un total de 24 meses dentro de los cinco años anteriores a la venta de la vivienda, puede calificar para la exención del impuesto sobre las ganancias de capital.
Conclusión
La recolección de pérdidas fiscales puede parecer compleja, pero comprender las reglas ayuda a los inversores a no perder por completo las inversiones fallidas.
Preguntas frecuentes sobre la recolección de pérdidas fiscales
¿Puede cosechar pérdidas fiscales con ETF?
Aprovechar las pérdidas de inversión podría ayudarlo a reducir la cantidad de impuestos que debe sobre las ganancias de capital realizadas. Es posible que pueda reducir su obligación tributaria invirtiendo en fondos cotizados en bolsa (ETF) o fondos mutuos y aprovechando la recolección de pérdidas fiscales.
¿Fidelity ofrece recolección de pérdidas fiscales?
Sí, Fidelity ofrece recolección de pérdidas fiscales durante todo el año, no solo al final del año calendario.
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Referencias
