Una residencia principal o residencia principal es un hogar donde vive alguien, generalmente una casa o un apartamento. Una persona puede tener solo una residencia principal en un momento dado, aunque puede compartir la residencia con otras personas. También es una vivienda legal a los efectos de adquirir el impuesto sobre las ganancias de capital y/o hipoteca sobre su residencia principal. Siga leyendo para saber cómo intercambiar su residencia principal con el intercambio 1031; y cómo evitar los impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de una residencia principal.
Impuesto sobre las ganancias de capital en la residencia principal
Cuando tu vivienda habitual aumenta de valor y decides venderla. Es posible que pueda deducir algunas de las ganancias de capital de los ingresos de la venta. Actualmente, el IRS permite a los contribuyentes excluir hasta $500,000 en ganancias de capital; si es casado y presenta una declaración conjunta o $250,000 si es soltero. Por ejemplo, si compró una casa hace 10 años por $200,000 y la vende hoy por $800,000. Tendrás una ganancia de $600,000. Si está casado y presenta una declaración conjunta, $500,000 de la ganancia pueden estar exentos del impuesto sobre las ganancias de capital, pero pueden quedar $100,000.
En cualquier caso, supongamos que invierte $200,000 en una casa. Es su residencia principal y la única que posee. Después de unos años, decide mudarse y venderlo por un precio más alto. Después de deducir los costos de la venta, su ganancia es de $50,000. Si cumple con las reglas de exclusión, no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre esa ganancia. Dependiendo de sus ingresos, la tasa del impuesto sobre las ganancias de capital en su residencia principal es del 0 %, 15 % o 20 %.
Además, su residencia principal también puede calificar para los beneficios del impuesto sobre la renta, como una deducción por los costos de interés de la hipoteca, así como la exclusión del impuesto sobre las ganancias de capital cuando la vende. Sin embargo, debido a las ventajas fiscales, el IRS ha establecido algunas pautas explícitas. Esto es para determinar si su casa califica para la deducción de impuestos sobre ganancias de capital como residencia principal.
Para calificar para la exclusión de residencia principal,
- Debe haber vivido en su hogar durante al menos 24 meses de los cinco años anteriores.
- Debe ser su residencia principal durante al menos 24 meses de los cinco años anteriores.
- No debe reclamar otra exclusión de ganancias de capital en los dos años anteriores.
El ahorro de impuestos por intereses hipotecarios no es la única ventaja de ser propietario de una residencia principal. Cuando vende su propiedad, también puede deducir las ganancias de capital.
¿Cuántos meses se considera residencia principal?
Simplemente, una residencia principal es la propiedad en la que reside durante más de seis meses cada año. Su vivienda podría ser una casa unifamiliar, una casa adosada, un condominio, una casa móvil o incluso un bote.
¿Cómo sabe el IRS su residencia principal?
La dirección que puso en sus declaraciones de impuestos federales y estatales. Dónde dice que vive en su licencia de conducir o en el registro de su automóvil y la dirección que el Servicio Postal de EE. UU. tiene registrada.
1031 Intercambio de residencia principal
Un intercambio 1031, también conocido como intercambio del mismo tipo o Starker, es una transacción en la que hay un intercambio entre una propiedad de inversión y otra. La mayoría de los intercambios están sujetos a impuestos como ventas, pero si el suyo cumple con los estándares 1031. No tendrá que pagar impuestos o solo tendrá que pagar una pequeña cantidad de impuestos en el momento del intercambio.
En esencia, puede modificar el tipo de su inversión sin cobrar o registrar una ganancia de capital, como lo ve el IRS. Como resultado, su inversión puede seguir creciendo libre de impuestos. No hay límite en la frecuencia con la que puede realizar un intercambio 1031. Sin embargo, puede transferir las ganancias de una inversión inmobiliaria a otra. Incluso si obtiene una ganancia en cada intercambio, no tiene que pagar impuestos hasta el final del año o años después.
Hay una exención a la exclusión de ganancias de capital, y se refiere a la propiedad de la residencia principal comprada anteriormente a través de un intercambio 1031. Si posee una propiedad de residencia principal y desea venderla para comprar otra, puede posponer el pago del impuesto sobre las ganancias de capital en la venta si realiza un intercambio 1031.
Además, durante un intercambio 1031 de su residencia principal, puede vender una propiedad de inversión y comprar otra propiedad de inversión similar dentro de un límite de tiempo determinado. Pero si finalmente te mudas a otra casa de inversión y la conviertes en tu residencia principal. Si vende la propiedad que obtuvo a través del intercambio 1031 dentro de los 5 años posteriores a su obtención, no tendrá derecho a la exclusión de ganancias de capital.
Cuándo usar un intercambio 1031
Existen múltiples razones por las que es posible que desee utilizar un intercambio 1031. Es posible que desee:
- Invierta en una propiedad con una tasa de rendimiento más alta que su propiedad de inversión actual.
- Combinar varias propiedades en una sola, posiblemente con fines de planificación patrimonial.
- Revertir la decadencia de la propiedad.
- Convierta su casa de vacaciones en una propiedad de alquiler y realice un intercambio 1031. Por ejemplo, puede dejar de usar su casa en la playa, alquilarla por unos meses y luego cambiarla por otra.
- Venda su propiedad de inversión y compre varias propiedades. Puede, por ejemplo, comprar tres casas de inversión si lo desea. De todos modos, no hay limitación. Si compra más de tres, su intermediario competente deberá repasar algunas reglas adicionales con usted.
1031 Normas y reglamentos de cambio
A continuación, se encuentran las reglas y regulaciones que se relacionan con un intercambio 1031, incluidos los requisitos de propiedad y los requisitos de tiempo. Requisitos de propiedad Incluye:
1. La propiedad de reemplazo debe tener un valor igual o superior al del artículo perdido.
Ambos rasgos deben ser lo suficientemente similares para ser considerados "del mismo tipo". La mayoría de las propiedades inmobiliarias son similares a otras propiedades inmobiliarias. Por ejemplo, las propiedades inmobiliarias mejoradas con una casa de alquiler residencial pueden ser comparables a terrenos baldíos. Además, tenga en cuenta que las propiedades dentro de los Estados Unidos no son equivalentes a las propiedades fuera de los Estados Unidos.
2. El tipo y la función de los bienes intercambiados deben ser similares.
Una propiedad de alquiler o multifamiliar, por ejemplo, no se puede cambiar por una casa de vacaciones. Las residencias de uso personal, como una residencia principal, una segunda casa o una casa de vacaciones, no son elegibles para intercambios del mismo tipo. Tanto la propiedad real como la propiedad personal (que pueden incluir maquinaria, equipo, artículos de colección, vehículos, botes, aeronaves, obras de arte, patentes y otra propiedad intelectual) pueden calificar como propiedades de intercambio de su residencia principal según la Sección 1031, aunque la propiedad real nunca puede ser del mismo tipo con la propiedad personal. La propiedad personal también está sujeta a regulaciones más estrictas. Los automóviles, por ejemplo, no tienen las mismas características que los camiones.
3. No puede conservar las ganancias de una venta durante el intercambio en ningún momento.
Un corredor competente debe mantener todos sus fondos en depósito o las ganancias estarán sujetas a impuestos. Finalmente, 1031exchange no incluye estos intercambios:
- Invertir en acciones, bonos o pagarés
- Intereses de asociación
- Otros valores o deuda
- certificados de confianza
Requisitos de tiempo
Con un intercambio de impuestos 1031, también debe cumplir con plazos específicos o la ganancia en la venta de su propiedad puede estar sujeta a impuestos:
- Después de la venta de su propiedad entregada, tiene 45 días para encontrar posibles propiedades de reemplazo. Debe hacerlo por escrito y remitirlo al vendedor o al intermediario competente.
- Debe cerrar la propiedad de reemplazo dentro de los 180 días posteriores al cierre de la propiedad entregada, o después de la fecha de vencimiento de su declaración de impuestos, lo que ocurra primero.
Implicaciones fiscales de un intercambio 1031
Como resultado de realizar un intercambio 1031, es posible que enfrente algunos problemas fiscales. Considere estos ejemplos:
- Durante un intercambio 1031, las ganancias de capital pueden acumularse por cualquier efectivo sobrante, lo que se conoce como "arranque".
- Puede pagar impuestos sobre la diferencia si la hipoteca sobre la propiedad de reemplazo es menor que la hipoteca sobre la propiedad entregada.
- Si la venta falla, se le cobrarán impuestos por la venta de su propiedad entregada
- Si realiza muchos intercambios 1031 a lo largo de los años, podría terminar con cientos o miles de dólares en ganancias diferidas, lo que puede aumentar su obligación tributaria.
Impuestos sobre la venta de la residencia principal
¿Hay impuestos sobre la venta de su residencia principal? Si obtiene una ganancia en la venta de su residencia principal, debe pagar impuestos sobre todas las unidades federales. El impuesto es de alrededor del 0.2 al 0.3 por ciento del valor estimado de la propiedad. Los contribuyentes son los propietarios o copropietarios del catastro. Si compró su propiedad hace muchos años cuando los precios eran significativamente más bajos, podría obtener grandes ganancias.
En la mayoría de las unidades federales, la cantidad de ganancias que tiene que pagar en impuestos depende de cuánto tiempo haya estado en la casa. Cuanto más tiempo tenga la propiedad, menor será el impuesto sobre las ganancias de la propiedad. Por otro lado, las unidades federales gravan más las ganancias inmobiliarias realizadas durante un corto período de propiedad, lo que reduce la motivación para participar en inversiones inmobiliarias.
¿Puedes tener 2 residencias principales?
Una persona puede tener solo una residencia principal a efectos fiscales en un momento dado, y una pareja casada o pareja civil puede tener solo una residencia principal entre ellos.
¿Cuál es la diferencia entre una residencia principal y una segunda vivienda?
Una segunda casa es exactamente eso: un segundo lugar para vivir. Aunque no sea tu residencia principal, vivirás allí parte del año, tal vez los fines de semana, durante las vacaciones o durante ciertas épocas del año. La mayoría de las veces, al menos 50 a 100 millas deben separar esta propiedad de su hogar principal para que se considere un segundo hogar.
¿Cuándo paga impuestos sobre las ganancias de capital por la venta de su residencia principal?
Se pagarán impuestos sobre la ganancia total de la venta de su residente principal si alguno de estos factores es cierto:
- Si no vive en la casa como su residencia principal.
- Fue propietario de la propiedad durante menos de dos años de los cinco años antes de venderla.
- No vivió en la casa durante al menos dos años antes de venderla en el período de cinco años antes de la venta. Sin embargo, las personas discapacitadas, así como las que están en el ejército, el servicio exterior o la comunidad de inteligencia, pueden obtener un descuento en este componente.
- Usó la exclusión de $250,000 o $500,000 en otra casa en los dos años anteriores a la venta de esta.
- Compró la residencia durante los últimos cinco años a través de un intercambio en especie; básicamente cambiando una propiedad de inversión por otra
- Debe pagar impuestos de expatriados.
Si aún no está seguro de calificar para la exclusión; puede desplazarse hacia abajo para conocer las estrategias para evitar los impuestos sobre las ganancias de capital en la venta de su residencia principal:
Cómo evitar el impuesto a las ganancias de capital en una venta de residente principal
1. Debe ser residente principal durante al menos dos años.
Los dos años no tienen que ser consecutivos, pero los amantes de la casa deben ser cautelosos. Si vende una casa en la que no ha vivido durante al menos dos años, las ganancias pueden estar sujetas a impuestos. Vender en menos de un año es extremadamente costoso ya que puede estar sujeto al impuesto a las ganancias de capital a corto plazo, que es más alto que el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo.
2. Verifique si es elegible para una excepción.
Si tiene una ganancia sujeta a impuestos sobre la venta de su casa, es posible que pueda eximir parte de ella si vendió la casa debido a un trabajo, salud o "un incidente inesperado".
3. Guarde los recibos de las mejoras en su hogar.
El impuesto sobre las ganancias de capital de su casa a menudo comprende el precio de compra, así como cualquier renovación que realice con el tiempo. Cuando su base de costos es mayor, su exposición al impuesto sobre las ganancias de capital puede ser menor. Remodelaciones, ampliaciones, nuevas ventanas, jardinería, cercas, nuevas entradas de vehículos e instalaciones de aire acondicionado son ejemplos de cosas que pueden reducir su impuesto sobre las ganancias de capital.
Conclusión
Antes de comprar una casa, es importante considerar qué tipo de casa desea comprar. ¿Está buscando comprar una casa principal, una segunda casa/casa de vacaciones o una propiedad de inversión? Estas son cuestiones críticas que influirán en el tipo de tasa hipotecaria para la que puede calificar, así como el tratamiento fiscal de los pagos de intereses de su hipoteca y cualquier ganancia que obtenga cuando decida vender.
Preguntas frecuentes sobre la residencia principal
¿Cuánto tiempo tiene que vivir en su residencia principal para evitar ganancias de capital en el Reino Unido?
Solo está obligado a pagar impuestos sobre las ganancias de capital en cualquier propiedad que no sea su lugar de residencia principal, es decir, su hogar principal donde ha vivido durante al menos 2 años.
¿Puedo vender mi residencia principal y mudarme a mi segunda casa?
Sí, puede vender su residencia principal y mudarse a su segunda casa, pero el impuesto que recibirá se llama Private Residence Relief. No pagas el Impuesto sobre las Ganancias de Capital cuando vendes tu residencia principal y te mudas de casa.
¿Puedo evitar las plusvalías comprando otra casa?
solicite evitar una parte significativa de los impuestos sobre las ganancias de capital a través de la exclusión de la venta de viviendas, una gran exención fiscal que el IRS ofrece a las personas que venden sus casas. Las personas que poseen propiedades de inversión pueden diferir sus ganancias de capital transfiriendo la venta de una propiedad a otra.
¿Cuánto tiempo tienes que vivir en una propiedad para que sea tu residencia principal?
Una decisión reciente del tribunal fiscal de primer nivel confirmó que no se necesita un período mínimo de residencia para obtener la exención por residencia principal; lo que importa es que haya habido un período de residencia como vivienda única o principal.
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