Cualquier acción que disminuya la renta imponible se denomina deducción fiscal. En derecho tributario, una deducción estándar es una deducción única por un monto predeterminado. Los declarantes de altos ingresos con frecuencia tienen deducciones detalladas considerables, como pagos de impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios y contribuciones caritativas y, por lo tanto, optan por declarar sus impuestos utilizando el método detallado. Este artículo brinda una explicación detallada de lo que es una deducción de impuestos sobre la propiedad y las donaciones. ¡Vamos a sumergirnos!
¿Qué es la deducción de impuestos?
El punto de reclamar una deducción de impuestos es reducir su obligación tributaria. Los empleados W-2 pueden reducir sus ingresos imponibles aprovechando las deducciones fiscales, incluidas las contribuciones caritativas, los intereses hipotecarios y el crédito fiscal por hijos. Tanto la deducción estándar como la opción de desglose están disponibles para ellos. Por lo general, es más conveniente usar la deducción estándar en lugar de la detallada si el monto de los dos es mayor que el monto de la deducción estándar. También se beneficiará de importantes ahorros de tiempo.
Sin embargo, los dueños de negocios y otras personas que trabajan por su cuenta pueden deducir casi todos los costos comerciales siempre que sean justos tanto en tipo como en cantidad. Considere el dinero que ha gastado en cosas como gasolina para viajes de negocios o alquiler para una oficina en casa. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden ahorrar mucho dinero en impuestos porque obtienen numerosos beneficios cada año.
¿Cómo funciona la deducción de impuestos?
Es posible que haya estado pensando "¿Cómo funciona la deducción de impuestos?". Así es como funciona: al declarar sus impuestos, tiene la opción de usar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Uno debe ser elegido. Cada año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece un monto de deducción estándar que los contribuyentes pueden usar para reducir sus ingresos imponibles. Según su estado civil (soltero, casado que presenta una declaración conjunta o casado que presenta una declaración por separado), su deducción estándar es una cantidad fija en dólares que se resta de su ingreso imponible. Eso reduce la carga fiscal total que tendrá que soportar. No pierda el tiempo revisando registros bancarios y recibos en busca de deducciones.
Se necesita más esfuerzo para detallar sus deducciones, ya que debe enumerar individualmente cada deducción que desea aprovechar. También deberá incluir un Anexo A completo y la documentación de respaldo en su declaración de impuestos. Aunque puede ser más trabajo detallar sus deducciones en lugar de solo tomar la deducción estándar, hacerlo puede resultar en un reembolso de impuestos más grande.
Deducción Tributaria Común
Las siguientes son las deducciones fiscales comunes:
- Hasta $2,500 de interés de préstamo estudiantil.
- Intereses hipotecarios de hasta $750,000 de deuda hipotecaria de vivienda garantizada ($1 millón si compró la vivienda antes del 16 de diciembre de 2017).
- Contribuciones a una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA), plan 401(k) u otro plan de jubilación calificado, hasta límites anuales.
- Hasta $10,000 de impuestos estatales y locales.
- Aportes a una cuenta de ahorro de salud, hasta límites anuales.
- Gastos médicos y dentales que excedan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado.
- Gastos de trabajo por cuenta propia, incluida la deducción de oficina en casa y la deducción de primas de seguro médico.
- Contribuciones caritativas.
- Pérdidas de inversión.
- Pérdidas de juego.
¿Qué es una deducción fiscal estándar?
Desea pagar la menor cantidad posible de impuestos sobre la renta, ya sea propietario de un negocio o empleado. Las deducciones y herramientas similares son útiles en este punto. No importa qué tan bien o mal esté financieramente, todos tienen algún tipo de cargo deducible. Puede estimar su obligación tributaria una vez que tenga una mejor comprensión de las deducciones para las que podría ser elegible.
Las donaciones a la caridad, los intereses de las hipotecas y los préstamos estudiantiles, así como ciertos gastos comerciales y médicos, son todos deducibles de impuestos. Se llama "deducciones detalladas" cuando las reclama en su declaración de impuestos una por una. Necesitará prueba de que califica para tener una cierta cantidad de sus ingresos exentos de impuestos para poder reclamar estas deducciones.
Sin embargo, no todos optan por detallar sus deducciones. Eso es porque los contribuyentes también pueden aprovechar la deducción estándar, que les permite deducir una cantidad predeterminada de su AGI sin tener que detallar. Si su deducción estándar es más alta que el monto total de sus deducciones detalladas, entonces debe usar la deducción estándar. Su deducción estándar se calcula utilizando varias variables, incluida su edad, ingresos y estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
Deducción de impuestos a la propiedad
El gobierno federal normalmente permite que los propietarios de viviendas deduzcan los impuestos estatales y locales sobre la propiedad de sus ingresos imponibles. Los impuestos inmobiliarios pagados al gobierno en cualquier nivel (federal, estatal o local) son totalmente deducibles. No se incluyen los costos de mejoras en el hogar ni los servicios municipales como la recolección de basura. El avalúo de una propiedad se utiliza cada año para determinar el monto del impuesto que debe pagar el propietario a los gobiernos estatales y/o municipales. Si usa su hogar como su residencia principal y detalla sus deducciones en su declaración de impuestos federal, es posible que pueda deducir la totalidad o una parte de sus impuestos sobre la propiedad.
Los impuestos pagados a un tasador de impuestos local o del condado sobre el valor tasado de una propiedad inmueble son deducibles, al igual que los impuestos pagados al cierre de la compra o venta de una casa. El IRS considera que la residencia principal, la residencia secundaria, la casa de vacaciones, el terreno e incluso la propiedad en el extranjero de un contribuyente son bienes inmuebles.
Cómo reclamar una deducción de impuestos sobre la propiedad
Los impuestos sobre la propiedad personal deben evaluarse anualmente, independientemente de cuándo el gobierno realmente recaude el dinero, para calificar para una deducción del impuesto sobre la propiedad. Por lo tanto, según el criterio del IRS, un impuesto estatal no es deducible si se recauda una sola vez, en el momento de la compra. Como se dijo anteriormente, la deducción del impuesto sobre la propiedad solo está disponible para aquellos que opten por desglosar sus declaraciones de impuestos. Si un contribuyente tiene gastos elegibles que, cuando se suman, exceden la deducción estándar para ese año fiscal, tiene sentido que detalle sus deducciones.
Pros y contras de la deducción del impuesto sobre la propiedad
La deducción del impuesto predial ha sido tema de debate frecuente. Una de las razones a favor de eliminar la deducción es que discrimina a los inquilinos y alienta a las personas a endeudarse más de lo que tendrían que hacerlo. Se fomenta la propiedad de vivienda, según quienes argumentan a favor de mantener la deducción del impuesto a la propiedad. Después de 2017, los contribuyentes solo pueden deducir $10,000 en impuestos estatales y locales (incluidos los impuestos sobre la propiedad) en virtud de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA). La deducción solía ser ilimitada.
Además, la nueva ley reduce el umbral de deuda para las deducciones de intereses hipotecarios de $1 millón a $750,000 para los propietarios de viviendas. Para las compras de vivienda realizadas antes del 16 de diciembre de 2017, se garantiza por excepción el tipo de interés anterior. Debido a la duplicación de la deducción estándar para 2018, se espera que una proporción menor de propietarios opte por detallar sus deducciones. Como resultado, habrá una disminución en la deducción de impuestos sobre la propiedad reclamada por los propietarios de viviendas.
El monto de la deducción estándar se ajusta anualmente. La deducción estándar para parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2022 es de $25,900, mientras que la deducción para personas que presentan una declaración por separado es de $12,950. La deducción estándar para individuos en el año fiscal 2023 es de $13,850, mientras que la deducción estándar para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $27,700. Además, la deducción estándar para contribuyentes individuales es de $10,400.
Deducción fiscal de donaciones
Puede reducir su ingreso imponible tomando una deducción detallada por donaciones en efectivo o propiedad a organizaciones benéficas aprobadas. La organización benéfica debe cumplir con los requisitos del IRS para ser clasificada como una entidad 501(c)(3). Por lo general, no puede deducir más del 60 % de su ingreso bruto ajustado (AGI) en contribuciones caritativas, aunque ocasionalmente ese número se reduce al 20 %, 30 % o 50 %. Debe detallar las deducciones en su declaración de impuestos en lugar de utilizar la deducción estándar si desea aprovechar estas ventajas fiscales.
Así es como funciona la deducción de impuestos por donaciones:
#1. Planifique su donación
Puede maximizar su deducción de impuestos por donaciones a organizaciones benéficas aprovechando las numerosas alternativas de planificación fiscal disponibles. Si anticipa tener una tasa impositiva más alta el próximo año en comparación con la actual, es posible que desee posponer el uso de la deducción hasta entonces. Es importante prepararse con anticipación para grandes donaciones a organizaciones benéficas para que pueda aprovechar al máximo su deducción de impuestos mientras gasta lo menos posible.
#2. Obtenga un recibo por sus donaciones
Al declarar sus impuestos, el IRS requiere documentación de sus donaciones caritativas. Las donaciones de $250 o más en efectivo requieren un "reconocimiento escrito contemporáneo" de la organización, según lo define el Servicio de Impuestos Internos. Un simple recibo de la caridad o un registro de la transacción en el banco será suficiente para donaciones monetarias modestas. Una tarjeta de compromiso de la organización que indique que no entregó bienes o servicios por la cantidad deducida es prueba suficiente de que se realizó la deducción y que la cantidad fue inferior a $ 250 si la deducción se realizó a través de la nómina.
Sin embargo, si quiere estar preparado para una auditoría, asegúrese de tener un recibo por cada donación que haga. Sin el recibo de una contribución considerable, es probable que se niegue su deducción de impuestos durante una auditoría. Organícese al comienzo de cada año presentando todos los recibos de donación en el mismo lugar.
#3. Donar artículos para el hogar
Donar sus muebles y electrodomésticos viejos es una excelente manera de ordenar su hogar al mismo tiempo que ayuda a otros y reduce sus ingresos imponibles. Muchas iglesias y grupos caritativos aceptan con gratitud las donaciones de ropa y artículos para el hogar. Las donaciones de bienes o servicios en lugar de dinero están sujetas a regulaciones más estrictas. Los artículos donados son deducibles de impuestos hasta su valor justo de mercado en el momento de la donación, no el precio de compra original. Se requiere un recibo documentado de la organización benéfica y una lista detallada de los bienes aportados y su valor para donaciones de menos de $250.
#4. No se olvide de los gastos del vehículo
Si ha mantenido registros meticulosos, cualquier gasto de automóvil en el que haya incurrido como voluntario para una organización benéfica pero que no haya sido reembolsado puede cancelarse como una donación deducible de impuestos. Debe llevar un diario de millaje que detalle las fechas, los destinos y los propósitos de todos los viajes relacionados con la caridad que realice durante el año.
Se pueden deducir sus costos reales o 14 centavos por milla recorrida. Este último es mucho menos complicado de registrar y analizar. La conducción voluntaria requiere papeleo adicional de la organización a la que está ayudando.
#5. Realice un seguimiento cuidadoso de sus transferencias
Las donaciones que excedan el porcentaje de los ingresos que se pueden deducir en cualquier año se pueden transferir hasta cinco años antes de que caduquen y ya no se puedan usar. Controle de cerca sus transferencias de impuestos para asegurarse de utilizarlos antes de que caduquen. No dé tanto este año si cree que podría perder su saldo de transferencia. Gaste en los totales de años anteriores en su lugar.
Deducciones Fiscales para Autónomos
Los trabajadores independientes y los empleados por contrato están aumentando en número. Investigaciones recientes de Pew Research encontraron que la cantidad de estadounidenses que trabajan por cuenta propia había aumentado a más de 16 millones. Afortunadamente, se les permitió mantener varias exenciones fiscales a las que los asalariados tuvieron que renunciar bajo la nueva regla. Determinar la proporción de un artículo determinado que está relacionado con el negocio y, por lo tanto, es deducible, en comparación con la naturaleza personal puede ser un aspecto desafiante del cálculo de ciertas deducciones.
La mitad de sus impuestos de Medicare y Seguridad Social, una deducción de oficina en casa y una deducción de primas de seguro de salud se encuentran entre los más cruciales para los trabajadores por cuenta propia. Aquellos que trabajan por cuenta propia pueden aprovechar en gran medida la opción de retrasar los impuestos sobre las contribuciones al plan de jubilación. Los trabajadores por cuenta propia, los propietarios únicos y los dueños de pequeñas empresas tienen acceso a una variedad de planes de jubilación con impuestos diferidos.
Límites en la deducción de impuestos
Es importante recordar que solo puede deducir tanto en ciertas situaciones. La deducción de intereses hipotecarios, por ejemplo, tiene un tope de $750,000 en deuda hipotecaria garantizada (o $1 millón si la casa se compró antes del 16 de diciembre de 2017). Esa modificación en 2017 fue un golpe devastador para los ultra ricos y algunos ciudadanos de clase media de las áreas urbanas más caras.
La deducción de atención médica también está sujeta a un tope. Los gastos médicos son deducibles solo si superan un porcentaje específico de su ingreso bruto ajustado (AGI) y se aplican a usted, su cónyuge y sus dependientes. El porcentaje del ingreso bruto ajustado sobre el cual los gastos médicos se vuelven deducibles de impuestos en 2022 es del 7.5%.
¿Es buena la deducción fiscal?
Es beneficioso aprovechar las deducciones fiscales porque al hacerlo se reducen los ingresos imponibles y, en consecuencia, la obligación tributaria.
¿Son reembolsables las deducciones fiscales?
Hay créditos fiscales reembolsables. La diferencia entre la obligación tributaria de un contribuyente y el monto de un crédito reembolsable es reembolsable. La disponibilidad de créditos fiscales reembolsables alienta a algunos contribuyentes que no están obligados a presentar una declaración a hacerlo de todos modos. Sin embargo, no todos los créditos fiscales se pueden cobrar.
¿Todos obtienen deducciones de impuestos?
Sin embargo, las deducciones pueden no ser detalladas por todos. Esto se debe al hecho de que los contribuyentes pueden deducir una cantidad predeterminada de su AGI sin tener que detallar sus deducciones.
¿Quién se beneficia más de las deducciones fiscales?
Los beneficios como porcentaje de los ingresos son más altos para las familias de bajos ingresos. En general, los principales gastos de impuestos sobre la renta y sobre la nómina tienen un mayor impacto monetario en los hogares con mayores ingresos.
¿Qué gastos puedo deducir de mis impuestos?
Existen numerosos créditos y deducciones fiscales para ayudar a los contribuyentes a ahorrar dinero. Los intereses hipotecarios, las contribuciones al plan 401(k), las contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA), los intereses de los préstamos estudiantiles, las contribuciones benéficas, los gastos médicos y dentales, las pérdidas en juegos de azar y los impuestos estatales y locales son solo algunos de los elementos que se deducen con mayor frecuencia.
Los créditos fiscales comunes incluyen aquellos para niños, trabajadores y jubilados; para quienes ahorren, paguen impuestos en el extranjero, continúen sus estudios o paguen primas, respectivamente; y para quienes cuidan de personas dependientes.
¿Hasta qué punto puedo reducir mi ingreso imponible?
Ya sea que elija detallar o usar la deducción estándar, es una buena idea poner todo el dinero que pueda en un plan de jubilación tradicional (es decir, no Roth) como una IRA o 401(k). Puede aumentar su fondo de jubilación y reducir su factura fiscal anual al hacerlo. Los intereses de préstamos hipotecarios y estudiantiles, los costos médicos y otras deducciones detalladas pueden sumar más que la deducción estándar en su declaración de impuestos. Si ese es el caso, completar el Anexo A del Formulario 1040 o 1040-SR es la mejor manera de obtener todas las deducciones a las que tiene derecho.
Consideraciones Finales:
Una deducción de impuestos es una suma que se puede restar de los ingresos imponibles de una persona para reducir la obligación tributaria de una persona, según lo permitido por el Servicio de Impuestos Internos. Las personas que declaran impuestos tienen la opción de detallar sus deducciones (reclamar todas y cada una de las deducciones elegibles) o tomar la deducción estándar (reclamar una cantidad fija en dólares). Su decisión aquí probablemente determinará la medida en que puede reducir su obligación tributaria.
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Referencias
