Un estado de pérdidas y ganancias, como un estado de flujo de efectivo, le brinda información específica sobre los ingresos y gastos de su empresa; lo que lo convierte en uno de los aspectos más importantes de un Business Plan. Entonces, para ponerlo en el camino correcto para el crecimiento del negocio y planificación financiera eficaz, repasaremos los pasos sobre cómo crear, leer y comprender un estado de pérdidas y ganancias.
¿Qué es un Estado de Pérdidas y Ganancias?
El estado de resultados, a menudo conocido como estado de pérdidas y ganancias (P&L), es el estado financiero más conocido y utilizado en cualquier plan de negocios. Cuando los banqueros e inversionistas revisen su plan de negocios, comenzarán con el estado financiero.
El estado de pérdidas y ganancias (P&L) determina si su negocio es rentable o no. Comienza con una descripción general de sus ingresos, luego entra en detalles sobre sus costos y gastos antes de mostrar el "resultado final" crucial: su beneficio neto.
Además, se puede usar un estado de pérdidas y ganancias para crear un presupuesto o calcular su capital de trabajo.
¿Cómo crear un estado de pérdidas y ganancias?
La frecuencia con la que ejecuta un estado de pérdidas y ganancias depende totalmente de usted. Algunas empresas prefieren estados de pérdidas y ganancias mensuales, mientras que otras prefieren informes trimestrales.
Aunque usando software de contabilidad se encarga de todo el procedimiento por usted, es muy importante comprender el proceso de preparación de un estado de pérdidas y ganancias. Esto se debe a que incluso con un software, también debería poder leer e interpretar los resultados.
Pasar por este proceso lo ayudará a lograrlo mejor sin estrés.
Paso 1: calcular los ingresos
Sopesar todos los ingresos de su empresa es el primer paso que necesita para crear un estado de pérdidas y ganancias. Los saldos de cuentas corrientes, como efectivo y cuentas por cobrar corrientes, se pueden encontrar en su libro mayor.
Si está preparando un estado de pérdidas y ganancias mensual, deberá incluir todos los ingresos recibidos durante ese período de tiempo, ya sea que su empresa los haya recaudado o no. Alternativamente, simplemente sume los ingresos obtenidos durante el período de tres meses si ha elegido ejecutar un estado de cuenta trimestral.
Además, incluya todos los ingresos recaudados, ya sea por la venta de artículos y servicios o por la venta de su vieja impresora a la empresa de al lado al determinar los ingresos.
Paso 2: Calcular el costo de los bienes vendidos
Cualquier declaración de pérdidas y ganancias debe incluir el costo de los productos vendidos. Si está vendiendo billeteras, deberá tener en cuenta el costo de comprárselas al fabricante.
Por otro lado, deberá incluir los materiales y suministros necesarios para hacer las billeteras si las está produciendo.
Si está vendiendo servicios, deberá tener en cuenta el costo de su tiempo o el tiempo de sus empleados que prestaron el servicio.
Paso 3: reste el costo de los bienes vendidos de los ingresos para determinar Beneficio bruto
Una vez que haya determinado sus ingresos y el costo de los bienes vendidos, todo lo que tiene que hacer ahora es restar el costo de los bienes vendidos para obtener su valor de ganancia bruta. La ganancia que obtiene su empresa de la venta de sus productos y/o servicios se conoce como ganancia bruta.
Ganancia/pérdida bruta = Ingresos – Costo de los bienes vendidos
Paso 4: Calcular los gastos operativos
Ahora el próximo paso será identificar y calcular todos sus costos operativos. El alquiler, los viajes, los salarios, los equipos, los servicios públicos y el franqueo se incluyen en esta categoría.
Paso 5: reste los gastos operativos de la ganancia bruta para obtener la ganancia operativa
Una vez que haya determinado sus gastos operativos, dedúzcalos del total para obtener su ganancia operativa general. Su ganancia o pérdida operativa total se calculará como resultado de esto.
Utilidad/Pérdida Operativa = Utilidad Bruta – Gastos Operativos
Paso 6: agregue ingresos adicionales a sus ganancias operativas
Si tiene ingresos adicionales que aún no están incluidos en los totales de sus ingresos, como intereses o dividendos de inversiones, debe ingresarlos aquí. EBITDA significa ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización, y se calcula sumando su beneficio operativo.
Matemáticamente;
Utilidad Operativa + (Ingresos por Intereses + Dividendos Pagados) = EBITDA
Paso 7: Identificar intereses, impuestos, depreciación y amortización
El siguiente paso es averiguar los pagos de intereses pendientes, impuestos y costos de depreciación y amortización.
Paso 8: reste los gastos de intereses, impuestos, depreciación y amortización del EBITDA para obtener la ganancia neta
Para obtener su ingreso neto o ganancia neta, primero debe restar los gastos de interés, impuestos, depreciación y amortización.
Matemáticamente;
EBIDTA – (Interés + Impuestos + Depreciación) = Ganancia/Pérdida Neta
¿Qué le dice un estado de pérdidas y ganancias sobre su empresa?
Para empezar, un estado de pérdidas y ganancias le muestra qué tan bien se está desempeñando su empresa. Un estado de ganancias y pérdidas, que se usa comúnmente para evaluar tanto las fortalezas como las deficiencias en las empresas, también puede brindarle lo siguiente:
#1. Si sus servicios o productos son rentables o no
Debido a que todos estamos en el negocio para generar dinero, no sorprende que su ganancia bruta sea uno de los indicadores más cruciales para su empresa. Como dije antes, al deducir el costo de los productos vendidos de los ingresos recaudados, obtienes tu ganancia bruta.
Este número le indica qué tan rentables son sus servicios o qué tan bien se están desempeñando sus productos.
Consejo: Aumente sus ventas si su ganancia bruta es baja.
#2. Si su empresa está o no en el camino correcto
Es esencial observar las tendencias al revisar su estado de pérdidas y ganancias. La comparación de informes puede ayudarlo a ver la tendencia de su empresa, ya sea que mida las pérdidas y ganancias mensual o trimestralmente.
Por ejemplo, si su ganancia neta en enero fue de $ 10,000 pero cayó por debajo de $ 4,000 en febrero, marzo y abril, deberá profundizar en las finanzas de su negocio para descubrir qué salió mal. Puede comenzar observando la ganancia bruta. Si su beneficio bruto es bajo, su mejor curso de acción es aumentar las ventas.
Si, por el contrario, la ganancia bruta se ha mantenido estable pero la ganancia neta ha disminuido, esto indica un aumento en los gastos operativos y debe comenzar a buscar formas de minimizar los costos.
Si bien un solo estado de pérdidas y ganancias es útil, compararlos lo es mucho más.
#3. Qué tan saludable es su negocio en general
El final resulto. Cuando entrega documentos financieros a inversionistas o instituciones financieras, su atención se dirige al resultado final: el beneficio neto. Si bien una pérdida no es el fin del mundo, sí indica que algo anda mal, ya sea un problema único o un problema continuo.
En cualquier caso, el estado de pérdidas y ganancias le permite ver exactamente dónde se encuentra financieramente su empresa, lo que le permite tomar decisiones comerciales más inteligentes.
Cómo leer y comprender su estado de pérdidas y ganancias
A diferencia del estado de flujo de efectivo, que puede ser confuso, su P&L es relativamente simple de leer y comprender. Para ayudarlo a leer y comprender su estado de ganancias y pérdidas de manera efectiva, aquí hay un resumen de lo que significa cada sección y de dónde provienen los números.
#1. Ingresos
El dinero que obtiene de sus ventas se conoce como ingresos o la "línea superior" de las pérdidas y ganancias.
Este es dinero recaudado de la recaudación de fondos si es una organización sin fines de lucro. Las ventas de una empresa generalmente se detallan en una tabla separada, y el número total de ventas luego se transfiere a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Por supuesto, los ingresos son una cifra crucial porque es lo que necesita para pagar sus facturas. Cuanto menor sea el monto de sus ingresos, menores deben ser sus gastos para seguir siendo rentable.
#2. Costos directos
Los costos directos, también conocidos como el costo de los bienes vendidos (COGS), son los gastos que gasta al crear o entregar sus productos o servicios. El alquiler y la nómina no se incluyen aquí, pero incluiría los artículos que contribuyen directamente a cada venta.
Por ejemplo, el costo directo de cada venta de una tienda de bicicletas es el precio que paga la tienda para comprar las bicicletas del fabricante. Los costos directos para un fabricante de bicicletas incluirían el costo del metal y el plástico necesarios para construir la bicicleta.
Sin embargo, si trabaja como consultor, es posible que tenga gastos directos mínimos o incluso nulos. Puede incurrir en gastos para imprimir informes y fotocopiar, pero no hay muchos otros gastos.
#3. Margen bruto
Una vez que haya cubierto el costo del producto o servicio que está vendiendo, su margen bruto le indica cuánto dinero le sobra para cubrir sus gastos. Puede calcular su margen bruto restando sus costos directos de sus ingresos.
Margen bruto = Ingresos – Costos directos
Su margen bruto sería de $2 si comprara un widget por $1 y lo vendiera por $3.
El porcentaje de margen bruto es una representación porcentual de la cifra; cuanto mayor sea el número, mejor. Este porcentaje se calcula dividiendo su margen bruto por sus ingresos:
Margen bruto / Ingresos = Margen bruto %
Cuando tienes un margen bruto grande, significa que te cuesta muy poco suministrar tu producto o servicio, y podrás cubrir tus gastos con la mayor parte del dinero de cada transacción.
#4. Los gastos de explotación
Estos son todos los cargos en los que incurre para mantener su negocio abierto, menos los costos directos que discutimos antes.
Gastos Operativos = Gastos – Costos Directos
Por lo general, se incluyen el alquiler, los salarios y los beneficios, los gastos de marketing, los gastos de investigación y desarrollo, los servicios públicos, etc. Sin embargo, no incluya los intereses del préstamo ni los impuestos en este cálculo.
#5. Ingresos de explotación
EBITDA, que también se conoce como ingresos operativos, significa (ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización). Esto se obtiene al deducir su margen bruto de sus gastos operativos generales.
Utilidad Operativa = Margen Bruto - Gastos Operativos Totales
# 6. Interesar
Incluya cualquier pago de intereses realizado por su empresa sobre cualquier préstamo pendiente en esta sección.
#7. Amortización y Depreciación
Estos son costos únicos vinculados con los activos que posee su organización. Los activos (como vehículos y equipos grandes) pierden valor o se degradan con el tiempo. Aquí es donde deducirá la pérdida de valor.
# 8. Impuestos
Todos los impuestos que ha pagado o prevé pagar sobre sus ventas se enumeran aquí.
#9. Beneficio después de impuestos
Es el "resultado final" del que tanto se habla, a veces conocido como ingreso neto o ganancias netas. Comenzó con sus ingresos como su "línea superior", luego dedujo cosas como costos directos, gastos operativos, etc. a medida que avanzaba. Lo que sobra es su ganancia, o incluso su pérdida si gastó más de lo que ganó.
Esa es la forma de leer su estado de pérdidas y ganancias. Pero tenga en cuenta que las ganancias no son lo mismo que el efectivo. El hecho de que haya obtenido una ganancia no significa que tenga dinero en su cuenta bancaria.
¿Cómo hago un estado de pérdidas y ganancias?
Al hacer o crear un estado de pérdidas y ganancias, los pasos son sencillos. Estos pasos incluyen;
- Calcular ingresos. …
- Calcular el costo de los bienes vendidos. …
- Reste el costo de los bienes vendidos de los ingresos para determinar la ganancia bruta. …
- Calcular los gastos de funcionamiento. …
- Reste los gastos operativos de la ganancia bruta para obtener la ganancia operativa.
¿Qué elementos se incluyen en un estado de pérdidas y ganancias?
Hay cinco elementos principales incluidos en un estado de pérdidas y ganancias;
- Ingresos (ventas/facturación)
- Costo de los bienes vendidos (COGS)
- Ganancia bruta (ingresos menos COGS)
- Gastos.
- Beneficio neto (beneficio bruto menos gastos)
¿Cuáles son las 3 partidas principales en el estado de pérdidas y ganancias?
Los elementos de línea principales comienzan con una entrada de primera línea para los ingresos y restan los costos de hacer negocios, como el costo de los bienes vendidos, los gastos operativos, los cargos por impuestos y los gastos por intereses. El ingreso neto, también conocido como ganancia o ganancias, es la diferencia, a menudo conocida como el resultado final.
¿P&L es lo mismo que el estado de resultados?
El estado de resultados, a menudo conocido como estado de pérdidas y ganancias (P&L), es el estado financiero más conocido y utilizado en cualquier plan de negocios. Cuando los banqueros e inversionistas revisen su plan de negocios, comenzarán con el estado financiero.
¿Cuáles son los pasos para calcular pérdidas y ganancias?
Para calcular la ganancia o pérdida contable:
- Sume todos sus ingresos mensuales.
- Sume todos sus gastos mensuales.
- Reste todos los gastos de los ingresos totales para calcular la diferencia.
- El resultado es su ganancia o pérdida.
