El programa de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (OASDI, por sus siglas en inglés) del Seguro Social limita la cantidad total de ingresos imponibles que una persona es responsable de pagar en un año determinado. Cuando esos ingresos se incluyen en el cálculo de los beneficios, se aplica el mismo límite anual. Sin embargo, este límite cambia cada año en respuesta a las fluctuaciones en el índice que rastrea el salario promedio nacional. Esta suma también se conoce a veces como el límite imponible. La cantidad máxima de ingresos sujetos a impuestos para el Seguro Social fue de $142,800 en 2021. Mientras tanto, los ingresos que excedan este umbral no están sujetos al impuesto del Seguro Social y no se tienen en cuenta al calcular los beneficios de jubilación del Seguro Social. Pero, ¿cuál es el límite de impuestos del seguro social en 2023 y por qué a veces es más alto que el federal?
Bueno, descubramos ...
General
El Seguro Social, que a veces se conoce con el nombre de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad, es un programa de seguro. Básicamente, ayuda a reemplazar una parte de los ingresos de una persona en caso de jubilación, discapacidad o muerte. Asimismo, está respaldado principalmente por el impuesto del Seguro Social, que grava todos los ingresos del trabajo (con la excepción de los ingresos por inversiones) hasta un límite máximo de ingresos imponibles. La cantidad más alta permitida aumenta cada año junto con el índice que sigue el crecimiento del salario promedio nacional. A partir de 2021, este monto asciende a $142,800. mientras que cualquier ingreso que supere el umbral está exento del impuesto.
Desde la introducción del impuesto a la seguridad social en 1937, siempre ha habido un límite en la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Se ha planteado un gran número de veces. Básicamente, ya sea de forma ad hoc o automáticamente como resultado de una fórmula que el Congreso estableció para plantearlo. Sin embargo, de acuerdo con la Oficina Federal de Políticas de Retiro e Incapacidad, el propósito general del límite máximo de ingresos imponibles es
- Mantener la relación entre los ingresos previos a la jubilación y los niveles de beneficios a medida que aumentan los salarios;
- Reducir el déficit de fondos proyectado para el Seguro Social; y
- Crear una estructura de impuestos sobre la nómina que sea menos regresiva.
Impuestos relacionados con la Seguridad Social
Generalmente, el impuesto del Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Incapacidad (impuesto OASI) y el impuesto del Seguro de Incapacidad (impuesto DI) son ambos partes del impuesto del Seguro Social. Los impuestos OASI y DI son obligatorios tanto para los empleados como para sus empleadores. Por otro lado, las personas que son sus propios empleadores son responsables de pagar tanto la parte de los impuestos del empleado como la del empleador.
Desde 1937, cuando se fijó en $3,000, el límite de ingresos imponibles del seguro social ha aumentado a $142,800 en 2021. Básicamente, desde el establecimiento de la fórmula de financiación actual en 1982, suele aumentar cada año. Las únicas excepciones a los períodos de tiempo cubiertos son 2009 a 2011 y 2015 a 2016, cuando no lo hizo.
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La cantidad de salarios sujetos a impuestos del Seguro Social en 2022 está sujeta a un límite anual que impone el gobierno federal. El monto del límite imponible para fines del Seguro Social aumentará a $147,000 2022 en 142,800, de $2021 2022 en 9,114. En el año 147,000, el límite de impuestos del Seguro Social sujeto a una deducción del cheque de pago de un empleado será de $6.2 XNUMX ($XNUMX XNUMX x XNUMX por ciento) .
En otras palabras, los beneficiarios del sistema de Seguridad Social obtendrán un pago de beneficios con un aumento marginal en 2022. El ajuste por costo de vida (COLA) se elevó en octubre de 2021 en un 5.9 por ciento para 2022. Sin embargo, esto es significativamente más que el aumento del 1.3 por ciento aplicable para 2021.
Básicamente, hay dos componentes en el impuesto. El primero es el impuesto sobre la nómina; un requisito de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) y el segundo es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia; uno que requiere la Ley de Contribuciones de Trabajo por Cuenta Propia (SECA). Es importante que ambos impuestos sean obligatorios. El otro componente se conoce como el impuesto de Medicare, a veces conocido como el “impuesto de seguro hospitalario”.
Los sueldos, salarios y propinas brutos de un empleado se sumarán y servirán como base para calcular los impuestos sobre la nómina. Por lo general, un empleador es responsable de deducir y remitir estos impuestos a la agencia gubernamental correspondiente en nombre de un empleado. En el año 2022, la tasa o límite de la contribución al Seguro Social se mantendrá sin cambios en 6.2 por ciento tanto para el empleador como para el empleado.
El empleado y el empleador son responsables de pagar una parte del impuesto de Medicare, lo que da como resultado una tasa impositiva total del 2.9 por ciento para los años fiscales 2021 y 2022.
Por lo general, el gobierno suele determinar los límites fiscales anuales de la Seguridad Social en función de los cambios en el Índice Nacional de Salarios (NAWI), que tiene un patrón de aumento cada año. El propósito de estas modificaciones es asegurar que los beneficios del Seguro Social de los beneficiarios continúen al ritmo de los niveles de inflación prevalecientes.
Un impuesto sobre la nómina del Seguro Social del 6.2 % no afectará ningún ingreso adicional que gane más allá del límite salarial que se le aplica. Por ejemplo, un trabajador que gane $175,000 2022 en 9,114 será responsable de $147,000 6.2 en impuestos del Seguro Social ($XNUMX XNUMX x XNUMX por ciento).
Sin embargo, es importante tener en cuenta que la base salarial para el impuesto de Medicare no tiene límite superior. El empleado solo necesita pagar impuestos de Seguro Social sobre los primeros $147,000 de sus ingresos. No obstante, serán responsables de pagar el impuesto de Medicare del 1.45 por ciento sobre los $175,000 totales de sus ingresos. Mientras tanto, los trabajadores que ganen más de $200,000 en 2022 estarán sujetos a un impuesto adicional de Medicare del 0.9% de sus ganancias.
Sin embargo, es posible que los ingresos altos vean una disminución en su salario neto. Esto es el resultado de la combinación del reciente aumento en el límite de impuestos del Seguro Social y el alto impuesto de Medicare. Desafortunadamente, esto indica que los empleados con más de $200,000 en ganancias en 2021 probablemente estarán sujetos a una obligación tributaria más alta en 2022.
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La Administración del Seguro Social (SSA) hizo un anuncio el 13 de octubre de que los ingresos máximos sujetos al impuesto sobre la nómina del Seguro Social aumentarán a $147,000 el 1 de enero de 2023. Este es un aumento de $4,200 de los ingresos máximos sujetos al impuesto sobre la nómina del Seguro Social. el impuesto sobre la nómina del Seguro Social en 2021, que fue de $142,800. La Administración del Seguro Social (SSA) también publicó una hoja informativa. Uno que proporciona una descripción general concisa de los ajustes del costo de vida (COLA) de 2023.
La Administración del Seguro Social (SSA) realiza un cálculo anual; para determinar la tasa de inflación así como el índice de salario medio nacional. Generalmente, el límite del salario imponible está sujeto a un ajuste automático cada año. Y esto es el resultado de aumentos en el índice de salario promedio nacional en lugar de la tasa de inflación
| 2022 | 2023 | |
| por | $143,000 | $143,000 |
| tope salarial | $142,800 | $147,000 |
| Impuestos de seguridad social | $8,854 | $8,866 |
Las Tasas FICA
El impuesto de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) es una combinación de los impuestos sobre la nómina del Seguro Social y Medicare. Cambiar las tasas impositivas de FICA solo es posible si se promulga una nueva legislación fiscal.
Se aplica un impuesto sobre la nómina del 12.4 por ciento sobre los salarios hasta el tope de ingresos imponibles. Mientras que los empleadores pagan el 6.2 por ciento del impuesto sobre la nómina del 12.4 por ciento del Seguro Social sobre los salarios hasta el umbral de ganancias imponibles; los trabajadores pagan la otra mitad. Por su parte, los trabajadores por cuenta propia pagan la totalidad del tipo impositivo del 12.4%.
En otras palabras, la combinación del Seguro Social y Medicare retención de nómina tasa para patrones y empleados es 7.65 por ciento. Mientras que solo la parte del Seguro Social se limita a la cantidad máxima imponible. La tasa de impuestos sobre la nómina de Medicare es equivalente al 1.45 por ciento de todos los ingresos tanto para los empleadores como para los empleados. No obstante, en el caso de los trabajadores por cuenta propia, tendrán que pagar el 2.9 por ciento íntegro).
| Empleador | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Nuestros | 7.65%(6.2% + 1.45% |
| Trabajadores por cuenta propia | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Además, las tasas de impuestos sobre la nómina antes mencionadas no tienen en cuenta un 0.9% adicional en impuestos de Medicare. El 0.9% que deben pagar los empleados altamente compensados con salarios que superan ciertos niveles de umbral. Sin embargo, esto puede variar según su estado civil:
- $250 000 para contribuyentes casados que declaran sus impuestos juntos.
- $125,000 es la cantidad para los contribuyentes que están casados pero declaran por separado.
- $200,000 para contribuyentes solteros y $100,000 para todos los demás contribuyentes.
Sin embargo, debido a que no hay ajustes por inflación en estos umbrales salariales obligatorios por ley, continúan aplicándose a un número creciente de trabajadores anualmente.
Los ingresos de la Seguridad Social están sujetos a impuestos. es normalmente sujetos a impuestos a nivel federal. Sin embargo, si necesita o no pagar impuestos sobre sus beneficios del Seguro Social depende de la cantidad de ingresos que obtenga. No obstante, debe planificar el pago de impuestos sobre la renta sobre sus beneficios del Seguro Social. Especialmente si tiene otras fuentes de ingresos durante la jubilación, como un 401 (k) o trabajo a tiempo parcial. Si no tiene otras fuentes de ingresos para la jubilación, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta.
Sin embargo, si vive únicamente del dinero que recibe del Seguro Social, es probable que no tenga que pagar impuestos sobre esos pagos. La tributación del Seguro Social se rige por un mosaico de leyes estatales. De todos modos, lo mejor para usted es colaborar con un asesor financiero. Alguien que pueda ayudarlo a comprender cómo varios tipos de ingresos de jubilación están sujetos a impuestos.
Básicamente, primero deberá evaluar su ingreso total antes de poder decidir si su Seguro Social está sujeto a impuestos o no. En general, para determinar el ingreso total para los fines de esta discusión; solo necesita ajustar su ingreso bruto, que incluye cualquier interés no imponible, más el cincuenta por ciento de sus pagos del Seguro Social.
Sin embargo, al determinar su ingreso total, se toman en cuenta su ingreso combinado y sus beneficios de seguridad social. Mientras tanto, es si está casado y presenta sus impuestos conjuntamente con su cónyuge.
Después de eso, deberá determinar cuánto de sus ingresos del Seguro Social están sujetos a impuestos, si es que hay alguno. Puede hacer esto simplemente comparando su ingreso total con las cantidades base que corresponden a su estado civil. Descubrirá que encaja en uno de estos tres grupos una vez que se examine a sí mismo. En el caso de que sus ingresos totales sean:
- Si sus beneficios del Seguro Social son menores que la cantidad base, entonces no tiene que pagar impuestos sobre ellos.
- Sus ingresos del Seguro Social, entre el monto base y el monto máximo, podrán estar sujetos a tributación de hasta el cincuenta por ciento.
- Sus beneficios del Seguro Social, por encima de cierto monto límite, pueden estar sujetos a impuestos a una tasa de hasta el 85 por ciento.
Conclusión
El límite de la base salarial sólo es aplicable a la contribución al seguro social. La cantidad máxima de ingresos que está sujeta a impuestos en un año determinado es igual al límite de la base salarial. Esta base será de $147,000 para las ganancias en el año 2022. Se erige como la información más actualizada sobre el tope salarial para las ganancias del seguro social.
Por otro lado, no hay límite superior en la base salarial para el impuesto de Medicare. Cada dólar de salarios imponibles está sujeto al impuesto de Medicare.
Millones de personas mayores, personas con discapacidad y cónyuges sobrevivientes se benefician del Seguro Social. Para mantenerse al día con la inflación, la Administración del Seguro Social aumenta los beneficios cada año. Esto generalmente resulta en un pago mayor para los beneficiarios.
Los aumentos anuales pueden no ser suficientes para mantener todo funcionando a largo plazo. Depender únicamente de la Seguridad Social en la jubilación es una mala idea, especialmente si puedes ahorrar más. Es posible construir un fondo de ahorro sustancial con inversiones con impuestos diferidos.
Preguntas frecuentes sobre el límite de impuestos del Seguro Social
¿Qué es la información de antecedentes del seguro social?
Los empleadores, los empleados y las personas que trabajan por cuenta propia están sujetos a dos impuestos diferentes. El impuesto al seguro social-como resultado de la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). El primer impuesto es para el seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez, que es más común. El segundo impuesto es para el seguro hospitalario (impuesto Medicare).
¿Cuál es la cuantía máxima de la indemnización sujeta a la cotización de la Seguridad Social?
Hay un tope en la cantidad de compensación que está sujeta al impuesto del Seguro Social. Pero no hay límite en la cantidad de compensación que se debe al impuesto de Medicare. La tasa de impuestos FICA para los empleadores es de 7.65 por ciento en el año 2022. Esto, de acuerdo con las Leyes de Contribuciones de Seguros Federales, incluye contribuciones de 6.2 por ciento al impuesto del Seguro Social y 1.45 por ciento a Medicare (lo mismo que en 2021).
¿Hay alguna diferencia entre OASDI y el Seguro Social?
El término “Seguro Social” se refiere al nombre oficial del programa gubernamental OASDI. OASDI es la abreviatura de Seguro de Vejez, Sobrevivientes e Invalidez.
¿Cuánto dinero se descontará de mi cheque del Seguro Social para impuestos cada mes?
Dependiendo de sus ingresos combinados, la cantidad de impuestos deducidos de su pago del Seguro Social variará. Mientras tanto, la tasa de impuestos para los empleadores es de 7.65 por ciento en el año 2022 según la Ley Federal de Contribuciones al Seguro, incluidas las contribuciones de 6.2 por ciento al impuesto del Seguro Social y 1.45 por ciento a Medicare (igual que en 2021).
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