Si tiene algunos activos que tuvieron un rendimiento inferior este año, podrían ser útiles cuando llegue el momento de liquidar su deuda tributaria con el IRS. Su boleto para un pago de impuestos más bajo puede ser una inversión que está perdiendo dinero a través de una práctica llamada recolección de pérdidas fiscales. En esta publicación, explicaremos la definición, las reglas y la estrategia de recolección de impuestos en criptografía.
Recolección de impuestos
Para reducir el monto del impuesto a las ganancias de capital adeudado por la venta de activos lucrativos, la recolección de pérdidas fiscales implica la venta oportuna de valores con pérdidas. Esta táctica se usa con frecuencia para mantener el valor de la cartera de un inversionista mientras paga menos impuestos al limitar las ganancias de capital a corto plazo, que con frecuencia se gravan a una tasa mayor que las ganancias de capital a largo plazo. La venta de pérdidas fiscales es otro nombre para la recolección de pérdidas fiscales. La mayoría de los inversionistas emplean este método al final del año cuando evalúan el desempeño anual de sus carteras y sus efectos en los impuestos. Vender una inversión cuyo valor se ha depreciado le permite compensar las ganancias obtenidas en otros activos.
La recolección de pérdidas fiscales es un método para reducir los impuestos totales. La carga fiscal sobre las ganancias de capital del Valor B se eliminaría si la pérdida de valor del Valor A se vendiera para compensar el aumento de precio del Valor B. Los inversores que utilizan el enfoque de recolección de pérdidas fiscales pueden ahorrar mucho dinero en impuestos.
¿Cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales?
Beneficiarse del hecho de que las pérdidas de capital se pueden utilizar para compensar las ganancias de capital se conoce como recolección de pérdidas fiscales. Para pagar menos impuestos sobre las ganancias de capital sobre activos lucrativos vendidos durante todo el año, un inversionista puede "acumular" pérdidas de capital de inversiones fallidas. Esta táctica implica comprar inversiones comparables que mantienen el equilibrio general de la cartera con los ingresos de la venta de las de bajo rendimiento.
Los beneficios de la recolección de pérdidas fiscales
Al equilibrar la cantidad que debe declararse como ganancias de capital o ingresos, la recolección de pérdidas fiscales ayuda a los inversores habituales a reducir sus obligaciones fiscales. En esencia, usted “cosecha” las inversiones vendiéndolas con pérdidas y utilizando las ganancias para reducir o incluso eliminar por completo los impuestos que de otro modo adeudaría sobre las ganancias de fin de año. Una cosecha de cartera no solo es ventajosa para los grandes apostadores con carteras considerables. Incluso si un inversionista no tiene ninguna ganancia de inversión para compensar, aún puede hacerlo utilizando sus pérdidas para reducir los impuestos que debe pagar sobre sus ingresos ordinarios.
Reglas de recolección de impuestos
Hay varias reglas a seguir durante la recolección de pérdidas fiscales. Si se infringen las reglas, es posible que la cosecha no se declare como una pérdida en las declaraciones de impuestos. Seguir las reglas es crucial porque la mayoría de los inversionistas usan sus pérdidas para recolectar impuestos.
#1. Límite Anual de Cosecha de Pérdidas Fiscales
En general, cualquier ganancia de capital que tenga puede compensarse con pérdidas fiscales. Sin embargo, aún puede recolectar pérdidas fiscales para reducir su obligación tributaria, incluso si no tiene ganancias de capital para declarar. Las pérdidas de hasta $3,000 pueden reportarse y compensarse con los ingresos. Las personas casadas que presentan una declaración por separado están limitadas a una deducción por pérdida de $1,500.
#2. Último día para la venta con pérdida de impuestos
El último día del año es la fecha límite para que los inversores completen una venta con pérdida de impuestos. El último día para vender el valor es el 31 de diciembre, suponiendo que el mercado esté abierto ese día. De lo contrario, el último día es el último día de mercado que se aplica. Cualquier venta adicional se traslada al año siguiente para contabilizar las pérdidas fiscales.
#3. La regla de la venta de lavado
La regla de venta ficticia establece que no se le permite vender un valor con pérdida y luego recomprarlo, o uno que sea sustancialmente similar, dentro de los 30 días. La razón por la que el IRS lo prohíbe es que, cuando se lleva a cabo, la cartera no se altera significativamente y se ve simplemente como una forma de evitar el pago de ganancias de capital.
Estrategia de recolección de impuestos
Si bien puede parecer sencillo optar por buscar pérdidas fiscales mediante la venta de algunos valores de bajo rendimiento para ahorrar miles de dólares en impuestos, hay una serie de consideraciones que se deben tener en cuenta, tales como:
#1. Mantenga su vista fija en la meta.
Las cuestiones fiscales a corto plazo son secundarias a los fundamentos como mantener la diversificación y mantener el curso propio a lo largo del tiempo. Al final, desea asegurarse de que las operaciones de recolección de pérdidas fiscales no cambien aspectos importantes de la cartera de su cliente, como la asignación de activos y la exposición al riesgo.
#2. Preste atención a las pérdidas materiales
La recolección de pérdidas fiscales es una técnica realista durante todo el año, a pesar de que muchos expertos financieros creen que solo debe hacerse en diciembre. Busque pérdidas tangibles, como 10% o más, para que el esfuerzo valga la pena si tiene tiempo.
#3. Pasar por alto acciones individuales.
Considere vender esas tenencias también si su cliente tiene fondos mutuos o fondos negociados en bolsa en una cuenta imponible que tiene pérdidas. Para evitar violar la regla de venta ficticia del IRS, tenga cuidado de no invertir en un fondo que sea "sustancialmente idéntico" al que acaba de vender si compra otro fondo para mantener su asignación en línea con la estrategia original.
#4. Elija la base de costos adecuada
Es crucial comprender cómo las diversas técnicas basadas en costos afectan la estrategia fiscal de su cliente. Elija un método que le permita vender acciones con pérdidas para cosechar pérdidas fiscales en valores que podría haber comprado a varios precios.
#5. Piense en Recibir Pagos de Dividendos e Intereses en Efectivo.
La forma en que se manejan los dividendos y las distribuciones en las cuentas imponibles de sus clientes es otra cosa en la que pensar. Cerca del final del año, con frecuencia se realizan pagos de dividendos. Muchos inversores tienen configurada la reinversión automática de dividendos y es posible que no sepan que las acciones obtenidas a través de este proceso pueden resultar en ventas ficticias.
#6. Reconocer la regla de venta de lavado.
La regla de venta ficticia del IRS se implementó para disuadir las transacciones que se realizaron solo para obtener beneficios fiscales. Cuando vende o negocia acciones o valores con pérdidas y compra acciones o valores "sustancialmente idénticos" dentro de los 30 días posteriores a la venta (la "ventana de 61 días"), esa transacción se conoce como venta ficticia. La pérdida de capital no es deducible en el año de una venta ficticia.
Cripto de recolección de impuestos
La recolección de pérdidas fiscales criptográficas es un método de inversión que puede ayudarlo a reducir sus ganancias netas de capital y, como resultado, reducir su carga fiscal anual. Cuando se recolectan pérdidas fiscales, un comerciante vende criptomonedas con pérdidas para generar una pérdida de capital que se puede utilizar para compensar las ganancias de capital y reducir la carga fiscal general del inversor. Luego podrían recomprar el activo por un costo más bajo para mantenerlo para posibles ganancias futuras. Los fundamentos de cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales criptográficas son los siguientes:
- Obtiene una ganancia de capital cuando vende, intercambia o usa una criptomoneda como Bitcoin.
- Sobre esa ganancia, debe pagar el impuesto a las ganancias de capital, algo que no quiere hacer.
- Debido a la disminución del valor desde que lo compró, tiene una pérdida no realizada de la criptomoneda en su cartera.
- Al vender, intercambiar o gastar su Bitcoin, se da cuenta de su pérdida.
- Esta pérdida de capital podría usarse para compensar su ganancia de capital.
- Como resultado, no tiene que pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre esa ganancia.
- Además, es posible que pueda volver a comprar el Bitcoin que usó para cosechar su pérdida de impuestos, haciendo que su pérdida sea ficticia.
¿Cuándo debo vender criptomonedas para la recolección de pérdidas fiscales?
Los inversores son conscientes de que el mercado de las criptomonedas es inestable y que no todas sus inversiones tendrán éxito. Para vender sus activos con pérdidas y compensar la pérdida con sus ganancias netas de capital, los inversores experimentados aprovechan las recesiones del mercado. Luego, pueden decidir volver a comprar el activo idéntico al precio con descuento, lo que resulta en una pérdida ficticia o en papel.
Debe realizar un seguimiento tanto de sus ganancias y pérdidas realizadas como de sus pérdidas y ganancias no realizadas si quiere saber cuándo vender. Solo experimenta una ganancia o una pérdida cuando se deshace de su criptomoneda vendiéndola, intercambiándola o usándola.
¿Con qué frecuencia debo recolectar criptomonedas por pérdidas fiscales?
Muchos inversores quieren cobrar sus pérdidas anuales en criptomonedas. A medida que se acerca EOFY, buscarán en su cartera de Bitcoin pérdidas no realizadas para disminuir su carga fiscal. Sin embargo, aquellos que están interesados en la recolección de pérdidas fiscales criptográficas aprovechan el uso de la volatilidad anual del mercado para su beneficio. Supervisan sistemáticamente las pérdidas no realizadas durante todo el año y saben cuándo comprar en caso de caída. Puede administrar su obligación tributaria y las pérdidas no realizadas con una calculadora de impuestos de criptomonedas y un rastreador de cartera como Koinly, lo que le permite identificar las posibilidades de recolección de pérdidas fiscales a lo largo del año fiscal.
¿Cuáles son los riesgos de la recolección de pérdidas fiscales criptográficas?
Para evitar que los gastos de transacción superen los beneficios fiscales, debe tener esto en cuenta. Además, reducir su base de costo cuando recompre su artículo podría aumentar su responsabilidad por el impuesto a las ganancias de capital.
¿Es la recolección de impuestos una buena estrategia?
Cuando tiene sentido para su estrategia general de inversión a largo plazo, la recolección de pérdidas fiscales es una excelente opción.
¿Qué es un ejemplo de recolección de impuestos?
Vende ciertas acciones tecnológicas y usa los ingresos para reequilibrar sus inversiones para que coincidan con su asignación preferida. Como resultado, termina obteniendo una ganancia imponible considerable. La recolección de pérdidas fiscales se puede utilizar en esta situación.
¿Qué es la regla de los 30 días para la recaudación de impuestos?
De acuerdo con esta norma, el beneficio fiscal de la pérdida de capital quedará sin efecto si un inversionista vuelve a comprar los mismos valores dentro de los 30 días posteriores a la venta.
¿La recolección de pérdidas fiscales es larga o corta?
Tanto las pérdidas a corto como a largo plazo están sujetas a impuestos. Las pérdidas a corto plazo son aquellas sobre inversiones mantenidas por menos de un año. Las inversiones mantenidas durante más de un año experimentan pérdidas a largo plazo. Las ganancias a corto plazo con frecuencia se gravan significativamente más que las ganancias a largo plazo.
¿Qué es la recolección de impuestos sobre el capital?
La venta de valores a pérdida para compensar las ganancias de capital se conoce como recolección de pérdidas fiscales.
¿Por qué la recolección de pérdidas fiscales?
Al equilibrar la cantidad que debe declararse como ganancias de capital o ingresos, la pérdida fiscal ayuda a los inversores habituales a reducir sus obligaciones fiscales. En esencia, usted “cosecha” las inversiones vendiéndolas con pérdidas y utilizando las ganancias para reducir o incluso eliminar por completo los impuestos que de otro modo adeudaría sobre las ganancias de fin de año.
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Referencias
