¿QUÉ ES UNA SEP IRA? Reglas de retiro y límites de contribución

Una SEP IRA es una forma de plan de jubilación que permite a los propietarios y empleados de pequeñas empresas ahorrar para la jubilación. Las cuentas IRA SEP, al igual que las cuentas IRA regulares, son de propiedad total y están controladas por el beneficiario de la cuenta. En este post, repasaremos la información principal sobre SEP IRA, incluido el límite, sus reglas de retiro y los límites de contribución, ya sea para trabajadores por cuenta propia o por cuenta ajena. Sin más preámbulos, ¡vamos a los detalles!

¿Qué es un SEP IRA?

Las cuentas IRA SEP son un revoltijo de letras, y deletrearlas no siempre ayuda: el primer componente significa pensión simplificada para empleados y el segundo para una cuenta de jubilación individual.

Las cuentas IRA SEP, al igual que las cuentas IRA estándar, son cuentas de jubilación individuales básicas. Las contribuciones a las cuentas IRA SEP son deducibles de impuestos para los propietarios de la empresa. Hasta la jubilación, las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta que los desembolsos se gravan como ingresos.

¿Qué hace una SEP IRA?

Las cuentas IRA SEP son atractivas para muchos dueños de negocios ya que no tienen muchos de los gastos operativos y de puesta en marcha asociados con la mayoría de los planes de jubilación tradicionales patrocinados por el empleador. Varias empresas también establecieron cuentas IRA SEP para permitir que sus empleados contribuyan más a su propia jubilación de lo que permiten las cuentas IRA estándar.

Las pequeñas empresas prefieren las cuentas IRA SEP debido a las restricciones de elegibilidad de los contribuyentes, que incluyen una edad mínima de 21 años, al menos tres años de empleo y una compensación mínima de $650 para 2022 ($750 para 2023). Además, las cuentas IRA SEP permiten a los empleadores renunciar a las contribuciones durante los años en que el negocio es lento.

Las cuentas IRA SEP tienen impuestos similares a las cuentas IRA ordinarias y ofrecen las mismas posibilidades de inversión. SEP IRA está sujeta a las mismas reglas de transferencia, reinversión y retiro que las IRA ordinarias. Cuando un empleador aporta a cuentas SEP IRA, la cantidad aportada es deducible de impuestos. Además, la empresa no está sujeta a un requisito de contribución anual; las decisiones sobre si contribuir y cuánto dar pueden cambiar de un año a otro.

El empleador no está a cargo de las decisiones de inversión. En cambio, el fideicomisario de IRA elige qué inversiones califican y los propietarios de cuentas de empleados individuales toman decisiones de inversión personales. El fideicomisario también recibe contribuciones, proporciona declaraciones anuales y archiva toda la documentación relevante del IRS.

Adquisición inmediata

Las donaciones a las cuentas IRA SEP se otorgan por completo de inmediato y el propietario de la cuenta IRA dirige las inversiones.

Un empleado elegible (incluido el propietario de la empresa) que participa en el plan SEP de su empleador debe establecer una cuenta de jubilación individual típica en la que se depositarán los pagos SEP.

Varias instituciones financieras necesitan cuentas IRA tradicionales para calificarse a sí mismas como cuentas IRA SEP antes de poder aceptar contribuciones SEP. Otros pueden permitir que las contribuciones SEP se realicen en cuentas IRA estándar, independientemente de si las cuentas IRA están designadas como cuentas IRA SEP.

¿Quién califica para SEP IRA?

Una SEP IRA es ideal para personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún trabajador. ¿Por qué? Si tiene empleados que el IRS considera participantes elegibles en su plan, debe contribuir en su nombre, y esas contribuciones deben ser una cantidad igual a su propio ingreso.

Los empleados que tienen 21 años o más, han trabajado para usted durante al menos tres de los últimos cinco años y han ganado un mínimo de $650 en 2022 o $750 en 2023 son elegibles. Por ejemplo, si un empleado ganó $850 en 2019, 2020 y 2021, debe realizar un pago por él en el año del plan 2023.
Si desea ahorrar el 15% de su salario para usted, también debe aportar el 15% del salario de ese empleado a su plan de jubilación. Tenga en cuenta que esto es solo un ejemplo; la IRA SEP está sujeta a los límites de aporte indicados anteriormente.
Los trabajadores están a cargo y son dueños de sus propias cuentas.

Una cuenta IRA SEP generalmente es adecuada para personas que trabajan por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas con pocos o ningún trabajador debido al requisito que requiere contribuciones iguales como proporción del salario.

Límites de contribución SEP IRA

Puede ahorrar hasta $6,000 en 2022 y $6,500 en 2023 con una IRA regular. Puede contribuir $1,000 adicionales cada año si tiene 50 años o más. Las SEP IRA le permiten ahorrar casi diez veces esa cantidad, o hasta $61,000 en 2022 y $66,000 en 2023. Los límites de contribución anual de SEP IRA, por otro lado, no pueden exceder el menor de:

25% de la indemnización.
$61,000 en 2022 y $66,000 en 2023.

En la IRA SEP, el primero de los dos límites de contribución, el 25% de la compensación, también es el límite de cuánto puede contribuir por cada empleado elegible. La cantidad de compensación que puede usar para calcular el límite del 25 % de SEP IRA está limitada a $305,000 en 2022 y $330,000 en 2023.

Las cuentas IRA SEP no permiten contribuciones de recuperación después de los 50 años.

Cómo Calcular tu Aporte SEP IRA

Calcular su contribución máxima permitida de SEP IRA es simple si se paga a sí mismo un salario utilizando un formulario W-2 del IRS. Si trabaja por cuenta propia o trabaja por cuenta propia y no se paga a sí mismo un salario, calcular su contribución SEP IRA máxima permitida es un poco más complicado, pero generalmente es menos del 20% de su ingreso bruto.

Calcule su contribución máxima permitida utilizando un número de salario W-2 multiplicando sus ganancias por 25%. Debido a que su límite de contribución de SEP IRA es de $305,000 en 2022 o $330,000 en 2023, lo que sea menor, asegúrese de que la cantidad que desea contribuir no exceda ninguno de los dos límites. Recuerde que debe contribuir la misma cantidad a las cuentas IRA SEP de cada empleado calificado en base a un porcentaje del salario.

Las personas que trabajan por cuenta propia que obtienen ingresos por contrato pueden aproximar su salario al estimar su ingreso neto del trabajo por cuenta propia. Su ingreso neto de trabajo por cuenta propia es la diferencia entre su ingreso bruto y sus gastos relacionados con el negocio, que incluyen los costos iniciales y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Para obtener el límite de contribución máximo permitido de SEP IRA, multiplique su ingreso neto de trabajo por cuenta propia por 25%. En la mayoría de las circunstancias, su contribución máxima permitida es inferior al 20 % de su ingreso bruto.

Los niveles de contribución pueden fluctuar de un año a otro siempre que usted y sus empleados coincidan. Si estás teniendo un mal año, no puedes aportar nada.

Reglas SEP IRA

La creación de cuentas SEP IRA se practica principalmente para promover los beneficios de jubilación entre las empresas que de otro modo no establecerían planes de patrocinio del empleador. Sin embargo, no todas las empresas son capaces de establecerlos. Solo las empresas individuales o por cuenta propia, las sociedades y las corporaciones califican para SEP IRA.

#1. Limitaciones de ingresos

En términos de participantes, demasiados ingresos pueden ser una barrera: el tope salarial calificado para 2023 es de $ 330,000 en 2023. Sin embargo, a diferencia de los planes de jubilación elegibles, los participantes de SEP, incluido el propietario del negocio, no pueden pedir prestado hasta el 50%, lo que sea menor. o $50,000 de su saldo adquirido.

#2. Exclusión de empleados

Su empresa puede impedir que ciertos empleados participen en cuentas IRA SEP, incluso si son elegibles según los términos del plan. Los trabajadores cubiertos por un convenio colectivo sindical para beneficios de jubilación, por ejemplo, pueden ser excluidos. Los empleados no residentes también pueden quedar excluidos si no reciben salarios estadounidenses u otros pagos por servicios de su empresa.

#3. Retiros y Aportes

Las reglas de retiro establecen que el límite de contribución y las ganancias de SEP IRA se mantienen en SEP IRA y se pueden retirar en cualquier momento, sujeto a las limitaciones generales de IRA. Las reglas de retiro de la SEP IRA también establecen que los retiros se gravan en el año en que se reciben. Si una persona se retira antes de los 59 1/2 años, normalmente se aplica un impuesto adicional del 10%.

#4. Rollover y Distribuciones

Las contribuciones y ganancias de los SEP pueden transferirse libres de impuestos a otras cuentas IRA y planes de jubilación. Además, los aportes y utilidades de la SEP deben finalmente ser desembolsados de acuerdo con las normas de distribución mínima exigidas por la IRA.

Pros y contras de una SEP IRA

La SEP IRA es un plan de jubilación popular para personas que trabajan por cuenta propia porque brinda numerosos beneficios, pero no es adecuado para todos.

Ventajas de las cuentas IRA SEP:

#1. Te permite ahorrar para tu retiro

Si trabaja por cuenta propia, es posible que no tenga muchas alternativas de ahorro para la jubilación con ventajas impositivas, y una cuenta IRA SEP puede ayudarlo.

#2. Impuestos diferidos

Cuando realiza sus contribuciones utilizando efectivo antes de impuestos, obtiene una exención fiscal ahora y solo paga impuestos cuando retira.

#3. Fácil de configurar

Después de completar un formulario del IRS, un corredor que ofrece SEP IRA puede guiarlo a través de algunos procedimientos simples.

#4. Aumenta tus aportes

Los límites de contribución de SEP IRA son más altos que los de las IRA estándar y Roth, así como los de los planes 401(k).

#5. Flexibilidad

No está obligado a contribuir todos los años (ya sea para usted o sus empleados).

Desventajas de las cuentas IRA SEP:

#1. Los trabajadores deben ser tratados de la misma manera que usted es

Esta es una contribución hecha únicamente por el empleador. Los trabajadores no cotizan por su cuenta, y usted debe aportar la misma proporción del salario del empleado que lo hace a su propia cuenta SEP.

#2. No habrá contribuciones de recuperación

No hay contribuciones de recuperación para personas mayores de 50 años, como ocurre con las cuentas IRA y 401(k). (Sin embargo, los límites de contribución aumentados de una cuenta IRA SEP pueden superar esta desventaja).

#3. No hay opción Roth

Las personas que optan por ahorrar dinero mediante pagos después de impuestos y luego lo retiran libres de impuestos no tienen suerte. No existe la opción Roth, por lo que si bien su dinero crecerá libre de impuestos, se le cobrarán impuestos cuando tome distribuciones. También tendrás que hacer las distribuciones mínimas requeridas más adelante.

¿Qué es una SEP IRA vs 401k?

Las cuentas IRA SEP y un 401(k) individual, a veces conocido como “solo 401(k)”, son cuentas de jubilación que aceptan contribuciones de los empleadores. Sin embargo, contienen dos diferencias importantes.

La primera diferencia es que, si bien ambas cuentas tienen el mismo límite máximo de contribución, puede contribuir más a un 401(k) individual con un nivel de ingresos más bajo que una SEP IRA. Por ejemplo, en 2023, las personas que ganen $150,000 66,000 o más pueden contribuir hasta el máximo de $401 264,000 a un 401(k), mientras que los propietarios de SEP IRA deben ganar $XNUMX XNUMX o más. En segundo lugar, a diferencia de una cuenta IRA SEP, puede solicitar un préstamo contra su XNUMX(k).

Una SEP IRA, por otro lado, es más simple de configurar y mantener. Los 401(k) individuales requieren que el propietario se involucre más en las tareas administrativas, y también pueden generar más tarifas que las cuentas IRA SEP.

Cómo abrir una cuenta SEP IRA

Las cuentas IRA SEP son fáciles de configurar. Comience por completar y enviar el Formulario 5305-SEP del IRS. En lugar de enviar el formulario al IRS usted mismo, puede utilizar un corredor como Fidelity o Vanguard para registrarse y proporcionarle la documentación.

Compare los custodios de SEP IRA antes de tomar una decisión. Examine las inversiones mínimas, los costos y las opciones de inversión disponibles. Si decide agregar personal, averigüe cómo pueden acceder a sus cuentas también.

¿Cuál es la diferencia entre una IRA y una SEP IRA?

Una IRA SIMPLE, también conocida como Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para Trabajadores, es un plan de ahorro para la jubilación diseñado para empresas y personas que trabajan por cuenta propia. Uno de los requisitos de elegibilidad es que la empresa no tenga más de 100 empleados que ganaron al menos $5,000 el año anterior. La distinción fundamental entre una IRA SIMPLE y una IRA SEP es que solo los empleadores pueden contribuir a las IRA SEP, mientras que los empleados pueden contribuir a las IRA SIMPLE a través de aplazamientos de nómina.

¿Es una buena idea una SEP IRA?

Las contribuciones de SEP IRA son deducibles como un gasto comercial en las declaraciones de impuestos corporativos, y son deducibles de impuestos en las declaraciones de impuestos individuales para personas que trabajan por cuenta propia. Estas ventajas impositivas, combinadas con el bajo costo y la facilidad de administración de establecer una SEP IRA, las hacen deseables para muchos empresarios.

Sin embargo, debido a que los dueños de negocios son responsables del 100% de las contribuciones de SEP IRA y deben contribuir equitativamente en forma porcentual a SEP IRA de cada propietario y empleado, las SEP IRA no son adecuadas para todas las empresas. Las cuentas IRA SEP son más adecuadas para pequeñas empresas con pocos empleados y pocos o ningún empleado que cumpla con los requisitos de elegibilidad. Debido a las altas limitaciones de las contribuciones, los propietarios altamente remunerados de empresas unipersonales también pueden beneficiarse de las cuentas SEP IRA.

Una cuenta IRA SEP puede ser una buena decisión si gana suficiente dinero para contribuir con la cantidad máxima permitida. Pero si trabaja por cuenta propia y no tiene empleados, un solo 401(k) puede ser una mejor opción.

Otra distinción clave es que el límite de contribución de los empleados de SIMPLE IRA en 2022 es de $14,000, con una contribución de recuperación de $3,000. En 2023, esas cifras serán de $15,500, con una recuperación de $3,500 para personas de 50 años o más. El máximo de contribución para las cuentas IRA SEP es de $61,000 en 2022 y $66,000 en 2023.

¿Cuánto puedo Aportar a SEP IRA?

Sus aportes anuales a la SEP-IRA de cada empleado no pueden exceder el 25% del salario, lo que sea menor. $66,000 en 2023 ($61,000 en 2022; $58,000 en 2021; y $57,000 en 2020, sujeto a ajustes anuales por costo de vida en años posteriores).

Resumen Final

Una SEP IRA es un tipo de plan de jubilación que está disponible para propietarios de pequeñas empresas y sus empleados calificados. Las limitaciones de contribución e ingresos son más altas. Los propietarios de pequeñas empresas deben elegir un proveedor de planes y pagar contribuciones para establecer uno. Si tienen empleados, deben contribuir por igual a sus planes.