Establecer un plan de jubilación para los empleados de su empresa es una excelente manera de asegurar su propio futuro financiero y el de ellos, y de competir por los mejores talentos. Sin embargo, no todas las pensiones son iguales. Este artículo le ofrecerá los fundamentos que necesita para elegir entre un plan Simple IRA vs 401K para una pequeña empresa. También agregamos las diferencias entre Sep IRA vs Simple IRA vs 401K. ¡Vamos a sumergirnos ahora!
Planes de jubilación simples para pequeñas empresas
Las empresas con menos de 100 empleados y un salario anual de $ 5,000 o más son elegibles para establecer un Plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE). Es posible usar un plan Simple IRA vs 401K. En comparación con otras alternativas de ahorro para la jubilación, los planes SIMPLE tienen tarifas de inicio y mantenimiento más económicas y son más simples de implementar, pero carecen de algunos de los beneficios de un 401(k) convencional patrocinado por el empleador.
¿Qué es un plan 401(K) simple?
Las pequeñas empresas pueden proporcionar beneficios de jubilación a los empleados a un precio razonable utilizando el plan SIMPLE 401(k). Un plan calificado tiene ciertos requisitos de distribución. Sin embargo, los planes SIMPLE 401(k) están exentos de las pruebas anuales de no discriminación. Cualquier empleado que cumpla con los requisitos de pago del plan puede tomar todo el saldo de su cuenta en cualquier momento porque todas las contribuciones se adquieren automáticamente (100 por ciento). También hay menos margen de crecimiento en los límites de contribución anual de un plan 401(k) SIMPLE en comparación con los de un plan 401(k) estándar.
Hay algunas reglas que deben seguir tanto los empleadores como los empleados cuando se trata de planes SIMPLE 401(k):
- Para calificar, las empresas no pueden tener más de 100 trabajadores.
- El salario anual que un empleado recibió de su empresa debe haber sido de al menos $ 5,000.
- Para que los empleados sean elegibles para SIMPLE 401(k), sus empleadores no deben proporcionar ningún otro tipo de plan de jubilación calificado. A los empleados que no califiquen para el plan principal se les puede ofrecer un plan secundario.
- Se requiere de todos los empleadores un pago equivalente de hasta el 3 por ciento del salario del empleado o una contribución no electiva del 2 por ciento de la compensación del empleado.
¿Qué es una IRA simple y cómo funciona?
En un esquema de cuenta de retiro individual de contribución simplificada del empleado y del empleador (IRA SIMPLE), tanto el empleado como el empleador contribuyen a la IRA en nombre del empleado. Las empresas más pequeñas aún pueden ofrecer un beneficio valioso a sus empleados al establecer un plan IRA SIMPLE, a pesar de no poder manejar las complejidades de los planes de jubilación estándar.
Una IRA SIMPLE le permite:
- Cada empleado calificado tiene una cuenta separada a la que contribuye la empresa;
- Los trabajadores contribuyen al plan renunciando a una parte de su salario;
- Las contribuciones de los empleadores y los empleados se utilizan para financiar el plan;
- Cada trabajador siempre está completamente investido.
El plan requiere que el empleador haga una contribución, que la empresa puede hacer de varias maneras:
- Si un empleado elegible gana al menos $5,000, haga una contribución no electiva de no menos del 2% de su salario.
- Aportar al menos el 100% del primer 3% de su salario como contrapartida.
¿IRA simple vs 401K para una pequeña empresa?
Los planes IRA simple vs 401K hacen posible que las empresas más pequeñas brinden a sus trabajadores un plan de ahorro para la jubilación. Ambos planes les permiten a los trabajadores ahorrar dinero para la jubilación a través de deducciones de nómina y ofrecen contribuciones de "puesta al día" a quienes tienen más de 50 años. Las siguientes son algunas distinciones notables:
- Los préstamos pueden estar disponibles bajo un plan 401(k) SIMPLE, pero no bajo una IRA SIMPLE.
- Las empresas que ofrecen una IRA SIMPLE no pueden ofrecer otro plan de jubilación a sus empleados, con la excepción de aquellos que están cubiertos por un contrato colectivo de trabajo.
- Los participantes de una IRA SIMPLE deben tener al menos 18 años, mientras que los de una IRA SIMPLE deben tener al menos 401 años.
Diferencias entre IRA simple y 401K
Al comparar una IRA simple con una 401K, existen ventajas y desventajas. Primero, los planes 401(k) son más difíciles de configurar y administrar para los dueños de negocios, lo que aumenta sus costos. El IRS exige informes de impuestos anuales y pruebas de no discriminación para los programas 401(k).
Para simplificar la administración del plan y garantizar el cumplimiento, los planes 401(k) pueden limitar el acceso de los participantes a ciertos vehículos de inversión. Los 401(k) autodirigidos son concebibles, pero los IRA SIMPLES son más comunes, y ambos tipos de cuentas brindan a los titulares de cuentas acceso a una amplia variedad de oportunidades de inversión, como acciones, bonos y fondos mutuos.
Los empleados pueden ahorrar más dinero para la jubilación con un 401(k) que con una IRA SIMPLE. En 2023 (de $20,500 en 2022), el salario máximo que un empleado puede transferir a un plan 401(k) es de $22,500, que es $7,000 más que el máximo que se puede aportar a una IRA SIMPLE. En comparación con las contribuciones máximas permitidas a una IRA SIMPLE de $19,000 en 2021 y $17,000 en 2022, el máximo para los mayores de 50 años es de $30,000.
Para la cotización patronal, también hay más latitud. Siempre que a todos los empleados se les ofrezcan los mismos términos de contribución del empleador, las empresas pueden optar por contribuir entre el 0% y el 25% del salario de sus trabajadores. A diferencia de una IRA SIMPLE, no se requiere que las contribuciones equivalentes sean iguales en tamaño.
Más diferencias entre IRA simple y 401K
En un 401(k), los empleadores pueden establecer períodos de consolidación de sus contribuciones. Esto se debe a que la contribución equivalente solo se activa si el trabajador conserva su trabajo. Como resultado, se puede mejorar la retención del personal. Las contribuciones del empleador a una IRA SIMPLE se adquieren inmediatamente.
Los empleados pueden pedir dinero prestado contra sus ahorros 401(k). Esta característica puede hacer que los planes de jubilación sean más atractivos para los trabajadores al permitirles retirar dinero temporalmente para una compra grande o costos inesperados.
IRA Simple vs 401K: Costos y Administración
Conozca más sobre la diferencia entre una IRA simple y una 401K revisando los costos y aspectos administrativos:
Precio
Sus opciones de contribución y flexibilidad son mayores con un plan 401(k) que con una IRA SIMPLE. Como resultado, deben adherirse a regulaciones más estrictas, que a su vez requieren más recursos para hacerlas cumplir.
Los proveedores generalmente cobran una tarifa de instalación de entre $ 500 y $ 2,000 por establecer un plan 401 (k) debido a la carga administrativa que esto puede causar para el negocio. Existe la posibilidad de que cobren una cuota anual de $15 a $60 por participante.
El costo de establecer una cuenta IRA SIMPLE suele ser mucho menor. Muchos bancos y cooperativas de crédito ofrecen aperturas de cuentas gratuitas. El precio promedio de mantenimiento anual por miembro está entre $10 y $25.
Un crédito fiscal está disponible para empresas en cualquier situación para ayudarlos a lidiar con el gasto. Las empresas elegibles pueden recibir un crédito fiscal de hasta $ 5,000 por año durante un máximo de tres años en virtud del Crédito fiscal por costos iniciales de los planes de jubilación para ayudar a sufragar los costos iniciales de establecer un plan Sep IRA vs Simple IRA vs 401K y educar a los empleados.
Si cumple con estos criterios, puede calificar para el crédito:
- Tiene 100 trabajadores o menos que recibieron al menos $5,000 en pago el año anterior.
- Una o más personas en el esquema no son trabajadores altamente remunerados.
- No ha patrocinado otro plan de jubilación en los últimos tres años.
El formulario 8881 debe presentarse junto con su declaración de impuestos federales sobre los ingresos para poder reclamar el crédito.
Requisitos del administrador
Las empresas que ofrecen planes 401(k) deben hacer lo siguiente:
- Los nuevos empleados deben ser notificados e inscritos lo antes posible.
- Las deducciones de nómina deben hacerse el primer día del mes.
- Asegúrese de que el plan no beneficie injustamente a los empleados mejor pagados realizando "pruebas de no discriminación" anualmente.
- Envíe anualmente el Formulario 5500 del IRS.
- Si el plan tiene más de 100 participantes, debe ser auditado anualmente por un contador público autorizado.
- Permitir retiros y préstamos en circunstancias extremas
- Cuando sea necesario, complete y distribuya el Formulario 1099-R a los contribuyentes.
Varias de estas responsabilidades generalmente se subcontratan a un administrador externo por parte de los patrocinadores del plan. Ofrecer una IRA tradicional a los empleados puede ser difícil y costoso para las organizaciones pequeñas con menos de 100 trabajadores. Un plan 401(k) puede reemplazar una IRA SIMPLE cuando una empresa se expande o cuando el empleador decide brindar mejores beneficios de jubilación.
Las diferencias entre una IRA simple y una 401K para una pequeña empresa
El tamaño de la empresa y las preferencias de los empleados son dos de las consideraciones más importantes al decidir entre un plan Simple IRA o 401K. Las empresas pueden hacer juicios más informados sobre sus programas de beneficios si sus empleados tienen un conocimiento firme de las diferencias clave entre Simple IRA y 401K.
- Cualquier empresa puede configurar un plan 401(k) para sus empleados, pero solo las empresas con 100 trabajadores o menos pueden configurar una IRA SIMPLE.
- Con una cuenta IRA SIMPLE, solo puede ahorrar una cantidad menor cada año que con un plan 401(k).
- Las contribuciones del empleador son necesarias para las cuentas IRA SIMPLE. Los programas 401(k) no requieren contribuciones del empleador, aunque muchas empresas las brindan voluntariamente.
- Los empleados con cuentas IRA SIMPLE siempre tienen todos los derechos adquiridos, mientras que las contribuciones del empleador a los planes 401(k) pueden estar sujetas a diversos requisitos de adquisición.
Cuál es mejor para usted: IRA simple vs 401K
La capacidad de atraer y conservar trabajadores talentosos es un beneficio importante de los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Por lo tanto, como propietario de un negocio, siempre debe priorizar los mejores intereses de sus empleados junto con los suyos.
Las empresas que pagan más que el promedio tienden a atraer empleados que pueden invertir más dinero en sus 401(k). Los trabajadores que obtienen mayores ingresos tienen más probabilidades de desear aumentar sus ahorros para la jubilación. La contribución equivalente de un 401(k) es más maleable, lo que le permite ahorrar más dinero, en comparación con las contribuciones obligatorias del empleador de una cuenta IRA SIMPLE. (Una buena combinación de empresa 401(k) sigue siendo un factor importante para muchos trabajadores a la hora de decidir entre ofertas de trabajo).
IRA simple vs 401K para una pequeña empresa
Una IRA SIMPLE será suficiente para sus trabajadores si les paga un salario menor. Especialmente para los trabajadores de ingresos medios, el tope de contribución de $15,500 sigue siendo bastante generoso en comparación con otras alternativas de ahorro para la jubilación disponibles para ellos. Tenga en cuenta que los empleados aún pueden contribuir a sus cuentas IRA individuales además de la cuenta IRA simple de su lugar de trabajo frente a la cuenta 401K, pero su capacidad para deducir esas contribuciones puede verse limitada si sus ingresos son demasiado altos.
La principal ventaja de una IRA SIMPLE es la reducción de los costos iniciales y continuos asociados con la creación de una. Una IRA SIMPLE es preferible a una 401(k) si puede satisfacer las necesidades de sus empleados. Un 401(k) puede ser más costoso, pero vale la pena si necesita mucha libertad para hacer contribuciones.
IRA de septiembre frente a IRA simple frente a 401K
Las siguientes son las diferencias entre septiembre IRA vs IRA simple vs 401K:
#1. mayor atractivo
Solo 401 (k): Debido a que los propietarios únicos pueden hacer contribuciones tanto en calidad de empleados como de empleadores, tienen una oportunidad fantástica de maximizar los beneficios fiscales asociados con sus inversiones y ganancias.
SEP IRA: Cualquier empresario, por pequeño que sea, puede ofrecer un plan de jubilación a todos sus trabajadores (incluidos ellos mismos).
IRA SIMPLE: Cuando se trata de beneficios de jubilación, los propietarios de pequeñas empresas con menos de 100 empleados tienen más opciones de flexibilidad y ahorro de costos.
#2. Quién los financia (y cómo)
Solo 401 (k): Usted, usted y usted hacen una contribución antes de impuestos de sus ganancias y una contribución adicional después de impuestos de sus propios ingresos.
SEP IRA: Los aportes de nómina a una SEP IRA solo pueden ser realizados por el empleador.
IRA SIMPLE: Tanto la empresa como sus trabajadores, a través de descuentos de nómina de ambas partes.
#3. Cómo pueden calificar los trabajadores
Solo 401 (k): Los empleados no deben usar esta cuenta; está destinado únicamente a propietarios únicos y sus cónyuges.
SEP IRA: Si tiene 21 años o más, gana al menos $650 en el próximo año fiscal (2021) y ha trabajado para la misma empresa durante al menos tres de los cinco años anteriores, puede ser elegible para este beneficio.
IRA SIMPLE: Los empleados de cualquier edad son elegibles para postularse, siempre que hayan ganado al menos $5,000 en cada uno de los dos años más recientes (no es necesario que sean consecutivos) y anticipen ganar al menos $5,000 en el año en curso.
¿Cuáles son las desventajas de una cuenta IRA simple?
- Limitaciones de los empleados. Las cuentas IRA SIMPLE solo se pueden implementar en empresas con 100 empleados o menos.
- Límites totales de contribución anual.
- Límites de contribución más bajos que un 401(k).
- Aportes patronales obligatorios.
- Sin préstamos ni contribuciones Roth.
¿Quién es elegible para una IRA simple?
Los empleados son elegibles para participar en el plan SIMPLE IRA para el año calendario si han recibido al menos $5,000 en compensación de usted en cualquiera de los dos años calendario anteriores (que no necesitan ser consecutivos) y si se espera razonablemente que reciban al menos $5,000 en compensación durante el año calendario.
¿Puedo abrir una IRA simple para mí mismo?
Tanto los propietarios únicos como los encargados de empresas con 100 o menos trabajadores pueden beneficiarse de la Cuenta de Retiro Individual Plan de Incentivo al Ahorro para Empleados (SIMPLE).
¿Puedo sacar dinero de mi IRA simple?
Todo el dinero que saque de su SIMPLE IRA estará sujeto al impuesto sobre la renta. Es posible que se deba un impuesto adicional del 10% o 25% sobre el monto retirado, a menos que tenga más de 59 1/2 años o cumpla con otra excepción.
¿Qué sucede con mi IRA simple si renuncio a mi trabajo?
Cuando dejas una empresa que participa en el plan Simple IRA, debes esperar dos años antes de retirar tus fondos. Eso significa que, por lo general, debe esperar dos años después de realizar el depósito antes de poder mover el dinero. Cuando haya tenido su IRA simple durante al menos dos años, puede hacer más con los fondos.
Consideraciones Finales:
Los empleados que deseen maximizar sus ahorros para la jubilación y los empleadores que deseen contratar personal de alto nivel deben considerar un plan 401(k) debido a sus altos límites de contribución y opciones de diseño flexibles. Una IRA simple frente a una 401K puede ser la mejor opción si está buscando un plan de jubilación simple y económico. Debe hacer su tarea antes de comprometerse con cualquier plan y prestar especial atención a las tarifas administrativas y los precios de inversión. Después de eso, usted y sus trabajadores podrán comenzar a disfrutar de los beneficios fiscales del ahorro para el retiro.
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Referencias
