Una de las primeras y más importantes decisiones que toma el dueño de un negocio es decidir el tipo de estructura que tendrá el negocio. Existen diferentes tipos de estructuras empresariales, cada una con sus propias características; protección de responsabilidad legal, implicaciones fiscales y estructura de propiedad. Por lo tanto, el dueño de un negocio debe considerar cuidadosamente las opciones. En este artículo, detallaremos los diferentes tipos de estructuras y modelos de negocios, estructuras de propiedad y entidades, incluidas sus características y los pros y los contras de cada estructura.
Diferentes tipos de negocios
Los diferentes tipos de estructuras comerciales incluyen lo siguiente:
#1. Propietario único
Este es el tipo de estructura empresarial más simple y común. Una sola persona posee y dirige una empresa unipersonal. En este tipo de estructura, no existe separación legal entre la empresa y el propietario, lo que significa que el propietario es totalmente responsable de las deudas o disputas legales contraídas por la empresa.
Las empresas unipersonales no crean una identidad legal separada para el negocio; el propietario informa los ingresos del negocio en su declaración de impuestos. Este tipo de estructura comercial es relativamente fácil y económico de establecer, con pocos requisitos reglamentarios.
Características de una empresa unipersonal
Las características de una empresa unipersonal son las siguientes:
- propiedad del negocio: Una empresa unipersonal involucra a un individuo que administra y controla un negocio, y el propietario recibe ganancias y pérdidas.
- tipo de gestión: El propietario de una empresa unipersonal administra el negocio, incluidos los recursos humanos, la toma de decisiones y las actividades de supervisión.
- Flexibilidad : Las empresas unipersonales brindan flexibilidad de mercado, control del propietario y rápida adaptabilidad a las demandas de los clientes.
- Estabilidad: La eficiencia, la capacidad y el ciclo de vida del propietario determinan la estabilidad, la continuidad y el crecimiento del negocio, asegurando el éxito empresarial.
- Responsabilidad: Un propietario único tiene responsabilidad ilimitada y es personalmente responsable de todas las deudas y obligaciones comerciales, utilizando los bienes personales para el pago de la deuda.
- Aspectos legales mínimos o formalidades: Las empresas unipersonales tienen trámites mínimos, requisitos sencillos y documentación o procesos de registro mínimos.
Desventajas de una propiedad única
Las desventajas de administrar una estructura comercial de tipo propietario único son las siguientes:
- El propietario de una empresa unipersonal es personalmente responsable de todas las deudas y obligaciones comerciales. Los bienes personales pueden estar en riesgo si la empresa tiene problemas financieros.
- Las empresas unipersonales pueden necesitar ayuda para recaudar capital, ya que los bancos y los inversores a menudo dudan en prestarles. Por lo tanto, limita la capacidad de crecer y expandir el negocio.
- El propietario único es el único responsable de todos los aspectos del negocio, incluidos sus éxitos y fracasos. Por lo tanto, aumenta el estrés y la presión sobre el propietario.
- En un tipo de estructura de propiedad única, no hay distinción legal entre el propietario y el negocio.
Ventajas de una propiedad única
Las ventajas de una empresa unipersonal son las siguientes:
- Una de las principales ventajas de una empresa unipersonal es que implica un papeleo mínimo en comparación con otros tipos de estructuras comerciales.
- Los propietarios únicos generalmente no necesitan registrarse con el estado. Por lo tanto, haciendo que sea más fácil y también más rápido establecer un negocio. Sin embargo, es posible que el propietario aún necesite obtener una licencia o permiso comercial.
- Los propietarios únicos tienen requisitos impositivos más simples, no tienen una solicitud de EIN y pueden usar su número de Seguro Social para transacciones comerciales.
- Tributan como entidad canalizadora, reportando ingresos y pérdidas en la declaración de impuestos del propietario. Además, pueden ser elegibles para deducciones de impuestos como la deducción de impuestos del 20% en la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017.
- Un tipo de estructura de propiedad única le otorga al propietario de la empresa un control completo y poder de toma de decisiones sobre una empresa, lo que permite la libertad de operación y la privacidad.
#2. Camaradería
Una sociedad es un tipo de estructura comercial en la que dos o más personas administran el negocio juntas. Cada socio aporta recursos y dinero al negocio y comparte ganancias y pérdidas.
Las sociedades pueden ser sociedades generales, donde todos los socios tienen la misma responsabilidad y obligación, o sociedades limitadas, donde hay socios generales y limitados. En una sociedad limitada, los socios tienen responsabilidad limitada y no están involucrados en las operaciones diarias del negocio. Las ganancias y pérdidas compartidas de la sociedad se registran en la declaración de impuestos de cada socio.
Características de una estructura empresarial de asociación
Las características de una estructura empresarial societaria son:
- Existencia de un acuerdo: Una sociedad es un acuerdo entre individuos para hacer negocios, generalmente por escrito, con una escritura que describe los términos y condiciones.
- Miembros: Una sociedad requiere dos individuos y un máximo de 100 socios. Los socios son personas jurídicamente competentes, con exclusión de los menores de edad, insolventes y locos.
- Reparto de pérdidas y ganancias: Una sociedad tiene como objetivo compartir las ganancias comerciales en una proporción acordada, con pérdidas compartidas implícitamente cuando los socios acuerdan compartir las ganancias.
- Agencia Mutual: Un socio en una sociedad actúa como principal y agente, vinculándose entre sí y con la empresa a través de sus acciones.
- Responsabilidad ilimitada: Una sociedad permite a los socios pagar colectiva e individualmente las deudas y obligaciones utilizando los bienes personales.
- Registro voluntario: El registro de una sociedad no es obligatorio, pero se recomienda. Tiene beneficios como resolución de conflictos y resolución de disputas contra socios y partes externas.
- Falta de continuidad: Una sociedad carece de continuidad, lo que significa que puede terminar debido a la muerte, quiebra, jubilación o locura de cualquier socio. Sin embargo, si los socios restantes desean continuar con el negocio, pueden celebrar un nuevo acuerdo.
- Transferencia de interés: La transferencia de interés en una sociedad requiere el consentimiento mutuo de todos los socios. Esto significa que un socio solo puede transferir su interés a una parte externa con el acuerdo de los otros socios.
Ventajas de la estructura empresarial de asociación
Las ventajas de las estructuras empresariales de asociación:
- La autooperación de una empresa puede ser un desafío debido a la financiación, las conexiones y los recursos. Por lo tanto, formar una sociedad puede aliviar el estrés al obtener acceso a recursos, situación financiera y conexiones en la industria.
- La asociación puede mejorar su negocio al proporcionar información valiosa y experiencias pasadas. Además, proporciona un equipo completo, que combina fortalezas para administrar y hacer crecer el negocio de manera efectiva.
- Las sociedades brindan flexibilidad en la formación, administración y toma de decisiones con regulaciones menos estrictas que las corporaciones. Además, involucran múltiples mentes expertas, lo que resulta en una mejor toma de decisiones y mejores resultados.
- Las sociedades comerciales ofrecen beneficios de ahorro de impuestos a través de la división de ingresos, el traspaso de pérdidas y una mayor capacidad de endeudamiento. Por lo tanto, reducir los tramos impositivos individuales y proporcionar flexibilidad financiera.
- Los asuntos de la sociedad siguen siendo privados sin la presentación de estados financieros anuales, lo que beneficia a los socios comerciales.
Desventajas de una sociedad
Un negocio de tipo sociedad de estructura empresarial tiene las siguientes desventajas
- Una sociedad expone a los socios a una responsabilidad ilimitada por las actividades comerciales. Por lo tanto, resultando en responsabilidad personal por deudas, obligaciones y asuntos legales.
- Las asociaciones enfrentan desafíos en la transferibilidad de la propiedad debido a la necesidad del consentimiento de todos los socios. Por lo tanto, dificulta la incorporación de nuevos socios o la venta del negocio.
- Las sociedades pueden disolverse fácilmente debido a la salida oa desacuerdos de los socios, lo que podría causar el final inesperado de un negocio rentable.
- Más socios en un negocio pueden complicar la toma de decisiones, disminuir las ganancias y causar conflictos, lo que dificulta la eficiencia y el crecimiento.
- Las asociaciones enfrentan limitaciones en el desarrollo empresarial debido a la falta de personalidad jurídica. Estas limitaciones dificultan la posesión de propiedades, la celebración de contratos o el préstamo de dinero.
#3. Corporación
Una corporación es una entidad legal distinta que crean los accionistas. La incorporación de una empresa protege a los propietarios de ser personalmente responsables de las deudas o disputas legales de la empresa. Las corporaciones tienen una estructura más compleja y requieren la redacción de artículos de incorporación, que incluyen información como el número de acciones, el nombre, la ubicación y el propósito del negocio.
Hay diferentes tipos de corporaciones, incluidas las corporaciones C, las corporaciones S y las corporaciones sin fines de lucro. Las corporaciones C se gravan como una entidad comercial y los propietarios reciben ganancias que se gravan individualmente. Las corporaciones S son similares a las corporaciones C, pero solo pueden constar de hasta 100 accionistas, y las ganancias no se gravan dos veces. Las corporaciones sin fines de lucro están exentas de impuestos y deben utilizar todo el flujo de efectivo entrante para las operaciones o planes de la organización.
Características de una Corporación
Las características de una sociedad anónima son:
- Responsabilidad limitada: Una corporación tiene responsabilidad limitada, lo que permite a los accionistas evitar la responsabilidad personal por deudas y obligaciones en casos de quiebra.
- Propiedad de los accionistas: La corporación es un tipo de estructura comercial donde los accionistas que poseen acciones fijas y derechos de voto son los propietarios de una corporación. Más acciones les dan un mayor control sobre las decisiones de la empresa.
- Continuidad de la existencia: La vida útil de una corporación no se ve afectada por los retiros o la incapacidad de los accionistas, empleados o funcionarios. Esto se debe a que opera de manera independiente y está definido por su estatuto estatal.
- Gestión profesional: Una corporación generalmente es administrada por una junta directiva y funcionarios de la compañía. Supervisan las operaciones diarias y toman decisiones cruciales para los accionistas, lo que permite una toma de decisiones y una especialización eficientes.
- Doble imposición: Las corporaciones enfrentan doble tributación, con ganancias sujetas al impuesto sobre la renta y dividendos gravados a los accionistas. Sin embargo, las corporaciones pueden evitar la doble tributación pasando los ingresos y las pérdidas directamente a los accionistas.
Ventajas de formar una corporación
- Los accionistas no son personalmente responsables de las deudas corporativas ni de las obligaciones legales, lo que brinda protección a los activos personales.
- La propiedad de una corporación se basa en la propiedad de acciones, lo que permite una fácil transferencia de propiedad y continuidad.
- Las corporaciones pueden recaudar fondos mediante la venta de acciones, lo que facilita la obtención de capital para el crecimiento empresarial.
- Una corporación es reconocida como una entidad legal separada de sus dueños, ofreciendo protección y posición legal.
Desventajas de formar una corporación
- Mantener una corporación requiere seguir las formalidades y regulaciones, como la creación de estatutos, la celebración de reuniones anuales y el mantenimiento de actas de la junta. Esto puede llevar mucho tiempo e implicar costos adicionales.
- Dependiendo de la estructura de la corporación, las ganancias corporativas pueden estar sujetas al impuesto a las ganancias corporativas a nivel corporativo y luego gravadas nuevamente cuando se distribuyen como dividendos a los accionistas.
- Las corporaciones están sujetas a regulaciones estatales y federales, incluidos los requisitos para emitir acciones, distribuciones de ganancias e informes financieros. El cumplimiento de estas normas puede llevar tiempo y esfuerzo.
#4. Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)
Una LLC es una estructura comercial relativamente nueva que combina los beneficios fiscales de traspaso de una sociedad con los beneficios de responsabilidad limitada de una corporación. Una LLC ofrece flexibilidad en la administración y los impuestos, y los propietarios se conocen como miembros. Las LLC no pagan impuestos como entidades separadas, y las ganancias y pérdidas se transfieren a los miembros, quienes las informan en sus declaraciones de impuestos. Las LLC brindan protección de responsabilidad limitada a sus miembros, lo que significa que sus activos generalmente están protegidos de deudas y responsabilidades comerciales.
Características de una LLC
- Existencia legal separada: Una LLC tiene una existencia legal separada, lo que permite contratos, propiedad y acciones legales mientras separa las deudas y los pasivos de los activos de los propietarios.
- Limitada lresponsabilidad: Las LLC ofrecen protección de responsabilidad limitada para los miembros, limitando su responsabilidad por las deudas y responsabilidades de la empresa a su inversión en la empresa.
- Flexibilidad en la fiscalidad: Las LLC generalmente se tratan como entidades de "transferencia", que informan ganancias y pérdidas a los miembros. También pueden ser gravados como corporaciones si eso es ventajoso.
- Simplicidad en la operación: Las LLC tienen requisitos operativos más simples, mantenimiento de registros menos oneroso y menos reuniones anuales que las corporaciones.
- Pocas restricciones sobre la propiedad y la gestión: Las LLC tienen menos restricciones de propiedad y administración. Pueden tener varios miembros y pueden elegir la administración administrada por miembros o administrada por gerentes.
- Flexibilidad en la distribución de beneficios: Las LLC ofrecen flexibilidad en la distribución de ganancias, lo que permite a los miembros determinar la distribución en función de factores como las contribuciones al trabajo o el rendimiento.
- Formación simplificada: Formar una LLC es más simple y menos formal que formar una corporación. Aunque todavía requieren la presentación de artículos de organización.
Ventajas de una LLC
Las ventajas de una LLC incluyen:
- Una de las principales ventajas de una LLC es la transferencia de impuestos. Esto significa que la LLC no paga impuestos a nivel de entidad comercial.
- La principal ventaja de una LLC es su protección de responsabilidad limitada para sus propietarios. Esto significa que los activos del propietario están protegidos de deudas y juicios contra la empresa.
- Una LLC ofrece flexibilidad, lo que permite a los propietarios administrar como miembros o gerentes designados, en comparación con estructuras corporativas rígidas con una junta.
- Formar una LLC aumenta la credibilidad y la confianza de una empresa al proporcionar una imagen profesional y registrarse con el estado. Realizar negocios bajo el nombre de una entidad legal separada mejora su percepción.
- Las LLC tienen menos requisitos y trámites de cumplimiento estatales, lo que reduce el papeleo y las molestias administrativas para los propietarios y facilita su formación y mantenimiento.
- Los miembros de la LLC pueden deducir las pérdidas operativas de los ingresos regulares, compensando la responsabilidad del impuesto sobre la renta personal.
Desventajas de una LLC
Las desventajas de una LLC incluyen:
- Formar y mantener una LLC cuesta más que las empresas individuales o las sociedades generales, con tarifas iniciales y continuas que varían según el estado.
- La transferencia de propiedad de la LLC es más difícil que la de las corporaciones, ya que los accionistas pueden vender acciones y todos los miembros deben aprobar la adición o modificación de miembros.
- Los impuestos de LLC son complejos y pueden incluir impuestos adicionales como valores de capital o impuestos de franquicia para los miembros que trabajan para la empresa.
- Una LLC puede ser tratada como una corporación en países internacionales, lo que podría afectar los impuestos y requerir un tratamiento adicional o diferente.
- Los establecimientos de LLC pueden requerir tarifas de presentación significativas, incluida la publicación de una carta de intención en un periódico, que varía según la ciudad y el estado.
- Las LLC pueden no atraer a los inversores debido a las diferencias de estructura y gobierno
- Una LLC necesita más jurisdicción en litigios fuera del estado debido a las leyes comerciales específicas del estado, lo que es potencialmente desventajoso para su caso.
#5. Estructura Empresarial Cooperativa
Una cooperativa es una empresa que es de propiedad total y está operada en beneficio de sus miembros. Las cooperativas venden acciones a los miembros de la cooperativa, quienes tienen voz en las operaciones y también en la dirección de la cooperativa. Las cooperativas tienen requisitos específicos, como crear estatutos, tener una solicitud de membresía y tener una junta directiva. Las organizaciones que se enfocan en servir a un grupo de miembros en particular y apuntan a beneficiarlos en lugar de a las partes interesadas externas los usan con frecuencia.
Características de una Estructura Empresarial Cooperativa
Las características incluyen lo siguiente:
- Control democrático: Las cooperativas son administradas por un comité elegido por los miembros en las reuniones generales anuales, supervisadas de cerca y preservan la democracia a través de la educación de los miembros, reuniones frecuentes y la participación de los miembros en los comités.
- Membresía voluntaria y abierta: Las cooperativas dan la bienvenida a todas las personas, independientemente de su género, condición social, raza o religión, y ofrecen membresía sin discriminación. Los miembros controlan las políticas y decisiones.
- Participación económica de los miembros: Los miembros de la cooperativa contribuyen equitativamente, controlan democráticamente el capital y distribuyen los beneficios económicos proporcionalmente en función del nivel de participación.
- Autonomía e independencia: Las cooperativas son organizaciones de autoayuda controladas por miembros que toman decisiones de forma independiente.
- Educación, formación e información: Las cooperativas ofrecen educación, capacitación e información a los miembros, representantes, gerentes y empleados para el desarrollo cooperativo.
- Cooperación entre cooperativas: Las cooperativas colaboran en estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales para un servicio eficaz.
- Preocupación por la comunidad: Las cooperativas promueven el desarrollo comunitario sostenible a través de políticas aprobadas por los miembros, considerando los impactos sociales y económicos.
Tipo de dueño de negocio
Existen varios tipos de estructuras de propiedad comercial, como empresas individuales, sociedades, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y corporaciones. El tipo de negocio más simple es el de propietario único, que no tiene distinción legal entre el propietario y la empresa. Es fácil de formar, tiene costos iniciales bajos y carece de protección de responsabilidad personal. A diferencia de la propiedad única, donde hay un propietario, las sociedades son tipos de estructuras comerciales con dos o más propietarios, socios generales y socios limitados. El tipo de estructura comercial LLC tampoco tiene un propietario; hay varios dueños. Combinan la protección de responsabilidad limitada con un tratamiento fiscal flexible, lo que los hace populares para las pequeñas empresas.
Las corporaciones son entidades legales que los accionistas poseen y una junta directiva supervisa, brindando a los accionistas protección de responsabilidad limitada. Las empresas más grandes y aquellas que buscan recaudar capital a través de la venta de acciones las utilizan con frecuencia debido a sus requisitos de formación y gobierno más complicados.
Tipo de modelo de negocio
Un modelo de negocio se refiere al plan de una empresa para obtener ganancias. Describe los productos o servicios que la empresa planea vender, su mercado objetivo y los gastos previstos. Hay muchos tipos diferentes de modelos de negocio, incluyendo:
- Suscripción: este tipo de modelo comercial implica ofrecer un producto o servicio que requiere un pago continuo, generalmente a cambio de una duración fija del beneficio. Los ejemplos incluyen suscripciones de software y entregas mensuales de cajas de suscripción.
- Cajero automático: este es un tipo de modelo comercial que se enfoca en convertir rápidamente el efectivo en bienes y servicios y luego nuevamente en efectivo. Las empresas con bajos márgenes de beneficio lo utilizan pero tienen una posición disruptiva en el mercado.
- Ingresos ocultos: En este tipo de modelo de negocio, los usuarios no tienen que pagar por los servicios ofrecidos, sino que la empresa obtiene ingresos de otras fuentes, como la publicidad.
- maquinilla de afeitar y cuchilla: Este tipo de modelo de negocio consiste en vender un artículo a un precio bajo (la “maquinilla de afeitar”) y otro artículo asociado a un precio superior (la “cuchilla”). Los ejemplos incluyen impresoras y cartuchos de tinta.
- Basado en la agencia: Este modelo implica la contratación de una empresa externa para completar una tarea específica. Los ejemplos incluyen agencias de publicidad y firmas de diseño.
- Educativo en línea: este modelo está dirigido a la industria educativa y brinda acceso a recursos educativos a través de suscripciones o tarifas planas de cursos.
- E-commerce: este tipo de modelo de negocio conecta a compradores y vendedores a través de una plataforma en línea. Incluye varios tipos, como B2B, B2C, C2C y C2B.
- Minoristas y fabricantes: Estos son los principales tipos de modelos de negocio. Aquí, los fabricantes producen y pueden vender sus productos, mientras que los minoristas compran productos para revenderlos al público.
Factores a considerar al seleccionar un tipo de estructura comercial
Se deben considerar varios factores al seleccionar el tipo de estructura empresarial más adecuado. Incluyen:
- Necesidades de inversión: Considere la inversión requerida para el buen funcionamiento del negocio. Es importante alinear los requisitos con la capacidad de la empresa.
- Naturaleza del negocio: Considere la naturaleza del negocio, los productos/servicios, la industria/sector de mercado y los objetivos para garantizar que la estructura se alinee con los requisitos de la empresa.
- Impuestos: Las estructuras empresariales impactan en la carga fiscal; los propietarios únicos, los propietarios de sociedades y los propietarios de corporaciones S clasifican los ingresos como ingresos personales y los ingresos de corporaciones C por separado.
- Responsabilidad: Determine el nivel adecuado de protección de responsabilidad que necesitará para sus bienes personales.
- Flexibilidad : Considere las necesidades futuras y el potencial de crecimiento de su negocio. Es posible que sea necesario mejorar algunas estructuras para recaudar fondos o agregar nuevos miembros.
- Control: Elija la estructura empresarial adecuada en función de los niveles de control deseados.
- Estructura de propiedad: Considere el número de propietarios y cómo se transferirá la propiedad. El tipo de estructura empresarial determinará si habrá un propietario o varios.
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Referencias
