Cuando se trata de de jubilación opciones, no existe tal cosa como un enfoque único para todos. Existen numerosos planes disponibles para la jubilación, cada uno con su propio conjunto de ventajas y desventajas. Pero una cosa es cierta: el plan de saldo de efectivo es una solución a menudo ignorada para la jubilación. Si el propietario de una empresa no tiene empleados (o solo tiene unos pocos), hay un par de excelentes opciones. Cuando se trata de donaciones mínimas y máximas, la gente se queda perpleja. Solo quieren saber cuáles son los límites de contribución anual y los límites de por vida para los planes de saldo de efectivo.
Muchas de estas preocupaciones de financiación se abordarán en este artículo.
¿Qué es un plan de saldo de efectivo?
En un contrato de saldo de efectivo, se le informa a un empleado participante que cuando se jubile, tendrá acceso a un número determinado. Suponga que el número es $400,000. La propuesta asume una combinación de contribuciones del empleador e intereses compuestos a lo largo del tiempo para alcanzar el objetivo de $400,000.
Cuando la empleada se jubila, tiene la opción de tomar los $400,000 400,000 como una suma global o comprometerse con una anualidad que paga una parte de los $XNUMX XNUMX en pagos mensuales. Cada año que un empleado recibe beneficios con una empresa, acumula beneficios utilizando la fórmula: Beneficio anual = (salario x tasa de crédito de salario) + (saldo de cuenta x tasa de crédito de interés).
Analicemos esas palabras. La paga de un empleado es su salario. La compensación tasa de crédito es la cantidad del salario de un empleado que el empleador aporta. Esto es típicamente entre 5% y 8%.
El saldo de la cuenta es la suma de los beneficios y salarios que el empleado ya ha acumulado. La tasa de crédito de interés es un porcentaje establecido por el empleador para aumentar los pagos a lo largo del tiempo. Esta puede ser una tasa fija (5 por ciento, por ejemplo) o una tasa variable vinculada a otra cosa, como la tasa de interés de los bonos del Tesoro a 30 años.
Pensión Tradicional vs Saldo en Efectivo
Cuando algunas empresas y gobiernos estatales comenzaron a cambiar su forma convencional esquema de pensiones a los planes de saldo de efectivo como alternativa a la congelación de las pensiones en problemas, los planes de saldo de efectivo ganaron popularidad. Si se enteró recientemente de que su pensión se convertirá en una cuenta de saldo en efectivo, esto es lo que necesita saber:
- Los beneficios que ya ha acumulado son (muy probablemente) seguros:
Las empresas pueden ajustar o congelar los planes de pensión mientras aún están en el negocio, pero no pueden retractarse de los beneficios que sus trabajadores ya han recibido. Y si los términos del contrato patrocinado por el empleador se deterioran, siempre podrá acceder a los beneficios que ganó con el plan inicial. Además, la mayor parte de los activos en la mayoría de los programas de beneficios definidos están garantizados federalmente por Pension Benefit Guaranty Corporation, una agencia gubernamental.
- La conversión a un plan de flujo de efectivo beneficia más a los trabajadores más jóvenes:
Una pensión estándar mide sus beneficios de jubilación con base en un cálculo que toma en cuenta su tiempo con la corporación y sus ingresos en los últimos años de trabajo. Si usted es un trabajador consumado que ha ascendido de rango y ahora se gana bien la vida, probablemente lo mejor para usted sea tener una pensión que represente el crecimiento de sus ingresos.
Los contratos de saldo de efectivo, por otro lado, tienen incentivos que se distribuyen de manera más uniforme a lo largo de la carrera de un trabajador y aumentan a la misma tasa a lo largo del tiempo. Las contribuciones realizadas al principio de la carrera de un trabajador tienen más tiempo para acumularse y, por lo tanto, son más importantes.
¿Cuáles son los límites del Plan de Saldo en Efectivo?
La aportación anual no suele ser fija y puede aumentar o disminuir en función de varios factores.
El objetivo es producir una cierta cantidad de dinero cuando llegue a la edad de jubilación. Un plan de saldo de efectivo es esencialmente la planificación de una suma de jubilación en el futuro.
Este no es el caso de un 401(k).
Un plan de saldo de efectivo, a diferencia de un 401(k), no tiene un límite de contribución anual (k). Esto se debe a que intenta alcanzar una cierta suma al momento de la jubilación (generalmente a los 62 años).
La cantidad de dinero en el plan de saldo de efectivo al momento de la jubilación está determinada por varios factores. Sin embargo, está determinada principalmente por el salario anual. Suponiendo que tenga el salario completo, se jubilará con aproximadamente $2.9 millones. Una suma considerable de dinero.
Límite del IRS para planes de saldo en efectivo (límites de contribución anual) 2023
Una pregunta frecuente es: "¿Cuánto puedo contribuir a un plan de saldo de efectivo?" ¿Cuál es el límite de exención del IRS?
En teoría, no existe un tope de contribución anual para una cuenta de saldo de caja. En cambio, el beneficio final pagadero al momento de la jubilación es limitado.
Entonces, asumiendo el pago total, tasas de mortalidad informadas, y un crédito de tasa de interés del 5% (bastante estándar), podemos calcular un tope de contribución anual aproximado para una edad determinada.
Pero tenga cuidado. Estos niveles de contribución son meramente ejemplos; las sumas reales son determinadas por un actuario. El límite del IRS también se indexa normalmente sobre una base anual.
Tabla de límite de contribución anual del plan de saldo de efectivo
| Edad | Contribución Anual Máxima |
| 40 | $138,158 |
| 41 | $143,162 |
| 42 | $148,348 |
| 43 | $153,721 |
| 44 | $159,289 |
| 45 | $165,058 |
| 46 | $174,590 |
| 47 | $184,672 |
| 48 | $195,336 |
| 49 | $206,616 |
| 50 | $218,547 |
| 51 | $225,747 |
| 52 | $233,184 |
| 53 | $240,867 |
| 54 | $248,802 |
| 55 | $256,999 |
| 56 | $272,106 |
| 57 | $288,100 |
| 58 | $305,035 |
| 59 | $322,965 |
| 60 | $316,183 |
A partir de la edad de 62 años en 2020, un empleado que haya participado en un contrato de saldo de efectivo durante diez años es elegible para una bonificación de compensación anual acumulativa de $230,000 por año. Como se indicó anteriormente, el IRS impone un tope a los salarios utilizados para calcular los beneficios. El máximo (indexado al IPC) para 2020 fue de $285,000 y fue $5,000 más bajo en 2019.
Alternativamente, podrían obtener un pago global de alrededor de $2.9 millones. El límite de beneficio se refiere a las rentas vitalicias únicas que comienzan entre los 62 y 65 años de edad, con una modificación realizada para representar la edad de inicio y el método de pago.
¿Cuál es el Límite Máximo de contribución a un Plan de Saldo en Efectivo?
Pero antes hablamos sobre el tope de contribución anual. Pero eso no decía toda la historia. Existen métodos para obtener financiación por encima de estos umbrales. Sin embargo, requiere cierta previsión y estructuración del plan de calidad.
Los límites son mucho más altos que los de un 401(k). En 2022, la contribución imponible estimada a una cuenta 401(k) es de $58,000 64,500 ($50 341,000 para los mayores de XNUMX años), mientras que la contribución máxima del plan de saldo en efectivo es de $XNUMX XNUMX.
Esto solo se aplica a los planes nuevos, no a las conversiones de planes. Permite al propietario de la empresa proporcionar a todos los trabajadores calificados un crédito de saldo de efectivo de apertura. Esto le ayuda a poner más esfuerzo en la estrategia en el primer año.
El crédito por servicio anterior puede ser un poco complicado, pero el requisito principal es que hubo compensación en años anteriores. Como ejemplo, podría suponer que podría recibir un crédito de apertura equivalente a aproximadamente el 50 % de la contribución que se indica en la tabla anterior.
Hay algunos consejos y trucos más, pero supongamos que eso lo llevará al límite máximo de contribución del plan de saldo de efectivo.
Límites de un Plan de Saldo en Efectivo: Cálculo de Financiamiento
El cálculo de la financiación real puede ser difícil. Los beneficios recibidos están determinados por el número total de años de servicio combinado con el salario ganado en los años anteriores al retiro. Se aplica a su cuenta un crédito anual basado en su salario, que normalmente es del 5%, y luego se aplica un crédito de tasa de interés al saldo de su cuenta.
Las contribuciones a un plan de saldo de efectivo se calculan con base en la cantidad requerida para brindar beneficios a los participantes. Las cifras se basan en supuestos actuariales.
Cualquier beneficio anual para un participante, sin embargo, no puede exceder el menor de:
- 100 por ciento de la compensación promedio del participante del plan durante los tres años calendario anteriores; o
- $230,000 para el año fiscal 2020
El IRS establece límites salariales anuales. La cantidad en el W-2 de un empleado puede exceder el límite de $285,000, pero el actuario del plan solo puede usar esta cantidad para fines de contribución. Al final, la compensación determinará cualquier beneficio acumulado del plan de jubilación durante la jubilación.
Límites en las contribuciones de por vida del plan de saldo de efectivo
Los límites de por vida en un plan de saldo de efectivo son considerablemente más altos que los de un 401 (k). La disparidad se vuelve aún más pronunciada a medida que avanza la edad. Los empleados crearán importantes cuentas con impuestos diferidos como resultado de esto. Las personas que ganan bien, como los trabajadores clave en las prácticas médicas, legales y contables, deben aprovechar los programas de flujo de efectivo para proteger fácilmente las carteras de jubilación.
Debido a la estructura del plan, la fórmula arroja un límite de por vida de $2.9 millones a la edad de 62 años. La estimación básica descontaría esta cantidad de $2.9 millones durante un período de 10 años según la edad del empleado y la tasa de interés esperada.
¿Cuánto puedo aportar a un plan de flujo de caja? Las contribuciones a un plan de saldo de efectivo llegarán a $300,000 a medida que la persona se acerque a la edad de jubilación, según su nivel de ingresos.
Debido a los límites más altos, el propietario de una empresa puede usar los años de mayores ingresos para ponerse al día con los pagos de jubilación y aumentar la deducción de impuestos.
¿Valen la pena los planes de saldo en efectivo?
Un plan de pensión con saldo de efectivo puede ser una gran herramienta a considerar después de contribuir con el máximo de $58,000 a un 401k. Si usted tiene ganancias adicionales que desea ahorrar para la jubilación antes de impuestos cada año, vale la pena considerar un plan de saldo de efectivo. La cantidad que puede aportar depende de sus ingresos y de su edad.
¿Los empleados contribuyen a un plan de saldo de efectivo?
Participación en planes típicos de saldo de efectivo generalmente no depende de los trabajadores que contribuyen parte de su compensación al plan; sin embargo, la participación en un plan 401(k) depende, en su totalidad o en parte, de que un empleado decida hacer una contribución al plan.
¿Puede un propietario único tener un plan de saldo de efectivo?
Algunos de los adoptantes más comunes de Planes de Beneficios Definidos y Planes de Saldo en Efectivo en la actualidad son en realidad propietarios únicos o corporaciones de propietario único, así como empleadores profesionales más pequeños (abogados, médicos, dentistas, CPA, etc.).
¿Se considera un plan de saldo de efectivo como un plan calificado?
Sí, un plan de Saldo en Efectivo es un plan calificado por el IRS, y todas las contribuciones a planes calificados son gastos deducibles de impuestos. Como todos los planes de jubilación calificados, los activos están protegidos de los acreedores.
Conclusión
Si tiene un plan de saldo de efectivo, puede recibir cheques mensuales que aclaran el valor hipotético de su cuenta de jubilación, así como la cantidad de dinero que esperaría tener al jubilarse. Depende totalmente de usted si toma el dinero como una anualidad o como una suma global. Tiene menos flexibilidad con respecto a una anualidad, pero tiene la tranquilidad de saber que no gastará de más y se quedará sin nada en la vejez.
Por otro lado, si el negocio se mete en problemas en el futuro, los beneficios pueden disminuir. Esa es una de las razones por las que ciertos trabajadores eligen tomar sus beneficios en una suma global y transferirlos a una cuenta IRA mientras puedan. Si desea una reinversión, tenga en cuenta que acepta la responsabilidad de garantizar que sus beneficios duren el resto de su vida. ¡Es importante prepararse con anticipación!
