Un 401k autodirigido es un plan de pensión privado que patrocina su empresa. Como resultado, este tipo de cuenta a menudo se conoce como cuenta propia 401k. Es un plan de jubilación calificado aprobado por el IRS. El 401k autodirigido está sujeto a las mismas normas y reglamentos que cualquier otro plan 401k. Estas reglas se implementaron por primera vez en 1981. La ley EGTRRA se aprobó en 2001. Esto es ampliamente conocido como uno de los dos "recortes de impuestos de Bush". Esta ley alteró significativamente las reglas del IRS, reduciendo los impuestos para los planes que califican, como un 401k personal. Aquí está todo lo que necesita saber sobre 401k autodirigido y otros planes en solitario.
¿Qué es un 401K autodirigido?
Un 401K autodirigido, también conocido como Individual 401K, Solo 401K, Self-Employed 401K o SoloK, es una cuenta de jubilación que está expresamente diseñada para respaldar empresas que emplean solo al propietario, su cónyuge y socios de la empresa.
Las corporaciones, las empresas incorporadas y no incorporadas, las sociedades y las empresas individuales son elegibles para los 401K autodirigidos. El único requisito para calificar las contribuciones a un Solo 401K es que el contribuyente reciba un salario o salario.
La empresa tampoco puede tener más trabajadores o empleados que no sean el cónyuge del titular del plan o los socios de la empresa.
¿Cómo funciona un 401(k) autodirigido?
Hay dos tipos de planes 401(k) autodirigidos: aquellos con control limitado y aquellos con control total. Algunas organizaciones financieras lo ayudarán a establecer un nuevo plan 401(k) autodirigido. Pero toma nota: solo podrás invertir en las cosas que representan.
Si tiene un 401(k) autodirigido controlado por talonario de cheques (como el que configuramos), todo el mundo de las inversiones alternativas lo está esperando. Por supuesto, puede invertir en instrumentos de inversión "tradicionales" como acciones, bonos y fondos mutuos. Sin embargo, puede invertir en activos alternativos como bienes raíces, colocaciones privadas o pequeñas empresas. Eres libre de gastar tu dinero como mejor te parezca. Esta es una explicación paso a paso de cómo funcionan los 401(k) autodirigidos:
- Entidad: Si aún no tiene una entidad en forma de LLC, empresa unipersonal o C-Corp, SD Retirement Plans puede ayudarlo a formar la entidad adecuada en el estado de su elección.
- Documentación: Redactará y presentará la documentación del plan ante el IRS.
- Contribuciones: Tiene la opción de transferir su IRA o 401(k) individual a un 402(k) autodirigido o simplemente hacer una contribución IRA/401K convencional.
- Invertir: Puede invertir en activos alternativos como bienes raíces, pequeñas empresas o colocaciones privadas.
Cómo crear planes 401k autodirigidos
Debe haber obtenido una compensación imponible durante el año fiscal en curso para ser elegible para abrir un 401(k) autodirigido. Los empleadores pueden ofrecer planes 401k autodirigidos además de los planes 401k regulares. En este caso, el administrador del plan también manejaría un 401k autodirigido.
Hay tres estrategias principales para financiar su 401k autodirigido:
- Las transferencias incluyen dinero de planes 401(k) anteriores, SEP-IRA, SIMPLE IRA e IRA regular; Las cuentas IRA Roth no se pueden transferir.
- La participación en las utilidades implica la obtención de una participación directa en las utilidades, que puede ascender hasta el 25% de las utilidades de la entidad patrocinadora.
- Las contribuciones se realizan posponiendo los ingresos en la cuenta.
En particular, los límites de contribución para los planes 401k autodirigidos son los mismos que para los planes 401k estándar. El tope para 2022 es de $20,500. El máximo de contribución para ponerse al día es $6,500 adicionales para cualquier persona mayor de 50 años, lo que aumenta el límite de contribución total a $27,000 en 2022.
Reglas del plan 401k autodirigido
Los planes 401k autodirigidos están sujetos a las mismas normas y reglamentos que los planes 401(k) regulares. Si su lugar de trabajo ofrece planes 401k autodirigidos, asegúrese de comprender las reglas del IRS antes de realizar contribuciones a la cuenta.
#1. Límites de contribución por año
La cantidad máxima que puede retirar de su ingreso imponible y colocar en su cuenta 401(k) a través de aplazamientos electivos es de $19,500 en 2021 y $20,500 en 2022. Para la inflación, el tope se eleva regularmente. Si tiene 50 años o más al final del año, puede ganar hasta $6,500 en aplazamientos electivos adicionales para 2021 y 2022.
Su empleador también puede contribuir en su nombre hasta un límite máximo de contribución de $58,000 en 2021 y $61,000 en 2022. El techo máximo, incluidos los pagos del empleador, para personas menores de 50 años y elegibles para contribuciones adicionales es de $64,500 en 2021 o $67,500 en 2022 para mayores de 50 años.
Si solo trabaja para una empresa durante el año, no debería preocuparse por exceder el límite del plan 401(k) porque su empleador lo calcula por usted. Sin embargo, si trabaja para más de una empresa, es sencillo exceder el tope porque un empleador no sabe cuánto le ha permitido contribuir previamente otro.
Si contribuye en exceso a su 401k, debe comunicarse con el administrador de su plan y solicitar que le devuelvan el exceso de contribución antes de la fecha límite de impuestos del próximo año. De lo contrario, la aportación adicional no tiene efecto sobre su renta imponible y debe tributar cuando la retire. Como resultado, el mismo ingreso tributa dos veces. Si deja aplazamientos en exceso en su cuenta, el IRS puede rechazar su plan.
#2. Inversiones no elegibles
Si su lugar de trabajo ofrece un plan 401(k) autodirigido, no interprete el término “autodirigido” demasiado literalmente. Su empresa aún puede imponer restricciones sobre los tipos de inversiones que puede realizar. Algunos empleadores, por ejemplo, pueden limitarlo a fondos mutuos.
Tampoco se saldrá con la suya invirtiendo en nada que pueda proporcionarle un beneficio inmediato. No puede, por ejemplo, utilizar su 401(k) para comprar una residencia residencial. Y olvídese de usar su 401(k) para comprar autos raros, obras de arte o casas de vacaciones que tiene la intención de utilizar. Ni siquiera puede pagarse a sí mismo para manejar sus propias inversiones en el plan 401(k).
Sin embargo, si su empresa lo permite, puede invertir en acciones, inversiones inmobiliarias, oro, efectivo y otros activos.
#3. Transacciones que involucran a familiares
Mantenga su plan 401(k) separado de los miembros de su familia. Los “miembros de la familia” se definen como sus padres, abuelos, hijos, nietos o los hijos o nietos de su cónyuge.
Esto implica que no puede prestar los fondos de su 401(k) a ninguno de estos parientes, permitirles vivir en una propiedad de su 401(k), invertir en las empresas de sus parientes o beneficiarse de sus activos 401(k).
#4. Distribuciones
Las reglas de distribución para un plan 401k autodirigido son las mismas que para cualquier otro plan 401(k). Si realiza un retiro anticipado antes de los 59 1/2 años, puede estar sujeto a una multa del 10% además del impuesto sobre la renta ordinario, a menos que cumpla con una excepción.
Cuando tenga demandas financieras repentinas y serias, el plan 401(k) de su empleador puede permitir retiros por dificultades económicas.
Si deja su trabajo, puede transferir su plan 401(k) autodirigido a otro plan de jubilación calificado o IRA como cualquier otro plan 401(k). La transacción no debería estar sujeta a impuestos siempre que transfiera su dinero a otra cuenta con ventajas fiscales.
Es su dinero, por lo tanto, debería poder comprar y vender inversiones cuando lo desee, asumiendo riesgos y cosechando beneficios. Puede hacerlo si su empleador ofrece un plan 401(k) autodirigido.
Transferencias y retiros de planes 401(k) autodirigidos
Las reglas de retiro y reinversión para los planes 401k autodirigidos son las mismas que para los planes 401(k) estándar o IRA. Si se retira de un 401(k) autodirigido antes de los 59 años y medio, sufrirá una multa del 1% a menos que califique para una exención.
Si desea transferir un 401(k) autodirigido a una IRA, tiene 60 días para hacerlo antes de que el dinero de su 401(k) se convierta en un retiro sujeto a impuestos. Consulte con la firma de corretaje que tiene su IRA sobre cómo realizar una reinversión directa, libre de impuestos y sin multas. Si desea un control total sobre sus activos, puede considerar pasar a una IRA autodirigida.
Los beneficios de un plan 401k autodirigido
- Las contribuciones a estos planes, así como los rendimientos de las inversiones y las ganancias, tienen impuestos diferidos hasta el retiro, y su empresa patrocinadora también puede beneficiarse en términos de impuestos.
- Puede optar por realizar contribuciones discrecionales voluntarias de su salario, o su empleador puede hacerlo en su nombre.
- Puede diferir hasta $20,500 o todas sus ganancias anuales (lo que sea menor) en el año fiscal 2022, con límites de contribución de recuperación de $6,500 una vez que cumpla los 50 años.
- Podrá mantener un mayor control sobre las inversiones y podrá invertir su patrimonio en cualquiera de las posibilidades que brinda el plan.
- Los fondos mutuos, las acciones y los bonos individuales, los fondos cotizados en bolsa (ETF) y las inversiones no tradicionales, como bienes raíces, están disponibles a través de planes 401k autodirigidos.
- Puede incluir bienes raíces y otras inversiones no tradicionales en sus carteras con un 401k autodirigido. Esto puede proporcionar un potencial de ganancias sobresaliente que los participantes regulares de 401(k) no tienen.
- Si es un inversionista experimentado, puede poner a prueba sus conocimientos, lo cual no es posible con un plan 401(k) estándar.
- La abundancia de opciones de inversión le permite ser selectivo en su proceso de decisión, permitiéndole realizar inversiones de calidad.
- Si usted es el tipo de inversionista que puede mantener la calma durante las turbulencias del mercado, puede aprovechar las oportunidades que presenta un 401(k) autodirigido. Esto le da una ventaja sobre los fondos mutuos administrados por otros.
¿Cuál es la diferencia entre un 401k autodirigido y un IRA autodirigido?
Los 401(k) autodirigidos y las cuentas individuales de jubilación (IRA) autodirigidas son cuentas de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas que permiten a los inversionistas seleccionar y administrar activamente una amplia gama de inversiones de clases de activos que normalmente no están disponibles para quienes invierten en cuentas de jubilación. El dinero crece libre de impuestos en ambos tipos de cuentas hasta la jubilación.
La distinción principal entre las dos cuentas es que una 401k autodirigida es una cuenta patrocinada por un empleador, pero una IRA autodirigida es una cuenta establecida por el titular del plan por su cuenta.
Un 401k autodirigido le permite al titular de la cuenta contribuir a la cuenta con ingresos antes de impuestos deducidos de su cheque de pago. Estos fondos luego crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación, momento en el cual pueden tomarse y gravarse. Esto frecuentemente permite a los trabajadores ahorrar más para la jubilación durante los años en que su tasa impositiva marginal es alta. Debido a que es probable que se encuentren en un nivel de ingresos diferente cuando se jubilen, sus retiros a menudo se gravan a una tasa impositiva marginal significativamente más baja cuando se jubilan. Solo 401ks son cuentas 401k de solo para dueños de negocios que no tienen trabajadores.
Una IRA autodirigida permite al inversionista iniciar una cuenta como una IRA estándar o una IRA Roth. El titular de la cuenta aporta ingresos después de haber gravado a una cuenta IRA tradicional. Sin embargo, pueden reclamar sus contribuciones de IRA en su declaración de impuestos para recibir un reembolso de impuestos. Sus ahorros, como un 401k, crecen libres de impuestos hasta la jubilación y pagan impuestos cuando se retiran. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se realizan después de impuestos, crecen libres de impuestos y se pueden retirar libres de impuestos durante la jubilación.
Cómo administrar su propio 401k o IRA
¿Quieres administrar tu propio 401k o IRA? Aquí hay algunos consejos para ayudarlo a tener éxito:
Paso #1: Establecer límites de contribución
El primer paso para mantener una cuenta de jubilación autodirigida es verificar que se respeten las limitaciones de las contribuciones. Los inversionistas pueden contribuir hasta $19,500 a sus planes IRA o 401k en 2022. También son elegibles para pagos de actualización de hasta $6,500 por año si tienen 50 años o más.
Paso #2: Equilibre y diversifique sus activos.
Los inversores con planes de jubilación autodirigidos tienen la opción de seleccionar su combinación de activos e inversiones, pero esa libertad viene con el deber de diversificar y equilibrar sus inversiones para evitar la sobreexposición a cualquier industria. Eso implica diseñar una estrategia de inversión que garantice que sus activos se inviertan en una variedad de industrias e inversiones que sean apropiadas para su tolerancia al riesgo. También es fundamental reequilibrar la cuenta trimestralmente.
Paso #3: Consiga la asistencia de un asesor profesional
No se permite que un fideicomisario o custodio del plan brinde asesoramiento de inversión a los titulares de cuentas autodirigidos, pero esto no les impide buscar asistencia profesional. Los inversores autodirigidos pueden contratar a un asesor financiero para que les ayude a decidir cómo invertir su dinero.
Paso #4: Opciones de préstamo de un 401k o IRA
Las cuentas IRA regulares no se pueden usar para otorgar préstamos, sin embargo, las cuentas IRA autodirigidas y 401k pueden permitir que los inversionistas otorguen préstamos a ciertas personas calificadas, como el inversionista, su cónyuge, hijos o padres. Los préstamos se pueden hacer para invertir en bienes raíces, terrenos o pequeñas empresas, entre otras cosas. Sin embargo, el hecho de que la regla exista no implica que los inversores deban seguirla. Antes de prestar dinero de una cuenta autodirigida, los inversores deben hacer su tarea; tomar la decisión incorrecta podría resultar en que el IRS se involucre y el inversionista pierda los beneficios fiscales en su cuenta.
Paso #5: Considere establecer un 401k autodirigido.
Los inversores 401k autodirigidos pueden establecer una LLC Solo 401k para administrar sus activos de jubilación. Esencialmente, un inversionista forma una LLC que es propiedad de su IRA o 401k. El inversionista no controla la LLC.
Las cuentas de jubilación existentes también se pueden transferir a la LLC autodirigida. ¿Por qué los inversores harían tal cosa? Les permite hacer contribuciones de $54,000 o más sin la necesidad de un custodio o fideicomisario. Esto implica que los inversionistas no tienen que pagar tarifas ni adherirse a las restricciones impuestas institucionalmente sobre los tipos de activos en los que pueden invertir a través de sus cuentas de jubilación.
¿Puedo pasar de un 401(K) administrado a uno autodirigido?
Puede transferir fondos del plan de su empleador a una cuenta diferente de su elección, como una IRA autodirigida, si ya ha contribuido a ella mientras aún era un empleado activo.
¿Se puede transferir mi 401(K) a mi banco?
Puede mover dinero de un 401(k) a su cuenta bancaria después de cumplir 59 12 años sin incurrir en la multa del 10 %. Sin embargo, aún debe pagar impuestos sobre la renta sobre la cantidad que retiró. Si ya se jubiló, puede optar por recibir depósitos regulares en su cuenta bancaria para ayudar con los gastos de manutención.
¿Puedo detener mi 401(K) y recuperar mi dinero?
Puede sacar el dinero de su cuenta si renuncia a su trabajo o si lo despiden, pero hacerlo tiene consecuencias que deberían hacerle pensar dos veces. El dinero estará sujeto al impuesto sobre la renta ordinario y a una penalidad por retiro anticipado del 10%.
¿Es mi 401(K) totalmente extraíble?
Sí. En la jubilación, solo puede sacar lo que necesita para sobrevivir y dejar el resto invertido.
¿Es posible tener un 401K sin Social?
Para una cuenta de jubilación, necesitará un SSN o ITIN para que el IRS pueda estar informado de sus intereses, dividendos y ganancias. Puede solicitar uno o ambos, pero solo si puede proporcionar documentación de inmigración que certifique su derecho legal a residir y ganarse la vida en los Estados Unidos.
Conclusión
Los 401ks autodirigidos y las cuentas IRA son opciones de inversión para la jubilación que son especialmente atractivas para los inversionistas informados que desean tener más control sobre sus fondos de jubilación y más opciones para los tipos de activos en los que pueden invertir. Sin embargo, requieren más mano de obra y un riesgo más cauteloso. administración.
Preguntas frecuentes sobre 401k autodirigido
¿Cuánto puedes poner en un 401k autodirigido?
En 2022, el límite total de contribución de 401k autodirigido en solitario es de $61,000. Para las personas de 50 años o más, hay un pago adicional de $6,500 para ponerse al día.
¿Cómo se grava un 401k autodirigido?
Las contribuciones 401k autodirigidas tienen impuestos diferidos, lo que significa que no se deben pagar impuestos hasta que los fondos se retiren de la cuenta.
¿Puedes hacer un 401k por ti mismo?
Puede iniciar un plan 401k autodirigido como participante individual si trabaja por cuenta propia. En este caso, usted es tanto el empleado como el empleador, lo que significa que puede contribuir más a su 401(k) porque ¡usted es la contrapartida del empleador!
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