Tener muchos beneficiarios o no estar seguro de ellos puede complicar las cosas, especialmente cuando desea distribuirles sus propiedades. Sin embargo, es por eso que necesita un fideicomiso revocable que le permita a un otorgante poder cambiar o modificar el fideicomiso a su discreción. Sin embargo, este artículo se centrará en lo que es un fideicomiso revocable frente a un fideicomiso irrevocable. Además, discutiremos la diferencia entre el fideicomiso revocable y el testamento, los impuestos del fideicomiso revocable y la forma. Sin olvidar cuáles son sus ventajas y desventajas.
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¿Qué es el fideicomiso revocable??
Un fideicomiso revocable es un fideicomiso que da cabida a la alteración o cancelación dependiendo del otorgante o del originador del fideicomiso. Sin embargo, durante la vida del fideicomiso, los ingresos obtenidos se entregan al otorgante. Además, solo después de la muerte se transfiere la propiedad a los beneficiarios del fideicomiso.
En la mayoría de los casos, el otorgante mantiene varios derechos sobre el fideicomiso durante su vida. Estos generalmente incluyen el derecho de ordenar al fideicomisario que distribuya la totalidad o parte de los bienes del fideicomiso, según lo desee el otorgante, y el derecho de cambiar o revocar el fideicomiso en cualquier momento.
Sin embargo, esto es útil ya que ofrece flexibilidad e ingresos al otorgante en vida. Sin embargo, puede modificar los términos del fideicomiso ya la muerte del fideicomitente, los beneficiarios recibirán el patrimonio.
Por lo tanto, cuando muere un otorgante, el fideicomiso actúa como un testamento, y el contrato de fideicomiso establece que el beneficiario debe recibir la propiedad a la muerte del otorgante. Si bien un fideicomiso puede financiarse a la muerte del otorgante, generalmente es mejor financiarlo mientras el otorgante está vivo. Por lo tanto, asegura la continuidad de la gestión de activos y el apoyo financiero del otorgante, en caso de que este quede discapacitado.
Si un fideicomiso es revocable, ¿significa que puede haber un fideicomiso irrevocable? La respuesta a esa pregunta es sí. Ahora analicemos la diferencia entre confianza irrevocable y revocable.
Fideicomiso irrevocable vs revocable
De hecho, ambos son diferentes en varios aspectos. Analicemos algunas de estas diferencias.
Un fideicomiso irrevocable define un fideicomiso que no puede modificarse después de formarse sin la aprobación de los beneficiarios. No obstante, el otorgante podrá modificar sus términos en cualquier momento. Pueden cambiar de beneficiarios y ajustar las condiciones en cuanto a cómo se administran los activos dentro del fideicomiso.
Una vez más, debido a que el propietario tiene tal nivel de poder sobre un fideicomiso revocable, los activos que depositan en él no están protegidos de los acreedores. Sin embargo, no es lo mismo para un fideicomiso irrevocable.
Asimismo, en un fideicomiso revocable, si son demandados, los bienes pueden exigirse liquidados para satisfacer cualquier resolución que se dicte. Sin embargo, cuando el otorgante fallece, los activos mantenidos en el fideicomiso también están sujetos a impuestos estatales y federales sobre el patrimonio. Mientras que los fideicomisos irrevocables ofrecen privilegios de protección fiscal que los fideicomisos revocables no tienen.
¿Qué es mejor: un fideicomiso revocable o irrevocable?
Cada tipo de fideicomiso es mejor para su uso previsto. Los fideicomisos revocables son mejores para la planificación patrimonial con testamento porque el fideicomitente retiene el control sobre los activos. Una vez creado, un fideicomiso irrevocable se convierte en una entidad legal propietaria de los activos que contiene. Debido a que el fideicomitente ya no controla esos activos, existen ventajas fiscales y protecciones para los acreedores. Transferir activos de alto valor que pueden causar problemas de impuestos sobre donaciones o sucesiones es mejor con estos.
¿Qué es un fideicomiso en vida revocable?
Es posible hacer que un fideicomiso en vida sea revocable o irrevocable durante la vida del fideicomitente. Un fideicomiso en vida revocable es una herramienta común de planificación patrimonial que se utiliza para mantener los activos fuera del tribunal de sucesiones y las disputas familiares. El fideicomiso en vida revocable no brinda ninguna protección legal contra impuestos o acreedores, a diferencia del fideicomiso irrevocable.
Fideicomiso revocable vs testamento
Muchas veces, cuando los novatos confunden a estos dos, tendemos a perdonarlos porque están hablando de lo mismo. Sin embargo, todavía hay algunas diferencias.
En general, los testamentos frente a los fideicomisos revocables son instrumentos de planificación de la propiedad que ayudan a garantizar que usted asegure sus bienes y los transfiera a sus herederos, además de su cónyuge, lo que generalmente no es un problema.
Sin embargo, un testamento es un documento escrito que establece los deseos de una persona fallecida. Este deseo puede abarcar desde nombrar tutores de niños menores hasta dar activos en efectivo a amigos, familiares u organizaciones benéficas.
Un testamento se vuelve activo solo después de que el propietario fallece. Sin embargo, un fideicomiso revocable se activa el día que lo crea. En un testamento, el otorgante no puede enumerar la distribución de la propiedad a nadie hasta que el propietario muera. Mientras esté en un fideicomiso revocable, un otorgante puede enumerar la división de bienes antes de su muerte en él.
Impuestos de fideicomiso revocable
Los fideicomisos revocables son las formas de fideicomiso más sencillas desde el punto de vista del impuesto sobre la renta. Cualquier ingreso creado por un fideicomiso revocable está sujeto a impuestos para el creador o otorgante del fideicomiso durante la vida del creador del fideicomiso. Esto se debe a que el otorgante tiene control total sobre los términos del fideicomiso y los activos incluidos en él.
Generalmente, durante la vida del otorgante, el número de identificación del contribuyente del fideicomiso será el número de Seguro Social del otorgante. Sin embargo, todas las partidas de ingresos y créditos se registrarán en la declaración del impuesto sobre la renta del otorgante. Por lo tanto, ningún retorno será por el fideicomiso en sí.
Además, son fideicomisos “otorgante” para efectos del impuesto sobre la renta. Se podría pensar que están ocultos para el IRS y las autoridades fiscales estatales.
Formulario de Fideicomiso Revocable
El uso de un formulario de fideicomiso revocable es para describir las características del fideicomiso. Sin embargo, un formulario de fideicomiso revocable debe incluir todos los detalles específicos de sus activos. Sin embargo, aquí hay una lista de los bienes requeridos en un formulario de fideicomiso revocable.
- Propiedad personal (Esto incluye muebles, automóviles, joyas), etc.
- Intereses de negocios
- Efectivo/cuentas bancarias
- Certificados de depósito (CD)
- Bienes raíces
- Cuentas de corretaje y acciones (como tenencias de acciones o cuentas de jubilación).
¿Cuáles son los beneficios del fideicomiso revocable?
Hay varios beneficios de establecer un fideicomiso revocable. Éstos son algunos de ellos.
#1. Flexibilidad
Permiten al otorgante realizar cambios a su discreción. Eso puede resultar invaluable si cambia la situación del otorgante. Además, puede ser útil si el otorgante no está seguro de a quién quiere nombrar como beneficiario. Sin embargo, esta flexibilidad también hace que estos fideicomisos sean una opción popular para los novatos que planean su patrimonio.
#2. Evitar las participaciones en la corte
Si un beneficiario no es mayor de edad, los bienes del menor se mantienen en el fideicomiso en lugar de que el tribunal designe un tutor. Sin embargo, si el otorgante cree que un beneficiario no usará los activos de manera inteligente, el fideicomiso permite que una cierta cantidad de dinero se distribuya regularmente.
#3. Los activos están disponibles a la muerte del otorgante
Los activos a la muerte del otorgante están listos y disponibles para recaudar efectivo para pagar los impuestos sobre el patrimonio, los gastos de administración y las deudas inmediatamente después de la muerte. Por lo tanto, no habrá necesidad de esperar una orden de sucesión o la emisión de cartas preliminares.
Sin embargo, si el fideicomiso se financia antes de la muerte, la propiedad en el fideicomiso permanece a nombre del fideicomisario antes y después de la muerte. Por lo tanto, fácilmente disponible para liquidación en caso de necesidad.
¿Cuáles son las desventajas de un fideicomiso revocable??
Hay algunas desventajas de un fideicomiso revocable. Echemos un vistazo a algunos de ellos.
1. Costo Tiempo
Implementar un fideicomiso revocable requiere mucho tiempo y esfuerzo. Los activos deben volver a registrarse a nombre del fideicomiso. De hecho, esto puede ser estresante y puede implicar otros costos, como las tarifas de presentación. Todo el plan patrimonial del otorgante debe ser monitoreado anualmente para garantizar que se cumplan los objetivos del fideicomiso.
2. Sin ventaja fiscal
Un fideicomiso revocable no permite protección fiscal al otorgante. De hecho, no todos los activos se agregarán al fideicomiso revocable. Por lo tanto, el otorgante debe crear un testamento para seleccionar beneficiarios para los bienes restantes, para evitar la sucesión. Además, durante la vida del otorgante, las propiedades del otorgante no están protegidas de los acreedores.
# 3. Conclusión
En conclusión, esto es útil ya que ofrece flexibilidad e ingresos al otorgante. Sin embargo, puede modificar los términos del fideicomiso ya la muerte del otorgante, los beneficiarios recibirán el patrimonio. Sin embargo, los fideicomisos irrevocables y revocables son todos parte de un fideicomiso en vida.
¿Cuál es el propósito de un fideicomiso revocable?
Sin embargo, esto es útil ya que ofrece flexibilidad e ingresos al otorgante en vida. Sin embargo, puede modificar los términos del fideicomiso ya la muerte del fideicomitente, los beneficiarios recibirán el patrimonio.
¿Cuáles son las desventajas de un fideicomiso revocable?
Hay algunas desventajas de un fideicomiso revocable. Echemos un vistazo a algunos de ellos.
- 1. Costo Tiempo
- 2. Sin ventaja fiscal
- # 3. Conclusión
- Grantors Trust: una guía definitiva simple (¡actualizado!)
- Fideicomiso en vida: descripción general, costo, plantillas, pros y contras (+guía de escritura)
- FIDEICOMISO VS VOLUNTAD: Mejor opción en EE. UU. (+diferencias importantes)
- IDGT explicado!!! (Comprensión del fideicomiso del otorgante intencionalmente defectuoso)
