Los planes 401(k) son una excelente manera de comenzar a ahorrar para la jubilación. Estos planes patrocinados por el empleador le permiten hacer contribuciones antes de impuestos de hasta $22,500 en 2023 o $20,500 en 2022. Algunos empleadores también igualarán una parte de sus pagos, lo que resultará en "dinero gratis" para usted. Sin embargo, cuando se jubile, sus retiros están sujetos a impuestos sobre la renta y otras regulaciones. Aquí encontrará todo lo que necesita saber sobre los impuestos 401k en relación con las contribuciones y los retiros.
¿Tiene que pagar impuestos sobre las contribuciones 401k?
Un 401(k) es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas. Es decir, cuando aportas dinero, no pagas impuestos sobre la renta. En cambio, su empleador deduce su contribución de su cheque de pago antes de que esté sujeto al impuesto sobre la renta. No tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre el crecimiento de sus inversiones 401(k) cuando las elige y a medida que crecen. En su lugar, pospone el pago de los impuestos hasta que retire los fondos.
Recuerde que si bien no tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre las contribuciones 401k, sí tiene que pagar impuestos FICA, que se destinan al Seguro Social y Medicare. Es decir, los impuestos FICA aún se evalúan sobre el monto total del cheque de pago, incluida su contribución 401k.
¿Se deben deducir las contribuciones 401(k) en su declaración de impuestos?
Las contribuciones 401(k) no son deducibles en su declaración de impuestos. De hecho, no puede deducir esa cantidad de dinero.
Los empleadores toman en cuenta las contribuciones al 401(k) cuando informan sus ganancias al final del año. Como ejemplo, suponga que gana $50,000 por año y aporta $5,000 a su cuenta 401(k). Solo se gravan $45,000 de sus ganancias. Su empleador informará esos $ 45,000 en su W-2. Si trata de deducir $5,000 de sus impuestos, estará contando dos veces sus contribuciones, lo cual es inapropiado.
¿Cuánto paga en impuestos sobre las distribuciones 401k?
Una distribución es un término oficial para un retiro de un 401(k) después de la jubilación. Si bien ha retrasado los impuestos hasta ahora, estos pagos ahora están sujetos a impuestos sobre la renta regulares. Eso significa que sus distribuciones estarán sujetas a impuestos a las tasas estándar del impuesto sobre la renta. Solo pagas impuestos sobre el dinero que retiras. Si elimina $ 10,000 de su 401 (k) durante el año, solo pagará impuestos sobre esos $ 10,000. Si bien puede eliminar toda su cuenta en un solo monto, hacerlo puede colocarlo en una categoría impositiva más alta para el año, por lo que es mejor tomar las distribuciones gradualmente.
La buena noticia es que todo lo que tendrás que pagar es el impuesto sobre la renta. Los impuestos FICA (para el Seguro Social y Medicare) solo se aplican mientras está trabajando. Ya los habrá pagado cuando contribuyó a un 401(k), por lo que no tendrá que volver a pagarlos cuando retire fondos. (De hecho, cuando comience a utilizar el Seguro Social y Medicare, comenzará a ver los beneficios de pagar estos impuestos).
Las distribuciones 401(k) también pueden ser gravadas por los gobiernos estatales y municipales. Sus pagos, al igual que los del gobierno federal, se consideran ingresos ordinarios y el impuesto que paga está determinado por las tasas del impuesto sobre la renta en su estado. Si vive en uno de los estados que no tiene un impuesto sobre la renta, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre la renta en sus distribuciones. Por lo tanto, dependiendo de dónde viva, es posible que nunca tenga que pagar impuestos estatales sobre la renta sobre sus contribuciones al 401(k).
Impuestos de retiro 401(k)
Un retiro anticipado o un retiro antes de los 591 años y medio tiene tres repercusiones principales en los planes 2(k) estándar:
- Se deducirán los impuestos. En general, el IRS exige la retención automática del 20 % de un retiro anticipado de 401(k) a efectos fiscales. Entonces, si retira $ 10,000 de su 401 (k) a la edad de 40 años, es posible que solo obtenga alrededor de $ 8,000.
- El IRS te multará. Cuando presenta su declaración de impuestos, el IRS normalmente impone una multa del 10 % si retira dinero de su 401(k). Esto podría implicar proporcionar al gobierno $ 1,000 adicionales del retiro de $ 10,000.
- Tendrá menos dinero para el futuro, especialmente si el mercado está bajo cuando comience a retirar. Esto podría tener ramificaciones a largo plazo.
Hay numerosas excepciones. Sin embargo, si usted:
Reciba el pago con el tiempo, es posible que pueda evitar la multa del 10% del IRS por retiros anticipados de un 401(k) típico.
- Solicite al administrador del plan una distribución por dificultades económicas.
- Si tiene más de una edad específica, puede dejar su trabajo.
- se están divorciando.
- Dar a luz a un niño o adoptar uno.
- Están o estarán inhabilitados.
- Coloque los fondos en una cuenta de jubilación diferente.
- Pagar un gravamen del IRS utilizando los fondos.
- Utilice los fondos para cubrir ciertos gastos médicos.
- Fueron víctimas de una calamidad natural.
- Pagó de más en su 401(k).
- Los dos estábamos en el ejército.
- Morir.
Finalmente, a partir de 2024, una disposición de la Ley Secure 2.0, que se convirtió en ley a fines de 2022 y modificó muchos de los estándares de los planes de jubilación del gobierno, permitirá pagos extraordinarios de emergencia 401(k) de hasta $1,000 por año.
Retiro después de los 59 años y medio
El dinero que retira (también conocido como “distribución”) de un 401(k) estándar está sujeto a impuestos como ingresos ordinarios, como los ingresos de un trabajo, en el año en que lo toma. (Recuerde, cuando puso dinero en la cuenta, no pagó impuestos sobre la renta; ahora es el momento de pagar el gaitero). Cuando cumpla 5912 años, puede comenzar a retirar fondos de su 401 (k) estándar. sin penalización. La tasa impositiva sobre sus distribuciones estará determinada por su categoría impositiva federal en el momento de su retiro calificado.
Aquí hay algunos puntos clave:
- Si se jubiló, debe comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas de su cuenta cuando cumpla 73 años en 2023.
- Si no realiza la distribución mínima legal a tiempo, el IRS puede imponer una multa del 50% del monto no desembolsado.
- Se le permite retirar más que el mínimo.
Contribuciones del empleador a su 401k: impuestos
Además de sus contribuciones, su empleador puede contribuir a su 401(k). Una vez que el dinero está en su cuenta, el IRS lo trata igual que sus contribuciones. No pagará impuestos mientras los fondos estén en su cuenta, pero pagará impuestos cuando los retire. Cuando su empleador contribuye a su cuenta, a diferencia de sus pagos individuales, no paga ningún impuesto sobre la nómina. En realidad es dinero gratis. Ni siquiera es elegible para el límite de contribución de $22,500 para 2023. El límite es de $30,000 si tiene al menos 50 años.
Impuestos sobre la transferencia de la cuenta 401k
Existen algunas razones por las que podría desear transferir dinero del 401(k) de su empleador a otra cuenta. El escenario más común es cuando deja un trabajo y desea transferir activos del 401(k) de su empleador anterior o su propia cuenta de jubilación individual (IRA).
Cuando saca dinero de un 401(k), tiene 60 días para ponerlo en otro plan de jubilación con impuestos diferidos. No tendrá que pagar ningún impuesto o multa por sus retiros si transfiere el dinero dentro de los 60 días. Debe informar la transferencia en su declaración de impuestos, pero no deberá nada. Si no realiza la transferencia dentro de los 60 días, el dinero que tomó se agregará a su ingreso bruto y estará sujeto al impuesto sobre la renta. Si se retira antes de los 59.5 años, deberá pagar adicionalmente las sanciones aplicables.
Puede ejecutar una transferencia 401(k) directa si no quiere preocuparse por no cumplir con el plazo de 60 días. Esto significa que el dinero se transfiere directamente de un custodio (por ejemplo, el proveedor 401(k)) a otro (por ejemplo, una casa de bolsa que maneja su IRA) sin pasar por sus manos.
Finalmente, tenga en cuenta que si reinvierte un 401(k) en una cuenta IRA Roth, debe pagar el impuesto sobre la renta completo sobre el monto transferido. Sin embargo, no existe una sanción del 10 % por hacerlo antes de los 59.5 años. Otros tipos de impuestos de los planes 401(k)
Toda la información anterior se refiere a los planes estándar 401(k). Sin embargo, existen variantes del 401(k) típico. Algunos de estos tienen diferentes reglas fiscales.
Cuentas de jubilación individuales (IRA): un recordatorio
Si su empleador no proporciona un plan 401(k) y en su lugar elige contribuir a una IRA regular, su situación fiscal será bastante similar. Su empleador, sin embargo, no maneja su IRA. Debido a que usted es responsable de hacer las contribuciones, su empleador no tomará en cuenta ninguno de esos pagos al informar sus ganancias al final del año. Debido a que su empleador no deduce las contribuciones de IRA de sus ganancias, debe deducir sus contribuciones en su declaración de impuestos para recibir los beneficios fiscales.
La distinción principal entre los planes 401(k) y las cuentas IRA es que las cuentas IRA tienen una contribución máxima sustancialmente más baja. Para 2023, solo puede deducir $ 6,500 en contribuciones de IRA. También hay límites de ingresos por encima de los cuales no podrá aportar la cantidad total. Si tiene 50 años o más, puede agregar $ 1,000 adicionales por año como un pago de "puesta al día", lo que eleva su límite de contribución total a $ 7,500.
¿Puede obtener una deducción de impuestos para su 401k?
La planificación para la jubilación requiere considerar no solo cómo acumular riqueza sino también cómo salvaguardarla. Los empleadores brindan planes 401(k) para satisfacer la primera necesidad, pero la preparación adecuada puede ayudar a garantizar que nuestro dinero se quede con nosotros. Si bien los planes 401(k) no brindan un beneficio fiscal, le permiten reducir sus ingresos imponibles. Un asesor financiero puede ayudarlo a desarrollar una estrategia fiscal para sus inversiones y recursos de jubilación. Así es como puede usar su 401(k) para reducir su obligación tributaria y concentrarse en ahorrar.
Cómo las contribuciones 401k pueden ayudarlo a ahorrar dinero en impuestos
Cuando contribuye a su 401(k), lo hace antes de impuestos. Esencialmente, parte del dinero producido a través de su trabajo se transfiere directamente a la cuenta antes de que se deduzcan los impuestos. Esa disminución en su salario neto reduce su ingreso imponible. Como resultado, paga menos impuestos sobre la renta.
Suponga que tiene un salario de $ 40,000 por año. Eso lo coloca en la categoría impositiva del 12 %, según las tasas marginales del IRS para el año fiscal 2021.
Decide participar en el programa de igualación 401(k) de su empresa. Igualarán hasta el 3 % de su salario anual, por lo que usted opta por contribuir con el 5 % de sus propios ingresos más el 3 % que igualará su empleador. Cada uno da el 8% de su salario anual, que asciende a $3,200. Recuerde que solo su parte de la contribución total reduce su ingreso imponible. Como resultado, una contribución del 5 % a un 401(k) reduce su ingreso imponible a $38,000.
Como resultado, solo deberá $2,855 en impuestos federales sobre la renta, en lugar de $3,095 si no contribuyó a su 401(k) y pagó impuestos sobre su cheque de pago completo. Eso implica que cada año que contribuyas a tu 401(k), ahorrarás $240. Además, cualquier interés recibido sobre esas donaciones aumenta libre de impuestos.
Distribuciones de un 401k: ¿Cuándo se deben reducir los impuestos?
Si bien los planes 401(k) ayudan a reducir su obligación tributaria hoy, eventualmente tendrá que pagar impuestos sobre el dinero. Esto se debe a que los propietarios de 401(k) deben pagar impuestos sobre la renta cuando toman fondos de sus cuentas.
La buena noticia es que lo más probable es que sus impuestos sean más bajos que ahora. A medida que disminuyen sus ingresos, la mayoría de los jubilados caen en una tasa impositiva más baja. Como resultado, cualquier desembolso de su cuenta se grava a una tasa significativamente más baja.
Esperar hasta que tenga 59 1/2 años también le ahorrará dinero. Retirar antes de esa edad generalmente conlleva impuestos y una multa del 10%. Sin embargo, después de cumplir 72 años, debe comenzar a realizar retiros conocidos como distribuciones mínimas requeridas (RMD).
Cómo los planes Roth 401(k) reducen su obligación tributaria durante la jubilación
Los Roth 401(k) incluyen muchos de los mismos beneficios que los 401(k) estándar. Los empleadores, como estos últimos, patrocinan estos planes de jubilación. Sin embargo, contribuye a ellos con dólares después de impuestos en lugar de dólares antes de impuestos. Como resultado, no tienen ningún efecto sobre su obligación tributaria actual. Como resultado, continúa pagando impuestos sobre la totalidad de su cheque de pago mientras contribuye. Sin embargo, no pagará impuestos sobre retiros futuros, por lo que las ganancias de su inversión crecerán libres de impuestos.
Como resultado, los beneficios impositivos de un Roth 401(k) están determinados por sus tasas impositivas presentes y futuras. Es posible ganar más dinero en la jubilación y, por lo tanto, caer en una tasa impositiva más alta. Si este es el caso, un Roth 401(k) sería ventajoso ya que evitaría pagar impuestos sobre la renta más altos en los retiros. Si espera que su impuesto sobre la renta sea más bajo durante la jubilación, probablemente esté mejor con un 401(k) regular.
También puede optar por utilizar ambos. Los contribuyentes pueden contribuir tanto a un 401(k) estándar con impuestos diferidos como a un Roth 401(k). Sin embargo, tenga en cuenta que debe tener al menos 5912 años para retirar sin penalización y debe realizar distribuciones mínimas después de los 72 años.
¿Tengo que pagar impuestos sobre mi 401k después de los 65 años?
Sí, tendrá que pagar impuestos sobre los retiros de 401k después de los 65 años.
¿A qué edad está libre de impuestos el retiro de impuestos 401k?
El IRS permite retiros sin multas de los ahorros para la jubilación después de los 59 años y medio, pero requiere retiros después de los 1 años.
¿Cuánto impuesto se retiene de una distribución 401k?
Cuando recibe distribuciones 401(k), el proveedor de servicios debe retener el 20% del impuesto federal sobre la renta.
En conclusión,
Los planes 401(k) tradicionales ofrecen ventajas fiscales. No tiene que pagar impuestos sobre la renta sobre sus contribuciones, pero debe pagar otros impuestos sobre la nómina, como el Seguro Social y Medicare. No tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre los fondos 401(k) hasta que los retire. Además, no es necesario que deduzca sus contribuciones 401(k) en su declaración de impuestos porque su empleador las considera al calcular su ingreso imponible en su W-2.
Cuando te jubilas, todos los retiros se clasifican como ingreso normal; junto con otros tipos de ingresos, usted paga impuestos sobre la renta en función de sus tramos impositivos para el año. Los planes Roth 401(k) funcionan de manera diferente. Usted paga impuestos sobre la renta cuando contribuye a estos planes, pero no tiene que pagar ningún impuesto cuando retira el dinero.
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Referencias
