Según una estimación del Pew Research Center de 2021, 16 millones de estadounidenses trabajan por su cuenta. Sin embargo, la planificación de la jubilación tiene sus propias peculiaridades y dificultades para muchos de estos trabajadores. Sus necesidades de jubilación no pueden ser satisfechas por un plan de jubilación de la empresa, y los modestos límites de contribución para las cuentas IRA estándar y Roth tampoco son suficientes. Los trabajadores por cuenta propia tienen opciones de ahorro adicionales para aumentar el tamaño de sus ahorros para la jubilación, como SEP IRA, en lugar de correr el riesgo de tener una calidad de vida reducida durante la jubilación. En esta publicación, trataremos qué es una cuenta separada, sus límites, reglas y cómo configurar una cuenta.
Cuenta de septiembre
Una SEP IRA, o Cuenta de jubilación individual de pensión para empleados simplificada, es comparable a una IRA en muchos aspectos, pero también ofrece algunos beneficios únicos que la hacen especialmente atractiva para las personas que no tienen acceso a los planes de jubilación patrocinados por el empleador. Para cualquier persona que trabaje por cuenta propia, sea propietaria de un negocio, contrate empleados o se gane la vida trabajando por cuenta propia, una SEP IRA es un plan de jubilación con ventajas impositivas. Los aportes SEP IRA son realizados al empleado por la empresa ya que se consideran aportes patronales.
La SEP IRA está diseñada para ser sencilla, especialmente si maneja su propio negocio y no emplea a otras personas.
Cómo funciona una Pensión Simplificada para Empleados (SEP)
Dado que una SEP IRA carece de muchos de los gastos iniciales y continuos asociados con la mayoría de los planes de jubilación tradicionales patrocinados por el empleador, es una alternativa atractiva para muchos dueños de negocios. Además, muchas empresas establecieron una cuenta IRA SEP para permitirles contribuir más a su propia jubilación de lo que permite una cuenta IRA típica.
Debido a las restricciones de elegibilidad para las contribuciones, que incluyen una edad mínima de 21 años, al menos tres años de empleo y un salario mínimo de $650 para 2022 (o $750 para 2023), las pequeñas empresas eligen las cuentas SEP IRA. Una IRA SEP también permite a los empleadores renunciar a los pagos en años de negocios débiles.
Por motivos fiscales, las cuentas IRA SEP se tratan de manera similar a las cuentas IRA ordinarias y ofrecen las mismas posibilidades de inversión. Las cuentas IRA SEP están sujetas a las mismas normas de transferencia y reinversión que las cuentas IRA ordinarias. Un empleador puede deducir de sus impuestos el monto de las contribuciones realizadas a las cuentas SEP IRA. Además, la empresa no está sujeta a un requisito de contribución anual; anualmente se pueden tomar decisiones sobre si contribuir y cuánto hacerlo.
Límites de cuenta de septiembre
Las contribuciones del empleador no pueden ser superiores a $66,000 en 2023 (aumento de $61,000 en 2022) o el 25 % del salario de un empleado. Las distribuciones de jubilación de los límites de SEP IRA se gravan como ingresos ordinarios, al igual que los retiros de una cuenta IRA tradicional.
En una empresa unipersonal, el empleado propietario paga sus propios salarios y tiene la opción de contribuir a un SEP, hasta un máximo del 25% de los salarios (o ganancias) menos el aporte SEP. El tipo reducido para una determinada tasa de cotización (CR) es igual a CR (1 + CR) para una tasa de cotización del 25%. Esto da como resultado una tasa de disminución del 20%, similar al ejemplo anterior.
Las contribuciones de SEP, cuando se eliminan, representan activos de IRA tradicionales y están sujetas a muchas de las restricciones de IRA tradicionales porque el mecanismo de financiación para un plan SEP es una IRA tradicional. Estas reglas incluyen lo siguiente:
- Reglas de distribución
- Reglas de inversiones
- Las aportaciones ordinarias de IRA del empleado, no las aportaciones de la cuenta patronal SEP, están sujetas a las reglas habituales de aportación y deducción de IRA.
- La documentación necesaria para crear una IRA
Cada límite de cuenta SEP IRA debe cumplir con los requisitos de documentación para una cuenta IRA regular además de los documentos necesarios para establecer un plan SEP.
Reglas de cuenta de septiembre
En primer lugar, las cuentas IRA SEP permiten que un empleador contribuya hasta el 25% de su salario o $66,000, lo que sea menor, en lugar del límite anual de $6,500 en las contribuciones de la cuenta IRA que se aplicaría a los trabajadores menores de 50 años para los planes regulares y Roth en 2023. Esto también brinda a los empleados independientes la oportunidad de ahorrar más dinero del que podrían en un 401(k), que tiene un tope en las contribuciones de los empleados de $22,500 para 2023.
Según el IRS, las reglas de la cuenta SEP IRA están sujetas a los mismos requisitos de inversión, distribución y reinversión que las IRA.
#1. Reglas de la cuenta tradicional SEP IRA
Puede retirar dinero de su SEP IRA en cualquier momento, pero los retiros realizados antes de los 59 años y medio se contarán como ingresos a efectos fiscales y pueden incurrir en una multa fiscal del 10%. Además, al igual que con una cuenta IRA regular, el IRS exige que comiences a recibir las distribuciones mínimas requeridas el año en que cumplas 73 años.
#2. Reglas de la cuenta Roth SEP IRA
La disposición de la Ley SECURE 2.0 para Roth SEP IRA entró en vigencia en 2023. Dado que pagó impuestos sobre el dinero, los retiros en cualquier momento están libres de impuestos y multas. Sin embargo, existe una sanción fiscal del 10% por retiros de ganancias antes de los 59 años y medio. En las cuentas Roth, no hay distribuciones mínimas obligatorias.
Si trabaja por su cuenta, puede contribuir a una SEP IRA incluso si tiene otras cuentas de jubilación. Puede formar una segunda SEP IRA y hacer contribuciones si su negocio es un trabajo secundario y todavía tiene un empleador regular. También puede continuar contribuyendo al 401(k) de su empleador. Una SEP IRA es distinta de una IRA, por lo que puede hacer contribuciones a ambas.
Pero tenga en cuenta que si decide contratar personal, la SEP IRA debe tratarlos de manera similar a usted. Si coloca una parte significativa de su salario en una SEP IRA, también debe colocar una parte comparable de los ingresos de sus empleados en sus propios planes de jubilación. El siguiente personal calificado debe recibir la misma proporción del pago de su empleador que usted:
- Haber cumplido 21 años.
- Ganar más de $ 600 cada año
- Trabajó para su empresa durante tres de los últimos cinco años.
Continúe teniendo eso en cuenta a medida que avanza. Una IRA SIMPLE puede ser una mejor opción para algunos dueños de negocios. También puede realizar inversiones en activos de rendimiento relativamente alto, como acciones y fondos de acciones, cuando abre una SEP IRA con una casa de bolsa. Sin embargo, el corretaje también le permitirá invertir en una amplia gama de otros valores, como bonos, opciones y más.
#3. Limitaciones de ingresos
Demasiado dinero puede ser una restricción para los jugadores; el tope salarial elegible para 2023 es de $330,000. A diferencia de los planes de jubilación calificados, el SEP no permite que los participantes, incluido el dueño de la empresa, pidan prestado más de $50,000 de su monto con derechos adquiridos, o el 50 % de su saldo con derechos adquiridos, lo que sea menor.
#4. Exclusión de Empleados
Incluso si califican según los términos del plan, es posible que su empleador prohíba a ciertos empleados participar en una cuenta IRA SEP. Los empleados que tienen derecho a beneficios de jubilación por un convenio colectivo con un sindicato, por ejemplo, pueden ser excluidos. Siempre que no reciban salarios estadounidenses u otra compensación por servicios del empleador, los empleados no residentes también pueden quedar excluidos.
#5. Depósitos y Retiros
Con la excepción de cualquier restricción específica impuesta a las cuentas IRA estándar, las contribuciones y ganancias de SEP se retienen en las cuentas IRA SEP y se pueden tomar cuando se desee. Los retiros se gravan en el año en que se realizan. Los retiros de participantes realizados antes de los 59 años y medio a menudo están sujetos a un impuesto adicional del 10%.
#6. Transferencias y reinversiones
Se permite la transferencia libre de impuestos de las aportaciones y ganancias de la SEP a otras cuentas IRA y planes de retiro. Los requisitos de distribuciones mínimas requeridas para las cuentas IRA deben cumplirse al momento de distribuir finalmente los depósitos y ganancias SEP.
Cómo configurar una cuenta Sep
El primer paso será seleccionar una institución financiera para que actúe como fideicomisario de las SEP-IRA que mantienen los activos del plan de jubilación de cada empleado. Las aportaciones que hagas al plan se transferirán a estas cuentas. Puede configurar una cuenta SEP en tres pasos:
#1. Acuerdo escrito
El acuerdo escrito debe contener el nombre del empleador, las condiciones para la participación de los empleados, la firma del funcionario y un método claro de asignación. El IRS proporciona el formulario 5305-SEP, un documento de muestra del plan SEP. Por lo tanto, el Formulario 5305-SEP no puede ser útil si usted:
- Mantener cualquier plan elegible adicional,
- Quiere un año del plan que no sea el año calendario,
- Utilizar personal contratado, o
- Utilice un mecanismo de asignación que tenga en cuenta los depósitos de Seguridad Social que realiza en nombre de su personal.
Puede usar un documento prototipo si no puede usar el Formulario 5305-SEP. Por lo general, los ofrece un fondo mutuo, un proveedor de seguros, un banco u otra institución legítima. Adicionalmente, podrías tener un SEP especialmente creado para tu empresa.
#2. Proporcionar información a los participantes
Su personal calificado debe estar provisto de:
- Un conocimiento de que ha implementado el SEP
- Requisitos para recibir una asignación.
- La metodología para la asignación de las contribuciones patronales
Si usa el Formulario 5305-SEP, debe distribuir una copia del formulario y las instrucciones adjuntas a cada uno de sus empleados. Antes de que cada empleado reciba la siguiente información, el modelo SEP no es de libre utilidad.
- Una declaración de que las cuentas IRA distintas a la que contribuye el empleador pueden ofrecer varias tasas de rendimiento y tener varias condiciones.
- Una promesa de que el administrador de la SEP entregará una copia de cualquier enmienda y una explicación por escrito de sus implicaciones dentro de los 30 días posteriores a la fecha de vigencia de la enmienda.
- Para el 31 de enero del año siguiente, el administrador notificará al participante por escrito sobre cualquier contribución del empleador realizada a la IRA del participante.
Si utiliza un plan de muestra o uno creado especialmente, debe proporcionar la misma información a todos los empleados calificados.
#3. Crear cuentas SEP-IRA para cada empleado.
Cada empleado elegible debe establecer una SEP-IRA en su propio nombre o para sí mismo. Podrían estar conectados a bancos, proveedores de seguros u otras entidades financieras respetables. Las cuentas IRA tradicionales deben recibir todas las donaciones de SEP. Los empleados son los encargados de elegir las inversiones de sus fondos SEP-IRA. Las instituciones financieras que invierten en sus pagos SEP le enviarán a usted ya sus empleados un estado de cuenta al momento de sus aportes iniciales SEP y al menos una vez al año después de eso. Deberán indicarse claramente los cargos y comisiones que cada institución cobre por los activos de la SEP retirados antes de que finalice un plazo predeterminado.
¿Cuál es la diferencia entre un Sep y un IRA?
Tanto el dueño de la pequeña empresa o el propietario único como el empleado pueden hacer contribuciones a una cuenta IRA SIMPLE. Por el contrario, una SEP-IRA solo permite que los dueños de negocios puedan hacer contribuciones para ellos mismos y para sus empleados.
¿Cuál es la ventaja de una cuenta Sep?
Altos límites de contribución, capitalización con impuestos diferidos, ingresos imponibles reducidos y una forma práctica de prepararse para la jubilación son solo algunos de los beneficios de una cuenta SEP.
¿Por qué es mejor un Sep que un 401K?
Puede guardar hasta el 25% de sus ingresos en una SEP IRA.
¿Cuál es la desventaja de Sep IRA?
Los empleados no hacen sus propias contribuciones, y usted está obligado a hacer la misma cantidad a su propia cuenta SEP que a la remuneración de los empleados.
¿Es mejor contribuir a un Sep o a un IRA?
Puede ahorrar hasta $61,000 en 2022 y $66,000 en 2023 con una SEP IRA, que es casi diez veces esa cantidad.
¿Cuál es mejor septiembre o 401K?
Aunque el solo 401(k) y el SEP IRA parecen tener limitaciones de contribución anual idénticas, el 401(k) puede ser una mejor opción para los autónomos solteros.
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Referencias
