Ambos declarantes normalmente son responsables de la factura de impuestos en las declaraciones de impuestos conjuntas. El alivio del cónyuge inocente, por otro lado, es un medio para evitar pagar impuestos adicionales al IRS si su cónyuge o ex cónyuge cometió errores importantes en su declaración de impuestos conjunta. Así es como funciona el programa de ayuda para cónyuges inocentes, sus tipos, cómo calificar y cómo solicitarlo.
Alivio del cónyuge inocente
Esta es una ocurrencia común en sus programas de transmisión favoritos. Después del anochecer, los federales asaltan una mansión y sacan al esposo o la esposa esposados. (¡Es una ventaja si puedes saquear la casa!) Su socio había estado en una gran estafa de evasión de impuestos por valor de millones o miles de millones de dólares, para asombro del cónyuge.
¿Cómo podría suceder algo en la vida real sin tu conocimiento? Esa es su respuesta si usted y su cónyuge presentaron una declaración de impuestos conjunta y la firmaron.
Si bien este es un caso extremo, es muy común que un cónyuge se preocupe por las sospechas de su esposo o esposa. deuda comportamiento. La mayoría de las veces, se trata de una falla menor que puede solucionarse fácilmente; lo corriges, y no es gran problema.
Sin embargo, hay casos en los que el fraude se ha perpetrado deliberadamente, y el cónyuge que no ha sabido nada sobre lo sucedido debe intentar explicar la situación a las autoridades a pesar de que no tienen conocimiento de lo sucedido. Saber que su cónyuge lo ha engañado y que se espera que usted limpie el desorden también podría implicar que usted es responsable de sus obligaciones, lo que puede ser una experiencia muy dolorosa y vergonzosa.
Afortunadamente, el IRS tiene una provisión de Alivio para el Cónyuge Inocente. Serás absuelto de cualquier atrocidad cometida por tu cónyuge si cumples con ciertos criterios. Saber que al menos parte de la devastación se te quitará de los hombros es un gran consuelo. Hemos ayudado a otros cónyuges agraviados y podemos ayudarlo a usted también.
Tipos de alivio del cónyuge inocente
Si no califica para el alivio del cónyuge inocente, puede tener otras dos opciones.
#1. Separación de alivio de responsabilidad
El IRS divide la factura de impuestos entre usted y su ex, y cada uno de ustedes paga su propia porción. Para ser elegible, debe estar divorciado, oficialmente separado o viudo, y no debe haber vivido con la persona durante los 12 meses anteriores.
#2. Alivio equitativo
Si no presentó una declaración conjunta pero es responsable de los errores de su cónyuge porque vive en un estado de propiedad comunitaria (Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington o Wisconsin), esto puede ser un posibilidad. Alternativamente, si su declaración de impuestos era válida pero no pagó el impuesto, puede ser elegible para este alivio.
La teoría del alivio del cónyuge inocente
muchos casados contribuyentes optar por presentar declaraciones conjuntas debido a los beneficios que conlleva. La presentación de una declaración conjunta, por otro lado, impone la carga adicional de que ambas partes sean responsables del impuesto a pagar. Los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta también son responsables de forma conjunta de cualquier impuesto adicional, multas o intereses con la cuenta, de acuerdo con el código del IRS.
Esta es una noción legal como responsabilidad conjunta y solidaria, lo que significa que los cónyuges son colectivamente responsables de cualquier obligación tributaria, pero también pueden ser individualmente responsables (por separado).
Desde un sentido práctico, el IRS carece de los recursos necesarios para determinar quién es un cónyuge inocente por sí solo. Esto requeriría que el IRS revise miles y miles de cuentas de cobro conjuntas y determine a quién se le debe evaluar un aumento en la responsabilidad de manera individual.
Hay dos ramificaciones en esto. Primero, en lugar del IRS, deja el deber de determinar cómo pagar la responsabilidad a las partes. En segundo lugar, debido a que ambas partes son responsables, el IRS puede emprender una acción de cobro contra cualquiera de ellos en lugar de solo contra un cónyuge.
La política del IRS de perseguir a cualquiera de los cónyuges por una deuda impaga ha sido confirmada por los tribunales. Incluso si ambos cónyuges están de acuerdo. El IRS no puede intentar cobrarle a un cónyuge antes de perseguir los bienes del otro.
La diferencia entre el alivio del cónyuge inocente y el alivio del cónyuge lesionado
La siguiente es la distinción entre un cónyuge inocente y el alivio del cónyuge cortado: El propósito del alivio del cónyuge inocente es delegar la responsabilidad del pago de impuestos. El alivio del cónyuge lesionado permite que un cónyuge lesionado reclame su parte del reembolso de una declaración de impuestos conjunta.
Si la totalidad o parte de su parte de un reembolso de impuestos combinado se asignó (o se asignará) a los impuestos que su cónyuge debe por impuestos federales o estatales vencidos por separado, manutención de los hijos o del cónyuge, o deuda de préstamos estudiantiles, el IRS puede ofrecer la alivio del cónyuge lesionado.
¿Qué es el Formulario 8857: Solicitud de Alivio para el Cónyuge Inocente?
El formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) Formulario 8857: Solicitud de Alivio del Cónyuge Inocente es por parte de los contribuyentes para solicitar el alivio de una carga fiscal que involucra a un cónyuge o ex cónyuge. Las parejas que presentan una declaración de impuestos combinada generalmente son cuentas por cualquier deuda tributaria. Incluso si están divorciados. Ambos socios serán responsables de impuestos adicionales debido a ingresos no declarados y deducciones o créditos erróneos.
Incluso si una decisión de divorcio indica que solo una persona es responsable del impuesto. No obstante, el IRS considerará que ambas partes son solidariamente responsables del impuesto. Si hay saldo. Un cónyuge o excónyuge normalmente debe presentar el Formulario 8857 dentro del límite de tiempo que tiene el IRS para recaudar el impuesto. En la mayoría de los casos, este tiempo es de diez años a partir del día de inicio de la obligación tributaria. Si desea un crédito o un reembolso, debe presentar su solicitud dentro de los tres años posteriores a la fecha en que presentó la declaración original. O dos años después del impuesto, lo que ocurra primero.
¿Quién puede presentar el Formulario 8857: Solicitud de Alivio para el Cónyuge Inocente?
El contribuyente que solicita alivio debe completar el Formulario 8857: Solicitud de Alivio para Cónyuge Inocente. Tan pronto como tengan conocimiento de una obligación tributaria que deba ser responsabilidad exclusiva del otro cónyuge o excónyuge. La presentación del Formulario 8857, por otro lado, no garantiza que el contribuyente solicitante sea elegible para el alivio. Los siguientes son algunos de los requisitos:
- Presentar una declaración conjunta con una subestimación del impuesto.
- Impuesto debido a ingresos o deducciones erróneamente enumerados de un cónyuge
- La determinación de que es injusto responsabilizar al contribuyente solicitante por la subestimación
Si un contribuyente recibe la notificación de la denegación de su solicitud, tiene la opción de apelar la decisión.
¿Cuánto tiempo lleva obtener el alivio del cónyuge inocente?
- 6 meses
¿Cuánto tiempo llevará completar el proceso? Es posible que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) tarde hasta seis meses en tomar una determinación después de recibir una Solicitud de Alivio para Cónyuge Inocente en el Formulario 8857. El Servicio de Impuestos Internos se comunicará con el cónyuge que no solicitó el reembolso mientras está en proceso de solicitarle información fiscal.
¿Es el cónyuge inocente alivio de la responsabilidad conjunta?
Los contribuyentes que creen que deberían estar exentos de su obligación tributaria conjunta pueden presentar una solicitud de alivio del cónyuge inocente al Programa de Cónyuge Inocente, que luego evaluará y evaluará la solicitud. Cuando dos personas presentan una declaración de impuestos conjunta, se considera que han dado su consentimiento implícito al establecimiento de una obligación tributaria conjunta según las normas del impuesto sobre la renta federal y estatal.
¿Puede usted apelar el Alivio del Cónyuge Inocente?
Tiene derecho a presentar una apelación si se cumple alguna de las siguientes condiciones: Presentó un reclamo de cónyuge inocente al IRS y lo negaron o no lo aprobaron por completo. Presentó una Solicitud de Alivio para el Cónyuge Inocente (Formulario 8857) en formato PDF. Su consulta se relaciona con un impuesto no pagado que se registró en su declaración y/o un impuesto adicional determinado por el IRS.
¿Qué no es un tipo de compensación para el cónyuge inocente?
Bajo algunas condiciones, uno de los socios firmará ambos nombres en la declaración de impuestos (o la presentará electrónicamente sin el consentimiento del otro cónyuge). En situaciones como estas, el cónyuge puede afirmar que no presentó una declaración ante las autoridades correspondientes. Esta no es una solicitud de deducción para un cónyuge inocente; más bien, es una admisión de que la persona no presentó su declaración de impuestos.
Cómo presentar el Formulario 8857: Solicitud de Alivio para el Cónyuge Inocente
Si un contribuyente busca alivio, hay medidas específicas que debe seguir. Primero deben presentar el formulario tan pronto como sepan que el cónyuge o excónyuge tiene una obligación tributaria. Lo más probable es que el IRS le emita un aviso de su obligación tributaria.
El IRS ha ampliado el plazo para solicitar una compensación equitativa desde el 25 de julio de 2011. Incluso si no tienen la documentación necesaria disponible de inmediato. El contribuyente debe presentar el Formulario 8857 tan pronto como tenga conocimiento del desajuste. El cónyuge o excónyuge de un contribuyente será notificado de la solicitud pendiente una vez que el contribuyente presente el Formulario 8857. Además, los contribuyentes deben tener en cuenta que recibir una determinación del IRS después de la presentación puede demorar hasta seis meses.
¿Cómo solicito el alivio del cónyuge inocente ante el IRS?
Llene el Formulario 8857 del IRS para solicitar el alivio del cónyuge inocente. (Si lo desea, puede enviar una declaración escrita firmada con la misma información en lugar del formulario de siete páginas). El IRS determinará la cantidad de impuestos que debe pagar.
Hay algunos factores a tener en cuenta si cree que podría ser elegible para el alivio del cónyuge inocente:
- El IRS debe decirle a su cónyuge o ex cónyuge que su cónyuge inocente está aliviado. También le permitirá a su cónyuge proporcionar información sobre su reclamo.
- El IRS recaudará los impuestos, intereses y multas de su cónyuge o ex.
- Si ya pagó una parte o la totalidad de la factura de impuestos, el IRS le reembolsará solo los pagos de impuestos que realizó con su propia cuenta. dinero.
- Si alguna parte de los impuestos, intereses y multas no califica para el alivio del cónyuge inocente, ambos son responsables de esa parte de la factura.
- Algunos impuestos, como los pagos individuales de responsabilidad compartida y ciertos tipos de impuestos sobre el empleo, no califican para el alivio del cónyuge inocente.
¿Quién califica para el alivio del cónyuge inocente?
Para ser elegible para el alivio del cónyuge inocente, la pareja obviamente debe presentar una declaración conjunta. De lo contrario, el cónyuge debe cumplir con tres requisitos para recibir el alivio.
- Uno de los contribuyentes cree que la subestimación del impuesto se debió a un error encontrado posteriormente por uno de los cónyuges.
- Hay evidencia de que uno de los cónyuges no sabía sobre el error.
- Uno de los cónyuges cree que él o ella no deben ser considerados responsables del impuesto subestimado una vez que se han tenido en cuenta todos los hechos y circunstancias.
Tenga en cuenta que todo el argumento se basa en el concepto de la razón para saber en lugar del conocimiento real. Además, el impuesto es cuando el impuesto total debe ser mayor que el monto de la declaración. Los ingresos no declarados, principalmente de las inversiones, son la razón más común por la que se subestiman los impuestos.
Los impuestos subestimados también pueden ser causados por deducciones calculadas incorrectamente, informes de crédito inexactos o informes sobre la base impositiva incorrecta. La cantidad de tiempo que un cónyuge tiene para solicitar alivio es limitada. La solicitud de Alivio para el Cónyuge Inocente, Formulario 9968 del IRS, debe realizarse dentro de los dos años posteriores a la fecha del primer intento de cobrar la deuda.
¿Cuánto obtiene por reclamar un cónyuge?
El contribuyente está casado y presentará una declaración de impuestos conjunta. Si presenta una declaración conjunta como pareja casada, es elegible para una deducción estándar mayor, que es igual al doble de la deducción para una sola persona. La deducción estándar para una pareja casada en el año 2023 se establece en $25,900, lo que indica que usted y su cónyuge podrán deducir esta cantidad de sus ingresos.
¿Cuál es la sanción por reclamar ilegalmente a alguien como dependiente?
Si el IRS determina que ha reclamado falsamente a un dependiente en su declaración de impuestos, deberá devolver la cantidad total de dinero que ahorró al hacerlo. Además del monto total, estará obligado a pagar un recargo por mora del 0.5 % del monto impago por cada mes que haya transcurrido después de la fecha de vencimiento del impuesto. Este costo se evaluará sobre el saldo que no haya sido pagado.
¿Obtiene más dinero reclamando soltero o casado?
¿Debo cambiar mi estado civil en el formulario W-4 a "soltero" en lugar de "casado"? ¿Puedo esperar un aumento o una pérdida en la cantidad de dinero que me llevo a casa? Su salario neto disminuirá si cambia su estado de retención de casado a cualquiera de las otras opciones disponibles. Cuando presente su declaración de impuestos como persona soltera, se retendrá una mayor parte de su cheque de pago que cuando presente su declaración como contribuyente casado.
Preguntas Frecuentes
¿Qué sucede cuando presenta una solicitud de ayuda para cónyuge inocente?
Al solicitar el alivio del cónyuge inocente, se le puede eximir de la responsabilidad de pagar impuestos, intereses y multas si su cónyuge (o excónyuge) informó artículos incorrectamente u omitió artículos en su declaración de impuestos.
¿Califico para el cónyuge lesionado?
Usted puede ser un cónyuge lesionado si presenta una declaración conjunta y la totalidad o parte de su parte del sobrepago se aplicó o se espera que se aplique (compensación) al impuesto federal vencido legalmente exigible de su cónyuge, el impuesto estatal sobre la renta, el impuesto estatal deudas de compensación por desempleo, manutención de los hijos o una deuda federal no tributaria, como un...
¿Qué sucede si te casas con alguien que adeuda impuestos atrasados?
Si se casa con alguien que tiene una deuda tributaria, no es legalmente responsable de ayudar a pagar esas deudas. Esa deuda pertenece únicamente a su cónyuge. Casi todos los estados de EE. UU. reconocen que un cónyuge no es responsable de las deudas prematrimoniales contraídas por el otro cónyuge. Esto no solo se aplica a los impuestos, sino también a otras deudas.
¿Debo declarar por separado si mi esposo debe impuestos?
R: No. Si su cónyuge incurrió en una deuda tributaria de una declaración de impuestos sobre la renta anterior antes de casarse, usted no es responsable. … Su cónyuge no puede recibir dinero de vuelta del IRS hasta que pague a la agencia lo que debe. Si su cónyuge debe impuestos atrasados cuando se casan, presente por separado hasta que pague la deuda.
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