El fideicomitente nombra a un fideicomisario como su fiduciario en un fideicomiso tradicional. Esto significa que, de acuerdo con las disposiciones del Fideicomiso, el fiduciario administra el Fideicomiso en nombre del fideicomitente. Cuando el fideicomitente muere, el fideicomisario puede ser responsable de administrar inversiones o dispersar activos. Por lo general, un fideicomitente y un fideicomisario se comunican con frecuencia para la toma de decisiones y las actualizaciones. Los beneficiarios frecuentemente conocen las operaciones del Fideicomiso.
Pero, ¿y si solo quisieras “configurarlo y olvidarlo”? ¿Qué pasa si consigues un nuevo trabajo y de repente te encuentras en un aprieto financiero? Descubra por qué un fideicomiso ciego podría ser la solución que está buscando y cómo podría ayudarlo a manejar cualquier conflicto de intereses.
¿Qué es un fideicomiso ciego?
Un fideicomiso ciego es una especie de fideicomiso en vida, ya sea revocable o irrevocable, que otorga al fideicomisario control total sobre los activos. El fideicomisario de un fideicomiso ciego no puede ser también el fideicomitente. El fideicomisario debe ser un tercero que no tenga relación alguna con el fideicomitente. Esto es necesario para que un fideicomiso ciego logre sus objetivos declarados de evitar conflictos de intereses y mantener un alto nivel de anonimato.
¿Cómo funciona un fideicomiso ciego?
Los fideicomisos ciegos se rigen por las reglamentaciones estatales y federales, por lo que cualquier persona interesada en establecer uno debe buscar el asesoramiento de un abogado con experiencia.
La distinción principal entre un fideicomiso ciego y otras formas de fideicomiso en vida es que después de que se formaliza el fideicomiso ciego, ni el fideicomitente ni sus beneficiarios tienen la autoridad para controlar ningún elemento del fideicomiso o los activos que se mantienen en él.
El fideicomitente puede especificar los términos del fideicomiso a medida que se crea, incluida la designación de los beneficiarios y la especificación de los objetivos de cualquier inversión mantenida en el fideicomiso ciego. Sin embargo, una vez que se firma y finaliza el instrumento de fideicomiso, la forma legal que autoriza el fideicomiso, el fideicomitente y los beneficiarios no tienen más contacto con el fideicomisario sobre la gestión de activos.
¿Cuál es el propósito de un fideicomiso ciego?
Un fideicomiso ciego generalmente se usa para evitar conflictos de intereses que pueden ocurrir para los fideicomitentes en trabajos o situaciones específicas.
Un ejecutivo corporativo jubilado, por ejemplo, que tiene una gran parte de las acciones de su empresa, podría convertirse en miembro del consejo municipal local. Deben evitarse todos los posibles conflictos de intereses porque esta posición política exige que actúe con objetividad. Existe un conflicto de intereses si la concejala tiene acciones en una corporación que se beneficiará de acciones específicas del concejo municipal.
El conflicto de intereses se elimina si las acciones de la empresa de la concejala se mantienen en un fideicomiso ciego. Esto se debe a que no tiene conocimiento de cómo el desempeño de la empresa influirá en su propiedad.
Esto puede ser crítico para un inversionista que se considera un "iniciado" y puede ser acusado de tráfico de información privilegiada: el acto de negociar acciones basado en conocimiento que no está disponible para el público, que a veces se castiga como un delito grave.
El uso ilegal de información privilegiada es definido por la Comisión de Bolsa y Valores como "comprar o vender un valor en incumplimiento de un deber fiduciario u otra relación de confianza sobre la base de un conocimiento significativo y no público sobre el valor".
La Ley de Asesores de Inversiones de 1940 rige a los asesores de inversiones y les exige que se registren en la Comisión de Bolsa y Valores. Los asesores de inversiones deben seguir el código de ética de la ley, que incluye divulgar sus "tenencias y transacciones de valores personales" a menos que se mantengan en un fideicomiso ciego, lo que les permite "ninguna influencia o control directo o indirecto".
¿Quién puede establecer un fideicomiso ciego?
Cualquiera puede establecer un fideicomiso ciego. Sin embargo, a menudo solo son beneficiosos cuando un individuo necesita separarse de sus posesiones. Por ejemplo, pueden establecer un fideicomiso ciego para eliminar los conflictos de intereses profesionales.
Esto significa que los fideicomisos ciegos se utilizan con frecuencia a lo largo de la vida de una persona y no siempre se utilizan para la planificación patrimonial. Después de eso, daremos algunos casos específicos para ayudar a comprender quién podría beneficiarse de un fideicomiso ciego.
¿Cuáles son ejemplos de un fideicomiso ciego?
Aunque los fideicomisos ciegos están disponibles para cualquiera, se emplean más comúnmente para evitar conflictos de intereses. También pueden emplear un fideicomiso ciego con fines de confidencialidad.
- Confidencialidad: Una vez que se establece un fideicomiso ciego, sus operaciones se mantienen privadas tanto para el fideicomitente como para los beneficiarios. Solo el fideicomisario tiene la autoridad para supervisar, administrar y tomar decisiones en nombre del Fideicomiso. Alguien puede establecer un Fideicomiso de esta manera si no quiere que el beneficiario esté al tanto del fideicomiso o sus operaciones. Incluso pueden hacer arreglos para que los fondos se transfieran al beneficiario cada vez que alcancen un hito específico.
- Posible conflicto de intereses: Los políticos son un excelente ejemplo de por qué a veces se requieren fideicomisos ciegos. Si una persona rica es elegida para el servicio público, sus inversiones pueden constituir un conflicto de intereses. A menos que sus activos se coloquen en un fideicomiso ciego, están obligados por ley a declarar todos sus bienes y activos. Esto está de acuerdo con la Ley de ética en el gobierno de 1978.
Cómo establecer un fideicomiso ciego
Se puede establecer un fideicomiso ciego como parte de la planificación patrimonial o como una transacción separada para satisfacer una necesidad específica.
Un fideicomiso ciego se puede establecer de varias maneras, según las circunstancias.
Los ganadores de la lotería a menudo designan a un abogado como fideicomisario y se nombran a sí mismos como fideicomitente, otorgante y beneficiario.
Antes de la ejecución, los empleados del gobierno deben tener sus fideicomisos ciegos calificados certificados por el Comité Senatorial Selecto de Ética.
Entre las presentaciones ante el Comité se encuentran:
- Copia del documento de fideicomiso propuesto y una carta de presentación del otorgante que explique cómo se eligió al fideicomisario
- Anexo A: una lista de los activos en el Fideicomiso Ciego Calificado (QBT) en el momento en que el Comité lo aprobó.
- El Anexo B describe los honorarios del fideicomisario.
- Certificado de Independencia del Fideicomisario
- Certificado de Independencia de Asesor de Inversiones
Recuerde que los fideicomisos ciegos deben construirse cuidadosamente para cumplir con los criterios requeridos para un propósito determinado. Para garantizar la validez de su fideicomiso, debe comunicarse con un planificador financiero experto y un abogado con experiencia.
Fideicomisos ciegos en el gobierno
Tras el histórico caso Watergate, se promulgó la Ley de ética en el gobierno de 1978 para combatir la corrupción. Muchos estados cuentan con legislación para proteger a sus funcionarios designados o electos. Los funcionarios gubernamentales están obligados por ley a revelar sus participaciones financieras. Hay una excepción si los intereses se colocan en un “fideicomiso ciego calificado”.
“Cualquier fideicomiso en el que una persona que informa, su cónyuge o cualquier hijo menor de edad o dependiente tiene un interés beneficioso en el principal o los ingresos” se define como un “fideicomiso ciego calificado”. “y cumple con los siguientes criterios:
- Síndico Independiente: El síndico no puede ser influenciado, vinculado o relacionado con el funcionario.
- Activos Transferibles – Los bienes fideicomitidos no están restringidos, por lo que el fiduciario puede venderlos o enajenarlos sin restricción.
- Obstáculos de comunicación: No se permite que el funcionario aconseje o hable con el fideicomisario en relación con el fideicomiso.
- Aprobación de Fideicomiso y Fideicomisario: El fideicomiso y el fideicomisario deben ser aprobados por la oficina de supervisión del funcionario.
Políticos, empleados del gobierno y fideicomisos ciegos
Los políticos también tienen una tremenda motivación para crear confianza ciega. “Pueden surgir posibles conflictos de intereses cuando se considera que los intereses financieros o las afiliaciones de un miembro, funcionario o empleado afectan el desempeño de sus funciones oficiales”, según el Comité Selecto de Ética. Ciertos intereses financieros, como la propiedad de acciones específicas, pueden, por ejemplo, causar un conflicto de intereses con ciertos componentes del empleo en el Senado, como votos, reuniones y acciones”.
Según el comité, poner estos activos en un fideicomiso ciego calificado “permite a los otorgantes evitar posibles conflictos de intereses o la percepción de tales conflictos durante el empleo en el Senado”.
Confianza ciega y la lotería
Los ganadores de la lotería que deseen permanecer en el anonimato pueden establecer una confianza ciega.
El fideicomiso ciego de un ganador de lotería difiere de un fideicomiso ciego normal en que el fideicomitente tiene acceso y control sobre los fondos. El término “ciego” en este contexto se refiere al conocimiento del público, no del fideicomitente.
Esto permite que los ganadores de la lotería en los estados donde la divulgación de identidad es obligatoria permanezcan en el anonimato.
Los pros y los contras de los fideicomisos ciegos
Al estudiar este tipo de confianza, por lo general tienes una idea clara de lo que quieres lograr. Cualquiera que sea la razón, existen ventajas y desventajas en esta forma de confianza.
Para Agencias y Operadores
Un fideicomiso ciego le garantiza una sensación de anonimato que otros fideicomisos no pueden. Muchas personas, en particular las del sector público, podrían beneficiarse de esto. Otras ventajas de esta forma de confianza incluyen:
- Mantenga su anonimato en las decisiones de asignación de activos. Puede asignar activos específicos a destinatarios específicos, incluir o excluir beneficiarios potenciales, establecer límites de edad, etc.
- Evite posibles conflictos de intereses, especialmente si está en el ojo público (gobierno, político, etc.)
- La protección fiscal del acreedor y del patrimonio (dependiendo de cómo esté configurada)
Desventajas
Esta forma de confianza puede ser beneficiosa para la privacidad, pero puede tener un costo mayor debido a varias complejidades. Algunas desventajas de esta forma de confianza incluyen:
- Crear un fideicomiso ciego puede ser costoso.
- Una vez que se construye la confianza, es imposible ver lo que sucede dentro de ella.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso ciego y otros tipos de fideicomisos?
Hay varios tipos de fideicomisos para elegir en la caja de herramientas de planificación patrimonial. Cada forma de Fideicomiso tiene funciones distintas que están destinadas a cumplir requisitos y circunstancias específicas. Las definiciones de tres tipos comunes de fideicomisos, así como también cómo se diferencian de un fideicomiso ciego, se proporcionan a continuación.
#1. Fideicomiso irrevocable:
Un fideicomiso irrevocable es aquel que no se puede cancelar ni modificar. Esto significa que una vez que un fideicomitente establece un fideicomiso irreversible, el único método para modificarlo es a través del sistema legal. Aun así, cualquier ajuste sugerido debe ser aprobado por todos los beneficiarios. Un fideicomiso ciego se puede establecer como un fideicomiso irreversible.
#2. Fideicomiso revocable o en vida:
Un Fideicomiso ciego también puede establecerse como un Fideicomiso revocable, que es un Fideicomiso que puede enmendarse, modificarse o cancelarse durante la vida del fideicomitente. Los fideicomisos revocables también se conocen como fideicomisos en vida. Los fideicomisos revocables brindan menos protección fiscal, pero son una opción inteligente si anticipa cambios. Por ejemplo, podría ser más joven y no tener idea de lo que depara el futuro. Su estructura de activos puede cambiar y su familia tiene mucho espacio para crecer. En este caso, es posible que desee utilizar un fideicomiso revocable para que pueda hacer cambios a medida que cambia su vida.
#3. Fideicomisos Testamentarios:
Un Fideicomiso testamentario se diferencia de otros tipos de Fideicomisos en que es parte de un Testamento. Un fideicomiso generalmente se establece por separado y funciona en combinación con un testamento. Un fideicomiso testamentario se incluye en un testamento y surte efecto solo a la muerte del fideicomitente. Como resultado, debido a que no está activo durante la vida del fideicomitente, un Fideicomiso testamentario no puede denominarse Fideicomiso activo. Los fideicomisos ciegos normalmente se establecen durante la vida del fideicomitente, por lo tanto, no se establecerían como un fideicomiso testamentario.
¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable y un fideicomiso ciego?
El otorgante no recibe beneficios fiscales de un fideicomiso revocable: el IRS evaluará los impuestos sucesorios sobre los activos, así como los impuestos sobre los ingresos por intereses y las ganancias de capital. Un fideicomiso ciego es revocable, lo que significa que el otorgante puede cancelar el fideicomiso en cualquier momento y delegar la autoridad a otro fideicomisario.
¿Se requiere un fideicomiso ciego para pagar impuestos?
Los beneficiarios del fideicomiso deben revelar los ingresos del fideicomiso en sus declaraciones de impuestos individuales. Para los beneficiarios de fideicomisos ciegos que califican, el fideicomisario independiente entrega un K-1 modificado que resume los ingresos del fideicomiso en categorías relevantes para que los beneficiarios puedan presentar declaraciones de impuestos individuales.
¿Se puede sacar dinero de un fideicomiso ciego?
Si usted es el fideicomisario, puede tomar fondos de su propio fideicomiso. Puede retirar dinero como mejor le parezca o según sea necesario porque tiene un interés en el fideicomiso y sus activos. También puede transferir activos dentro y fuera del fideicomiso.
¿Cuáles son las alternativas a la confianza ciega?
Establecer un fideicomiso ciego puede ser costoso; los políticos y los ejecutivos pueden evitar posibles conflictos de intereses sin establecer un fideicomiso ciego. Pueden vender inversiones individuales, bienes raíces o participaciones privadas a favor de fondos indexados y bonos. Una persona podría potencialmente vender los activos y convertirlos en efectivo mientras aún trabaja. Sin embargo, la venta de inversiones puede tener consecuencias fiscales y algunas inversiones, como terrenos o bienes raíces, pueden ser difíciles de vender. Si bien los fideicomisos ciegos son beneficiosos, ninguna estructura legal puede eliminar todos los conflictos de intereses, ni puede garantizar el comportamiento ético de la persona que ocupa el cargo o cargo.
Conclusión
La confianza ciega es un instrumento fuerte para crear una barrera entre usted y sus posesiones. Esto puede ser útil si desea mantener el secreto o evitar posibles conflictos de intereses. Ya sea que sea un político de alto perfil o un ganador de la lotería, un fideicomiso ciego podría ser el instrumento de planificación patrimonial que ha estado esperando.
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Referencias
