Dado que los "refugios fiscales" han recibido mucha atención en los medios de comunicación durante los últimos años, la mayoría de las personas ahora entienden este término como un medio poco ético e ilegal de evitar el pago de impuestos sobre la renta. Sin embargo, esto no es algo que ocurra siempre. Un paraíso fiscal es cualquier estrategia legal que puede reducir la cantidad de impuestos sobre la renta que una persona debe pagar. Hemos escrito este artículo para explicarte en detalle qué son las cuentas de refugio fiscal en el sector inmobiliario con algunos ejemplos perfectos para que lo entiendas mejor. ¡Sigue leyendo!
¿Qué es un refugio fiscal?
Diferentes personas pueden tener diferentes ideas sobre lo que es un paraíso fiscal. Pero, en un sentido amplio, puede ser cualquier cosa que se utilice para reducir la factura del impuesto sobre la renta de una persona.
Esto significa que los paraísos fiscales pueden incluir formas de deducir gastos para reducir su ingreso bruto ajustado o pagar beneficios en el trabajo con el dinero que ganó antes de impuestos. No importa qué método se utilice, el objetivo es reducir legalmente los impuestos sobre la renta y los activos.
Shanna Tingo es planificador financiero y copropietario de Heritage Financial Strategies en Gilbert, Arizona. Ella dice: “Quiero que mis clientes paguen cada centavo que deben en impuestos y ni un centavo más”. Ella puede hacer esto por sus clientes con la ayuda de paraísos fiscales como las cuentas de ahorro con ventajas fiscales.
Comprender el refugio fiscal
Es posible reducir la carga fiscal de una persona o de una empresa, ya sea de manera temporal o permanente, aplicando ciertas pautas. Cuando estas herramientas se utilizan para reducir una factura de impuestos, dije que la entidad que lo hace está “protegiendo” sus impuestos. El uso de un paraíso fiscal por parte de un contribuyente para reducir o deshacerse de su responsabilidad fiscal puede ser legal o ilegal. Los contribuyentes o corporaciones deben explorar opciones de reducción de impuestos para evitar problemas con el IRS (IRS).
El gobierno ha puesto a disposición muchos paraísos fiscales para ayudar a sus ciudadanos a pagar menos impuestos. Por ejemplo, las deducciones fiscales son cantidades de ingresos que se pueden restar de los ingresos imponibles de una persona. Cuando se aplica a ingresos imponibles más bajos, la tasa impositiva reduce la obligación tributaria de la persona. Algunos paraísos fiscales se presentan en forma de deducciones fiscales, como la deducción por donaciones benéficas, la deducción por intereses sobre préstamos estudiantiles, la deducción por intereses de una hipoteca, la deducción por determinados gastos médicos, etc.
El IRS permite que las personas deduzcan el 50% de su AGI si donan a obras de caridad (AGI). Si un contribuyente que gana $82,000 al año decide donar $12,000 a una organización benéfica calificada, su ingreso imponible se reducirá a $70,000. Como está en la categoría impositiva del 22 por ciento, ahorraría $2,640 en sus impuestos (12,000 22 x XNUMX por ciento).
Lo que debe saber sobre los riesgos del refugio fiscal
Hay riesgos con los paraísos fiscales. Si no realiza suficiente estudio sobre una estrategia de inversión en particular, puede caer en el fraude.
Cautivo las compañías de seguros son un ejemplo. Si no presento ningún reclamo, la compañía de seguros puede reembolsarme mis primas. Algunas empresas establecen compañías de seguros cautivas que ofrecen coberturas dudosas y deducen tarifas excesivas. El IRS ha comenzado a tomar medidas enérgicas contra estas empresas.
Incluso si cumple con la ley, algunos paraísos fiscales complejos pueden hacerle la vida más difícil si implican transacciones declarables. Ponerlo en su declaración de impuestos podría hacer que sea mucho más probable que sea auditado.
Aunque otros paraísos fiscales son menos riesgosos, todavía tienen algunos problemas. Por ejemplo, es posible que no pueda obtener el dinero en cuentas con impuestos diferidos para la jubilación o ahorros para la salud. Si retira dinero de una cuenta de jubilación o de salud cuenta de ahorros demasiado rápido, podría enfrentarse a una sanción fiscal.
¿Cuáles son los 6 Refugios Fiscales Legales a Considerar?
Si desea reducir legalmente sus impuestos, aquí hay seis paraísos fiscales que podría usar:
#1. Cuentas de refugio fiscal para la jubilación
Los ejemplos de cuentas de refugio fiscal para la jubilación con beneficios fiscales son un buen lugar para comenzar si desea pagar menos impuestos. Casi cualquiera puede abrir uno.
Las personas pueden deducir sus contribuciones a cuentas IRA tradicionales, 401(k) y otros planes que les ayuden a ahorrar para la jubilación. En 2023, los empleados pueden deducir $20,500 en contribuciones 401(k), mientras que los mayores de 50 años pueden agregar $6,500. Limitó las contribuciones de IRA deducibles de impuestos a $ 6,000 para menores de 50 años y $ 7,000 para mayores de 50 años.
“Muchos planes 401(k) están implementando un cubo después de impuestos”, dice Tingom. Con esta opción, las personas pueden depositar dinero en sus cuentas de refugio fiscal 401(k) que ya han sido gravadas. Aunque no suena como un paraíso fiscal, permite que los ingresos altos financien una cuenta IRA Roth, explica.
Con las cuentas estándar de refugio fiscal para la jubilación, las personas pagan impuestos sobre la renta cuando retiran dinero. Las cuentas Roth, por otro lado, se financian con dinero que ya ha sido gravado. A cambio, los retiros realizados en la jubilación están libres de impuestos. Hay límites sobre quién puede depositar dinero en cuentas de refugio fiscal Roth en función de sus ingresos. Pero casi cualquier persona puede usar los ingresos del trabajo para hacer contribuciones 401(k) tradicionales o después de impuestos y luego convertir el resto en cuentas de refugio fiscal Roth.
#2. Beneficios en el lugar de trabajo
Los empleados pueden utilizar los fondos antes de impuestos para cubrir el costo del seguro colectivo proporcionado por su empresa. La mayoría de las veces, estos beneficios incluyen seguro de vida, discapacidad, visión, dental y de salud. Cuando los paga con el dinero que tenía antes de impuestos, su ingreso imponible disminuye.
Antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, los trabajadores también podían deducir cosas como el millaje por el que no se les pagaba. Los empleados que no son ego pueden querer discutir el reembolso con sus superiores para mantener esta deducción. La compensación relacionada con el trabajo no tiene que estar sujeta a impuestos, lo cual es un beneficio adicional.
Murray dice que Jim Harbaugh, el entrenador principal de fútbol de la Universidad de Michigan, es un gran ejemplo de alguien que usó los beneficios del lugar de trabajo como refugio fiscal. Su contrato de 2016 le ofrecía $14 millones en seguro de vida que puede pedir prestado libre de impuestos.
Mark Charnet, experto en gestión patrimonial y director ejecutivo de American Prosperity Group en Pompton Plains, Nueva Jersey, dice: "Es una excelente manera de obtener una exención fiscal". Es posible que los trabajadores minimicen su base imponible aprovechando que el seguro de vida ha terminado.
Si tiene hijos, no olvide que puede pagar el cuidado de niños con una DCFSA o cuenta de gastos flexibles para el cuidado de dependientes. Muchos empleadores ofrecen estas cuentas, que permiten a los padres depositar hasta $5,000 en dinero antes de impuestos cada año para pagar cosas como cuidado de niños, guardería de verano, cuidado antes y después de la escuela y niñeras.
#3. Cuentas de Ahorro Médico
Las cuentas de gastos flexibles y las cuentas de ahorro para la salud son dos estrategias para evitar pagar impuestos sobre el dinero que gasta en atención médica.
“Si tiene un plan de seguro de salud que califica para una HSA pero no pone dinero en una HSA, está perdiendo una gran oportunidad”, dice Tingom. Cuando deposita dinero en una HSA, puede deducirlo de sus impuestos. El dinero crece libre de impuestos y usted no tiene que pagar impuestos sobre él cuando lo saca para pagar gastos médicos calificados.
Las personas con planes de seguro familiar podrán depositar hasta $7,300 en una HSA y deducir esa cantidad de sus impuestos en 2023. Los asegurados solteros pueden depositar y deducir hasta $3,650. En cualquier caso, los trabajadores de 55 años o más pueden hacer contribuciones de recuperación de hasta $1,000.
Para depositar dinero en una HSA, debe tener un el seguro médico plan con un deducible alto. Si no tiene una, su empleador puede dar a todos los trabajadores cuentas de gastos flexibles o FSA. Estas cuentas funcionan como DCFSA, pero el saldo de una HSA se transferirá de un año al siguiente.
#4. Refugio Fiscal Bienes Raíces
Otra forma de ahorrar dinero en impuestos es comprar una propiedad, ya sea para uso propio o como inversión.
Si detalla sus deducciones en su declaración de impuestos federal, puede deducir los intereses de su hipoteca y los impuestos sobre la propiedad. Además, el valor de la propiedad suele aumentar cada año y es posible que no impongan impuestos sobre el dinero de la venta de una casa.
Si ha vivido en su casa durante al menos dos de los últimos cinco años, puede evitar pagar impuestos sobre ganancias de capital de hasta $500,000 del aumento de valor cuando la vende. Incluso si su casa no califica para la exención de ganancias de capital, aún podría salir ganando. “Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital son un millón de veces más bajas que las tasas del impuesto sobre la renta”, dice Charnet.
Cuando se trata de reclamar deducciones de impuestos en su alquiler, hay algunas cosas a tener en cuenta. Algunos inversionistas inteligentes utilizan las propiedades de alquiler para obtener dinero libre de impuestos tomando prestado contra el capital y cancelando la depreciación en sus declaraciones de impuestos.
Hable con un experto financiero para obtener ayuda si desea invertir en bienes raíces de refugio fiscal para reducir sus impuestos.
#5. Propiedad de la empresa
Dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos redujo la cantidad de deducciones que los empleados podían tomar, algunas personas ahora están más interesadas en iniciar sus propios negocios.
“Es una excelente manera de comenzar a ahorrar para los impuestos”, dice Tingom.
Autónomos y personas propietarias las pequeñas empresas puede deducir una amplia gama de costos, como Internet y servicio inalámbrico, software de computadora y suministros de oficina. Los gastos de oficina en casa también pueden ser deducibles para aquellos que operan desde casa y trabajan por cuenta propia.
Los contribuyentes también pueden contratar a sus propios hijos para que trabajen para ellos, que es un plan más avanzado.
“Si les paga hasta el monto de la deducción estándar, podría ser una cancelación”, dice Allec. Aún mejor, haga que los niños pongan su dinero en una cuenta IRA Roth, lo que les permitirá obtener dinero libre de impuestos en el futuro.
Si sigue esta ruta, asegúrese de pagar un salario justo y solo haga que hagan el trabajo para el que contrataría a otra persona. Allec dice: “Si les paga $100 por hora para presentar documentos, probablemente sea demasiado”. Como resultado, esto podría plantear un problema durante una auditoría.
#6. Ciertas Inversiones
Invertir en activos no imponibles puede ahorrarle la mayor cantidad de dinero, pero también conlleva el mayor riesgo.
Una opción popular que ha sido objeto de más escrutinio por parte del IRS es el seguro cautivo. Sindicaré otra servidumbre de conservación. Tenga cuidado con las personas que ofrecen rendimientos de inversiones que suenan demasiado buenos para ser verdad. Si no está seguro acerca de la inversión o de la persona que está tratando de vendérsela, obtenga una segunda opinión.
Las anualidades con impuestos diferidos y los bonos municipales son formas más seguras de pagar menos impuestos. Los bonos suelen dar rendimientos pequeños, pero es posible que no graven las ganancias a nivel estatal o federal.
Como refugios fiscales, Charnet también sugiere comprar cosas como antigüedades, tarjetas de béisbol, arte y relojes caros. “Cualquier coleccionable que, cuando se venda, no sería un 1099 (formulario de impuestos)”, dice.
Pero, como con cualquier inversión, primero debe investigar porque no puede estar seguro de si el valor de estas cosas aumentará con el tiempo y cómo lo hará.
¿Qué sucede si le debes al IRS más de 100 000?
Si le debe al IRS $ 100,000 o más, podría enfrentar cualquiera de las siguientes consecuencias: Envíe un Aviso de gravamen fiscal federal para alertar al gobierno y al público que debe impuestos atrasados. Las ganancias se pueden embargar y las cuentas bancarias se pueden congelar, si es necesario. Su solicitud de pasaporte ha sido denegada o revocada.
¿Cuál es el refugio fiscal más grande para la mayoría de los contribuyentes?
- El refugio fiscal más común
Un plan 401(k) es un plan popular de ahorro para la jubilación que ofrece ventajas fiscales. Un plan 401(k) permite a los empleados reservar dinero de sus cheques de pago antes de que se descuenten los impuestos. Ese dinero se ahorrará de los impuestos y se agregará a su ingreso sujeto a impuestos en una fecha posterior.
¿Puede el IRS dejarme sin hogar?
A menos que la cantidad que deba sea inferior a $5,000, su casa no se incluirá en la lista de bienes protegidos. Sin embargo, si tiene otros activos que puede vender para pagar su deuda, es posible que pueda quedarse con su casa. Esto es especialmente cierto si tiene más de un activo. Sin embargo, es necesario que cobren la deuda aunque no deseen expulsar a los contribuyentes de sus hogares.
¿Es una LLC un refugio fiscal?
Debido a la baja tasa del 21 por ciento que se aplica al impuesto de la corporación sobre su ingreso imponible, una corporación o una LLC que elige ser tratada como una corporación tiene el potencial de servir como refugio fiscal. Una corporación o una LLC que elige el estado fiscal de una corporación “C” puede retener hasta $250,000 de sus ganancias acumuladas sin que se le exija justificar esas ganancias o pagar una tasa impositiva más alta sobre ellas.
¿Qué hace que un refugio fiscal sea ilegal?
Un paraíso fiscal abusivo es una especie de inversión ilegal que afirma que reducirá la obligación tributaria del inversionista sin afectar el valor de los ingresos o activos del inversionista. Este tipo de inversión se considera fraudulenta. Los paraísos fiscales abusivos no tienen otro propósito económico que el de reducir la cantidad de impuestos federales o estatales que el inversionista es responsable de pagar.
Refugio Fiscal Bienes Raíces
Un refugio fiscal es una forma sencilla para que los inversionistas inmobiliarios y los propietarios almacenen activos para que sus tasas impositivas actuales y futuras sean lo más bajas posible. Los diferentes tipos de paraísos fiscales incluyen inversiones inmobiliarias, cuentas de inversión y transacciones que reducen la tasa de impuestos sobre la renta. Básicamente, las deducciones y los créditos ayudan a reducir la tasa del impuesto sobre la renta.
Una forma común de ahorrar dinero en impuestos es invertir en bienes raíces protegidos de impuestos. Algunos de los beneficios incluyen la reducción de las tasas de interés de las hipotecas, la recuperación de los costos de las propiedades generadoras de ingresos a través de la depreciación, los préstamos contra el patrimonio inmobiliario de refugio fiscal y el uso de intercambios 1031 para diferir las ganancias de la inversión en bienes raíces, pero hablaremos más sobre eso. más tarde.
Ejemplos de refugio fiscal
Como una forma de ahorrar en impuestos, muchos inversionistas compran bonos municipales sin impuestos o con impuestos bajos. Los bonos municipales tienen rendimientos más bajos que la mayoría de las demás inversiones de renta fija, pero los gravamos de una mejor manera.
El plan de ahorro para la universidad 529 es uno de los ejemplos de protección fiscal que muchos padres usaron para pagar los costos universitarios de sus hijos. Cuando las contribuciones son para un plan 529, puede reducir el ingreso sujeto a impuestos para algunos impuestos estatales sobre la renta, pero no para los impuestos federales sobre la renta. No grava el dinero del plan cuando se trata de muchos gastos universitarios que califican.
Con una sociedad limitada, las personas pueden reducir muchos de los ejemplos de protección fiscal que conlleva la incorporación de un negocio. Una sociedad limitada maestra (MLP) es un tipo diferente de corporación que reduce la carga fiscal de una empresa y brinda a los inversores la mayor parte del dinero que genera.
Puedo pensar en ser propietario de una vivienda como una forma de ahorrar dinero en impuestos. Los contribuyentes pueden cancelar los intereses que pagan sobre sus préstamos hipotecarios y los impuestos a la propiedad que pagan. Algunos contribuyentes pueden incluso cancelar la totalidad de sus primas de seguro hipotecario privado. Cuando alguien vende su casa principal, a menudo no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital.
¿Es una cuenta IRA Roth un refugio fiscal?
Usted hace contribuciones a una cuenta IRA Roth usando dinero que ya ha sido gravado, el crecimiento de su dinero no está sujeto a impuestos y normalmente puede retirar su dinero libre de impuestos y multas una vez que cumpla 59 años. 12. Puede hacer contribuciones a una IRA tradicional con dólares antes o después de impuestos, su dinero crece libre de impuestos y los retiros realizados después de los 59 y 12 años están sujetos a impuestos como ingreso actual.
¿Qué hace que una empresa sea un refugio fiscal?
¿Qué es exactamente un paraíso fiscal? Los paraísos fiscales pueden ayudar a las personas y corporaciones a reducir su carga fiscal general de varias maneras. Hay muchos tipos diferentes de refugios, incluidos planes 401(k) patrocinados por empleadores y cuentas bancarias en países extranjeros. Aunque el término “refugio fiscal” se utiliza con frecuencia en un sentido despectivo, es posible que los contribuyentes reduzcan legalmente sus obligaciones fiscales mediante el uso de un refugio fiscal. (clubdeportestolima)
Refugio fiscal versus evasión fiscal: ¿cuál es la diferencia?
Los paraísos fiscales permiten a los contribuyentes evitar legalmente el pago de impuestos, pero también pueden usarse para evadir ilegalmente esos impuestos. Existen medios legales para reducir los ingresos sujetos a impuestos de una persona y, por extensión, la factura de impuestos de una persona al participar en la minimización de impuestos, a menudo conocida como evasión de impuestos. No debe confundirse con la evasión fiscal, que es la elusión ilícita de impuestos mediante el uso de engaños o técnicas similares.
Una persona puede estar sujeta a impuestos y multas adicionales si realiza una inversión con la intención de hacer una de estas cosas. Por ejemplo, la evasión de impuestos ocurre cuando un contratista o subcontratista independiente desvía la totalidad o una parte de sus ingresos a un tercero para aprovechar las tasas impositivas reducidas.
Para colmo de males, el IRS considera que cualquier intento de una empresa de aprovechar las bajas tasas impositivas en países particulares mediante la formación de entidades extraterritoriales es una actividad fraudulenta sujeta a fuertes multas, enjuiciamiento penal e incluso tiempo en prisión.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre paraíso fiscal y refugio fiscal?
Un paraíso fiscal es solo una forma legal de reducir su factura de impuestos mediante el uso de ciertos ejemplos de inversiones o estrategias. La gente a menudo piensa que los paraísos fiscales son misteriosos o que solo los ricos y famosos pueden usarlos, pero los contribuyentes de todo tipo usan paraísos fiscales.
¿Cómo es una LLC un paraíso fiscal?
Las corporaciones y las LLC que eligen pagar impuestos como corporaciones pueden usarse como paraísos fiscales porque limito el impuesto sobre sus ingresos imponibles al 21%.
¿Puede el gobierno ver cuánto dinero hay en su cuenta bancaria?
La mayoría de sus cuentas financieras probablemente ya las conoce el IRS, y pueden averiguar cuánto hay en ellas. Pero en realidad, a menos que esté siendo auditado, el IRS rara vez profundiza en sus cuentas bancarias y financieras.
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