Probablemente haya escuchado, visto o leído sobre el ciclo de conversión de efectivo, pero no está seguro de qué es o cómo puede beneficiar a su empresa. Este ensayo explicará el ciclo de conversión de efectivo, su fórmula de cálculo, lo que significa un CCC negativo y, lo que es más importante, cómo involucrar a su organización en el ciclo de conversión de efectivo. Comencemos con el recorrido.
¿Qué es el ciclo de conversión de efectivo?
El ciclo de conversión de efectivo es el criterio para medir el tiempo que tardan los recursos o las materias primas en transformarse en efectivo. El número derivado mide el tiempo que lleva realizar y manejar inversiones en efectivo en bienes y servicios. Para tener un buen control sobre el ciclo de conversión de efectivo, hay ciertos elementos que debe considerar.
- El tiempo recomendado para liquidar facturas de proveedores
- El tiempo recomendado que lleva procesar las materias primas en productos pulidos
- El tiempo recomendado para el cobro de los pagos de los clientes.
El ciclo de conversión de efectivo no debe ser considerado por todas las empresas porque no todos los negocios lo requieren debido a su naturaleza.
Comprender el ciclo de conversión de efectivo
El ciclo de caja es el número de días que tarda una empresa minorista en pagar al proveedor los bienes y el número de días que tarda una empresa en recibir el pago del cliente. El ciclo de conversión de efectivo mide cuánto tardará su empresa en cobrar los pagos en efectivo de los clientes.
Una empresa no realiza su proceso de producción en efectivo. Las materias primas se compran a crédito, generalmente conocidas como “cuentas por pagar”. De igual forma, las ventas se realizan a crédito, generalmente conocidas como “cuentas por cobrar”. Por lo tanto, el ciclo de conversión de efectivo se define como el tiempo que lleva recibir efectivo de los deudores/cuentas por cobrar y pagar a los proveedores.
Cómo impulsar el ciclo de conversión de efectivo
- Aumento de los pagos en efectivo de los clientes/clientes.
- Acelere la velocidad a la que las materias primas se convierten en ventas.
- Ampliando el plazo, hay que pagar a los proveedores.
- Evaluar el bienestar general de la empresa.
- Almacene existencias adicionales y reevalúe sus proyecciones de demanda de forma rutinaria con datos anteriores para garantizar los procesos de producción.
- Evalúe sus cuentas por cobrar y sus sistemas de facturación con regularidad para asegurarse de que funcionen para sus clientes.
Tenga en cuenta que es pertinente mantener una buena relación tanto con los proveedores como con los clientes (considere esto a medida que avanza con las formas anteriores de aumentar su CCC/flujo de caja).
Lo que queremos decir con días de ventas pendientes
El ciclo de efectivo muestra los precios de venta y el tiempo que se tardará en cobrar el dinero. Esto también se puede definir como el número de días que lleva convertir las cuentas por cobrar en efectivo, lo que se conoce como Días de ventas pendientes.
A qué nos referimos con días de inventario pendiente
Este es el tiempo que lleva convertir las materias primas en productos terminados, que luego se venden. Esta es la primera parte del ciclo, que representa la disponibilidad actual del producto y cuánto tiempo le llevará a la empresa vender estos productos.
Lo que queremos decir con días pendientes de pago
Esto muestra cuánto dinero debe una empresa a sus proveedores actuales por el inventario y los productos recibidos y cuándo debe pagarlos en su totalidad.
Por ejemplo:
Abc, una empresa, está en el proceso de fabricación de limusinas. Las limusinas se mantienen en el almacén durante 15 días. Cada venta de limo lleva a Abc 10 días para recuperar las cuentas por cobrar y 8 días para reembolsar a sus proveedores por su crédito.
CCC de Abc = 15 + (-8) + 10
CCC = 17 días
Arriba, podemos ver cómo el ciclo de conversión de efectivo mide la cantidad de tiempo necesario para producir, vender y recibir el pago del producto en el ejemplo.
Ciclo de conversión de efectivo negativo
En términos claros, el ciclo de conversión de efectivo negativo se produce cuando una empresa no paga sus facturas de materias primas/recursos incluso después de que se haya vendido un producto y se haya recibido efectivo; en pocas palabras, indica que sus proveedores financian su negocio. Mientras que el ciclo de conversión de efectivo positivo, tal como su nombre lo indica, es que necesitará fondos operativos/de capital para financiar su empresa, y tendrá que seguir poniendo dinero a medida que crece.
Usemos un ejemplo para explicar más: tiene un ciclo de conversión de efectivo de 50 días y está vendiendo $2,000 por día. Eso significa que su organización tiene $100,000 en efectivo disponibles en todo momento. Ese valor crece a $150,000 si sus ventas aumentan a $3000 todos los días.
Por esta razón, hay que invertir/inyectar más dinero para financiar el negocio.
Para lograr el ciclo de conversión de efectivo negativo:
En primer lugar, extienda el tiempo asignado para pagar sus facturas a los vendedores/proveedores, es decir, negocie un plazo de reembolso adicional o más largo.
Acepte pedidos anticipados o pagos de bienes que aún no se han enviado o suministrado.
Cálculo del ciclo de conversión de efectivo
Para entenderlo, necesitará saber cuántos días se mide el cálculo del ciclo de conversión de efectivo.
El cálculo trimestral requiere el uso de 90 días, pero el cálculo anual exige el uso de 356 días.
Para calcular efectivamente el CCC, debe tener en cuenta lo que está buscando, que es el marco de tiempo necesario para que su empresa convierta el inventario actual en ventas o efectivo. El tiempo que lleva cobrar las cuentas por cobrar y qué tan pronto tendrá que pagar a sus proveedores.
Además, en la fórmula del ciclo de conversión de efectivo, los días son la unidad de medida/cálculo más común.
DIO + DSO – DPO = CCC
es decir,
Días de inventario pendiente + Días de ventas pendientes – Días de cuentas por pagar pendientes
Por ejemplo, Robert crea y vende camisetas personalizadas y ahora tiene la intención de calcular el CCC para su marca en 2023. Robert seguirá los siguientes pasos para lograrlo:
#1. Medir los días de inventario pendiente
Aquí, calcula cuánto tiempo lleva convertir el inventario en ventas, que es el tiempo que Robert retiene el inventario antes de venderlo.
Fórmula: Inventario / COGS X 365 = DIO
Según el informe financiero de Robert. El inventario inicial para 2023 fue de $15,000 8,500 y el saldo de cierre de la cuenta fue de $80,000 XNUMX. El costo total de los bienes vendidos durante todo el año fue de $XNUMX.
Además, primero debe obtener el costo del inventario para calcular el Días de inventario pendiente:
15,000 + 8,500 / 2 = $11,750 (costo de inventario)
Por lo tanto;
11,750/80,000 = .147
147 x 365 = 53.65
Esto indicó que Robert retuvo su inventario durante aproximadamente 53 días antes de venderlo.
#2. Medir los días de ventas pendientes
Esta es la cantidad de días que le toma cobrar el efectivo de sus consumidores/clientes después de una venta. esto también es Cuentas por cobrar.
Fórmula: Cuentas por Cobrar / Crédito Total ya vendido x 365 = DSO
De nuevo, en 2023, el saldo inicial de cuentas por cobrar de Robert era de $15,000 8,000 y su saldo final de cuentas por cobrar era de $150,000 XNUMX. Su balance tiene ambos valores. Usando el estado financiero, Robert debe calcular las ventas a crédito totales para el año, que es de $XNUMX. Con estos datos, Robert debería poder lograr su objetivo.
Cuentas por cobrar = 15,000 8,000 + 2 11,500 / XNUMX = $XNUMX XNUMX
Por lo tanto;
11,500 / 150,000 = 077 x 365 = 28.105
Este Roberto tarda 28 días en recibir el pago de la deuda.
#3. Medida Días a pagar pendiente
La siguiente fase es cómo calcular cuánto tiempo (días) le toma a una empresa o firma pagar su deuda con sus acreedores y proveedores, según sea el caso. Recuerda, esto es “días pendientes de pago.”
Fórmula: Cuentas por pagar / COGS X 365
El monto inicial de las cuentas por pagar de Robert fue de $8,300 y el saldo final de sus cuentas por pagar fue de $10,200. El costo anual de las ventas del producto fue de $80,000. Esta es la misma cifra para medir cuántos días el inventario permaneció sin vender.
Saldo de cuentas por pagar = 8,300 + 10,200 / 2 = $9,250
Por lo tanto;
$9,250 / 80,000 =.0925
.X 0925 365 33.76 =
Esto muestra que Robert tarda unos 34 días en realizar los pagos a sus proveedores o distribuidores.
Finalmente, para calcular el CCC. Agregaremos el DIO y el DSO anteriores y le restaremos el DPO.
En total del ejemplo anterior: la fórmula para el ciclo de conversión de efectivo
DIO + DSO – DPO = CCC.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Robert convierte su inventario en efectivo en aproximadamente 47 días. Estos datos lo ayudan en el cálculo de CCC al determinar qué tan bien administra su flujo de efectivo operativo o capital de trabajo. Esta es una máquina de diagnóstico para la CCC, ya que ayuda a la corporación a conocer su condición en la venta de acciones y la recuperación de fondos sin dejar de pagar a los proveedores.
La importancia del CCC es que ayuda a una empresa a saber si su sistema de inventario está en buenas condiciones. Por lo tanto, hace que las personas sean más conscientes del flujo de efectivo y cuánto tiempo se retienen, venden y pagan los bienes.
¿Qué factores afectan el ciclo de conversión de efectivo de las pequeñas empresas?
El tiempo que tardan los clientes en pagar sus facturas, el tiempo que tarda la empresa en producir y entregar el producto o servicio, el tiempo que tarda el producto o servicio en estar en el inventario antes de venderse y el tiempo que tarda en la empresa a pagar a sus proveedores todos los factores que afectan a la CCC de las pequeñas empresas.
¿A qué porcentaje consideraría favorable la tasa de conversión de efectivo?
Como medida de la gestión eficaz del capital de trabajo, una tasa de conversión de flujo de efectivo del 100 % o más se considera “excelente”.
¿Qué es un ciclo de conversión de efectivo apropiado?
Un buen CCC debe ser conciso. Minimizar el ciclo de conversión de efectivo es una de las piedras angulares para administrar un negocio exitoso y efectivo. Si puede acercarlo a 1, su empresa tiene una excelente liquidez y su efectivo operativo no está inmovilizado por períodos prolongados.
reuniendolo
El ciclo de conversión de efectivo es cuando una empresa comercial compra productos, los vende a crédito, cobra devengos y los convierte en efectivo. Además, ayuda a analizar cuánto tiempo le toma a una empresa convertir el efectivo en bienes, luego en ventas y luego nuevamente en efectivo. No olvide que la fórmula para el cálculo del ciclo de conversión de efectivo es la clave. Además, recuerde que una buena gestión empresarial requiere un ciclo de conversión de efectivo negativo.
Preguntas frecuentes sobre el ciclo de conversión de efectivo
¿Qué es un ciclo de conversión de efectivo negativo?
Esto ocurre cuando una empresa no paga sus facturas de materias primas/recursos incluso después de que se haya vendido un producto y se haya recibido el efectivo; en pocas palabras, indica que sus proveedores financian su negocio.
¿Qué es el Ciclo de Cobertura de Efectivo?
Es el criterio utilizado para medir el tiempo de vencimiento para que los recursos o las materias primas se transformen en efectivo.
¿Cuál es la fórmula para medir el ciclo de conversión de efectivo?
Días de inventario pendiente + Días de ventas pendientes – Días de cuentas por pagar pendientes.
¿Cómo se puede impulsar el ciclo de conversión de efectivo?
- Aumento de los pagos en efectivo de los clientes/clientes.
- Acelere la velocidad a la que las materias primas se convierten en ventas.
- Extender el plazo que tienes para pagar a los proveedores.
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