Las deducciones fiscales pueden significar algo muy diferente para los autónomos. Los impuestos pueden parecer una forma de retribución por la independencia que conlleva trabajar para uno mismo. Debe pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia además de los impuestos sobre la renta convencionales, que cubren la parte que su empleador normalmente pagaría directamente. Esto aumenta significativamente su carga financiera de pagar impuestos, lo que hace que las deducciones de impuestos por cuenta propia sean aún más cruciales. Examinaremos las deducciones del IRS para trabajadores por cuenta propia y la prima del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia en esta publicación.
Afortunadamente, los legisladores del gobierno han presentado varias deducciones de impuestos para trabajadores por cuenta propia a lo largo de los años que pueden aliviar el golpe. Cuando llega el momento de presentar su declaración, hay muchos gastos que puede deducir, incluidos los relacionados con su computadora, facturas de gas e incluso ahorros para la jubilación. Estas son algunas de las deducciones del IRS más populares para trabajadores por cuenta propia.
Deducciones por cuenta propia
¿Cómo puedo reducir mis impuestos sobre el trabajo por cuenta propia? es probablemente la principal preocupación para cualquier persona que trabaje por cuenta propia, ya sea como trabajador autónomo o como contratista independiente. La mayoría de los contratistas independientes quieren reclamar todas las exenciones fiscales disponibles para reducir sus impuestos, pero es posible que no estén al tanto de todas sus opciones. Estas son las deducciones de impuestos para trabajadores por cuenta propia del IRS a las que no debe renunciar a partir de 2023, ya sea que opere con pérdidas o ganancias.
#1. Interés de tarjeta de crédito
Puede deducir los intereses de la tarjeta de crédito en su declaración de impuestos federales si utilizó su tarjeta de crédito para gastos comerciales. Las compras que son "ordinarias y necesarias" para el funcionamiento del negocio son aquellas que el IRS considera gastos comerciales calificados. Podrían ser cosas como su teléfono, Internet, alimentos, talones de pago, alquiler, servicios públicos e intereses.
#2. Deducción de oficina en casa
Por la reforma fiscal integral, el presidente Donald Trump promulgó una ley en 2017, ahora no se le permite deducir los gastos de una oficina en el hogar si trabaja para una empresa. Sin embargo, incluso si es un inquilino, aún puede ser elegible si trabaja por cuenta propia y usa una parte de su casa para fines comerciales.
El procedimiento estándar y el enfoque simplificado son las dos formas de reclamar durante la temporada de impuestos. Cualquiera que sea el enfoque que elija, su oficina en casa debe cumplir dos condiciones.
La oficina primero debe usarse regular y exclusivamente para actividades comerciales, como lo requiere el IRS.
A continuación, debe servir como su lugar principal de negocios, lo que implica que debe celebrar reuniones y hacer negocios allí. Por lo tanto, es posible que su oficina central no sea elegible para la deducción si realiza reuniones en otro lugar con regularidad.
#3. Gastos de formación y educación
Es posible que pueda reclamar una deducción en su declaración de impuestos si pagó los costos de educación relacionados con el trabajo durante todo el año. Su compensación debe destinarse a la educación que mantiene o mejora su experiencia en su campo de trabajo actual. Sin embargo, es posible que no se considere deducible si la educación lo hace elegible para un nuevo puesto o línea de trabajo.
El seguro de salud puede ser costoso si trabaja por su cuenta, pero puede cancelarlo en sus impuestos. Los montos incluyen las primas que pagó por el seguro de salud para usted, su cónyuge, cualquier dependiente y cualquier hijo menor de 27 años que esté cubierto por su plan de salud, independientemente de si los dedujo en su declaración de impuestos.
Para que se aplique esta deducción, se debe informar una utilidad neta. Si no lo hizo, puede usar el Anexo A de su declaración de impuestos federales en el Formulario 1040 para reclamar sus primas como una deducción detallada.
#5. Millaje comercial
Puede cancelar sus millas en su declaración de impuestos si usa su automóvil para trabajar, ya sea para hacer entregas o simplemente para viajar a reuniones. Solo puede deducir el millaje comercial si conduce tanto para fines personales como comerciales.
Además, tiene dos opciones cuando se trata de deducir el millaje de sus impuestos, al igual que con la deducción de oficina en casa.
Puede multiplicar la tarifa de millaje regular por la cantidad de millas comerciales que viajó durante el año. Hasta el 30 de junio de 2022, la tarifa estándar por milla es de 58.5 centavos por milla. Desde el 1 de julio de 2022 hasta fin de año, puede reclamar 62.5 centavos por milla para viajes de negocios.
#6. Servicios telefónicos
Puede deducir el costo de los gastos de telefonía celular de su empresa. Si su factura anual de teléfono celular es de $ 2,000 y usa el 30% para trabajar, podría deducir $ 600 de sus impuestos. Para determinar el uso de su negocio, desea seleccionar un sistema de mantenimiento de registros.
#7. Deducción de ingresos comerciales calificados
Algunos propietarios de pequeñas empresas pueden excluir hasta el 20% de los ingresos de su negocio de los impuestos federales gracias a la deducción de ingresos comerciales calificados. Los propietarios de empresas pueden ser elegibles para esta deducción desde 2017 hasta 2025. Si opera como propietario único, una corporación S o una sociedad, puede cancelar esta suma. Para ser elegible, no tiene que detallar sus deducciones.
Puede deducir el costo de las primas de su seguro comercial si tiene una pequeña empresa. En general, solo puede deducir lo que se aplica a ese año fiscal en particular. Por ejemplo, solo puede deducir $ 5,000 por el año pagado si paga $ 10,000 el 1 de enero de 2023 por una póliza de seguro comercial de dos años. Los $5,000 restantes deben cancelarse el próximo año.
#9. Deducciones de viaje
Cuando viaja por trabajo, puede cancelar sus gastos de viaje. La deducción, sin embargo, no puede ser exorbitante o dispendiosa ni puede ser utilizada para fines privados. Los boletos de avión, las tarifas de taxi o viaje compartido, los costos de hotel y alojamiento, las tarifas de equipaje y los costos de limpieza en seco son algunos ejemplos de gastos de viaje.
Las deducciones del IRS para trabajadores por cuenta propia tienen en cuenta los viajes de negocios que requieren pasar más tiempo fuera de casa que un día laboral y requieren descansar mientras se está fuera.
#10. Deducción de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
El IRS deduce el 15.3% del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de los ingresos netos de las personas que trabajan por cuenta propia. Sus ganancias netas se calculan deduciendo los gastos de su negocio de los ingresos generados por su negocio. 12.4% para el Seguro Social y 2.9% para Medicare componen la tasa.
#11. Deducción publicitaria
En general, puede cancelar los costos en los que incurrió por la publicidad comercial. Un ejemplo de gastos de publicidad deducibles es el precio de mantener la visibilidad de su marca en el público. La televisión, la radio, las tarifas de marketing en las redes sociales, los comerciales y el correo directo son algunos ejemplos de los costos publicitarios.
#12. Deducción de alquiler
El alquiler pagado por el uso de una propiedad que no es de su propiedad puede cancelarse como un costo comercial. Si es propietario de una parte de un edificio, no puede deducir el alquiler que haya pagado. El alquiler a menudo solo es deducible en el año en que se pagó o se incurrió. Supongamos que hizo un pago de alquiler por adelantado de tres años de $36,000.
En general, puede deducir solo $ 12,000 por alquiler en 2023. Las sumas restantes son deducibles por $ 12,000 cada una en los años siguientes. Para asegurarse de presentar este reclamo correctamente, debe informarse sobre las regulaciones adicionales del IRS para las deducciones de alquiler.
#13. Gastos de inicio
En general, tiene hasta 15 años para cancelar los costos iniciales de un negocio. Sin embargo, los gastos de puesta en marcha y organización de negocios pagados después del 22 de octubre de 2004 son inmediatamente deducibles hasta un máximo de $5,000.
Los costos iniciales incluyen los gastos relacionados con el inicio, la compra o la investigación de un negocio. Se consideran gastos de organización los gastos que implica la constitución de una sociedad o de una sociedad. Los ejemplos incluyen los costos incurridos al contratar a un abogado para ayudarlo a incorporar su negocio.
#14. Cuotas de club y membresía
En general, no puede deducir las cuotas de club y membresía que pagó con fines sociales, recreativos o comerciales. Sin embargo, las cuotas de la siguiente organización son deducibles siempre que no se utilicen únicamente para organizar eventos para miembros y visitantes.
#15. Ahorros para la jubilación
Las contribuciones a los planes elegibles, como los planes 401(k) y las cuentas IRA SEP, son deducibles de impuestos. Los montos pueden incluir las contribuciones que realiza para su jubilación o las de un empleado. Dependiendo del tipo de plan que tenga, existen diferentes límites sobre cuánto puede deducir por contribuciones a planes elegibles.
Para establecer el monto de su deducible, debe consultar con un experto en impuestos.
Al comparar a las personas que trabajan por cuenta propia con aquellas que se consideran empleados, el trabajo por cuenta propia tiene una variedad de implicaciones fiscales. Las deducciones que puede hacer representan una diferencia significativa. Por ejemplo, los contratistas independientes y otras personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir las primas de seguro de salud que pagan gracias a las deducciones de primas de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia.
No querrás pasar por alto esta deducción mientras presentas tus impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir hasta el 100% de sus primas anuales de seguro de salud. Debes cumplir ciertos requisitos para reclamar la deducción.
Si tiene un seguro aceptable y califica como trabajador por cuenta propia, entonces la respuesta es que son deducibles. El seguro médico, la cobertura de atención a largo plazo que califica y todas las primas de Medicare (Partes A, B, C y D) están todos incluidos en las deducciones de la prima del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia que califican.
Si tiene una ganancia neta que figura en el Anexo C o F, las primas de su seguro de salud son deducibles de impuestos. También puede calificar si ocupa una posición de sociedad general, recibe pagos garantizados de una sociedad limitada o posee más del 2% de las acciones en circulación de una corporación S y recibe una compensación informada por el formulario W-2.
¿La cobertura de quién se puede deducir de su seguro de salud para trabajadores por cuenta propia? Se pueden incluir todas las primas pagadas por usted, su cónyuge, sus dependientes y cualquier hijo no dependiente que tenga menos de 27 años al final del año.
No calificará para esta deducción si tiene acceso a un plan de salud subsidiado patrocinado por el empleador. En este escenario, el empleador puede ser un compañero de trabajo suyo o de su cónyuge. Las primas de su seguro de salud no son deducibles de impuestos si el plan está patrocinado por cualquiera de sus empleadores.
La deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia se puede reclamar en el Anexo 1 del Formulario 1040 como un ajuste al ingreso bruto. Ya sea que decida detallar sus deducciones o tomar la deducción estándar, todavía es elegible para reclamar esta deducción.
¿Qué es una deducción de trabajo por cuenta propia de 20?
La deducción permite a los contribuyentes calificados cancelar hasta el 20 % de su QBI, así como el 20 % de los dividendos calificados de sociedades que cotizan en bolsa (PTP) y fideicomisos de inversión en bienes raíces (REIT).
¿Cuáles son ejemplos de contribuyentes autónomos?
Como empresario solitario o contratista independiente, opera un negocio o comercio. Usted es socio en una sociedad que dirige un negocio o comercio. En todos los demás casos, usted trabaja para usted mismo (incluso como trabajador temporal o propietario de un negocio a tiempo parcial).
¿Los autónomos pagan IRPF?
Las personas que trabajan por cuenta propia normalmente tienen que pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE). Un impuesto del Seguro Social y Medicare conocido como impuesto SE se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia.
¿Por qué los autónomos pagan más impuestos?
Las personas que trabajan por cuenta propia están sujetas a las mismas obligaciones tributarias federales sobre la renta que los demás contribuyentes. Su falta de un empleador para compartir el costo de pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare, así como la capacidad de retener dinero de sus cheques de pago y enviarlo al IRS, marca la diferencia.
¿Qué es Autónomo con Ejemplo?
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden dedicarse a una variedad de profesiones, pero generalmente tienen un alto nivel de experiencia en un campo en particular. Una persona que trabaja por cuenta propia puede ser un escritor, un comerciante, un autónomo, un comerciante o inversor, un abogado, un vendedor o un agente de seguros.
¿Quiénes son los Trabajadores por Cuenta Propia?
En general, si alguno de los siguientes se aplica a usted, usted trabaja por cuenta propia. Como empresario solitario o contratista independiente, opera un negocio o comercio.
¿Qué es la Deducción del 50% por el Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia?
Puede deducir el 50% de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de su ingreso imponible. Por ejemplo, un pago de $1,000 de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia reduce la renta imponible en $500. Evita pagar $125 en impuestos sobre la renta si se encuentra en la categoría impositiva del 25 por ciento.
¿Qué es la Aportación Máxima de Trabajo por Cuenta Propia?
Diferimientos electivos hasta el tope de contribución anual y el 100% del salario (o “ingreso del trabajo” en el caso de una persona que trabaja por cuenta propia) Si tiene más de 50 años, recibirá $30,000 en 2023 ($27,000 en 2022; $26,000 en 2020 y 2021), o $22,500 en 2023 ($20,500 en 2022; $19,500 en 2020 y 2021).
¿Cuánto está sujeto a impuestos el trabajo por cuenta propia?
15.3%. La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 2021% de las ganancias netas, como se mencionó anteriormente. Esta tasa se compone de un impuesto de Medicare del 2.9 % y un impuesto del Seguro Social del 12.4 % sobre los ingresos netos.
Conclusión
Estas son solo algunas de las deducciones de impuestos más típicas del IRS que las personas que trabajan por cuenta propia pueden ser elegibles para usar. Un experto en impuestos podría aclarar más deducciones. También pueden ayudarlo a determinar qué deducciones son aplicables en su situación particular. Pero asegúrese de aprovechar las exenciones fiscales del IRS para los trabajadores por cuenta propia que se enumeran en este artículo.
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Referencias
