Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un estado legal que se ofrece a las empresas. Esta certificación puede liberar a los propietarios de empresas de la responsabilidad personal por las deudas o responsabilidades de su empresa y crea la empresa como su propia entidad legal. Explicaremos cómo funcionan las LLC en este artículo, incluidas las ventajas y desventajas y cómo se diferencian de la responsabilidad ilimitada. También comprenderá la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Delaware a medida que siga leyendo.
¿Qué es una sociedad de responsabilidad limitada?
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una especie de organización comercial que trata a los propietarios como socios pero les permite pagar impuestos como corporaciones. Esta estructura corporativa brinda flexibilidad de propiedad y administración.
Una vez que los propietarios hayan decidido cómo quieren ser gravados, controlados y organizados, lo pondrán todo por escrito en un acuerdo operativo.
La mayoría de los nuevos propietarios de negocios elegirán la estructura de LLC para salvaguardar sus activos personales de la responsabilidad en caso de que el negocio fracase y para beneficiarse de ser gravados como una entidad no considerada. Algunos, en cambio, optarán por una forma corporativa.
¿Cómo funciona una sociedad de responsabilidad limitada?
Las LLC son cada vez más populares entre los dueños de negocios hoy en día como una de las formas comerciales más nuevas. Aunque pueden parecer una obviedad para un emprendedor, es fundamental comprender cómo funcionan antes de sumergirse.
La siguiente información sobre la entidad se incluye en los artículos de incorporación:
- Nombres de todos los propietarios (miembros) y el gerente (s)
- Nombre y dirección del agente registrado.
- Nombre y dirección de la compañía
Los artículos de incorporación también describen el plan, el propósito y la estructura de la empresa.
El acuerdo operativo, al igual que los artículos de formación, es un documento que los miembros de la LLC redactan y acuerdan. El estado no necesita este acuerdo, pero ayuda a que una empresa funcione sin problemas y minimice los problemas.
Miembros de la LLC
Los propietarios de una LLC a menudo se conocen como sus miembros. Estos miembros, como los propietarios de una sociedad, comparten los ingresos y las pérdidas de la empresa. Si dos personas formaran una LLC y cada una invirtiera el 50 % de la empresa, cada una recibiría el 50 % de las ganancias, y así sucesivamente.
Los acuerdos operativos no se requieren en la mayoría de los estados para formar una LLC, pero son documentos importantes para el establecimiento de una corporación exitosa. Estos acuerdos definen los beneficios, deberes (financieros y de otro tipo) y el porcentaje de inversión de cada miembro.
A diferencia de las corporaciones S, las LLC no están obligadas a proporcionar dividendos proporcionales al porcentaje de inversiones de los miembros. Si los propietarios han especificado un método específico de distribución en su acuerdo operativo, pueden adherirse a él. Si no hay un plan de distribución de ganancias incorporado en un acuerdo, el estado proporciona un plan alternativo que distribuye los fondos proporcionalmente a las inversiones.
¿En qué se diferencia una LLC de otras estructuras comerciales?
Las dos alternativas más frecuentes a una LLC son una corporación y una propietario único.
Una corporación es más formal que una LLC y requiere más burocracia, papeleo continuo e informes más estrictos. Los miembros son reemplazados por accionistas y se emiten acciones para recaudar fondos. Debe formar una junta directiva.
Una empresa unipersonal le otorga al propietario control total sobre el negocio y se beneficia de los impuestos traspasados. Sin embargo, la mayor desventaja es la responsabilidad personal ilimitada. El propietario es personalmente responsable de todas las deudas de la empresa.
Ver también: PROPIEDAD UNICA VS LLC: ¿Qué es mejor? (Lo que deberías saber)
¿Qué deberes vienen con la gestión de LLC?
En general, una LLC tiene menos responsabilidades relacionadas con la entidad que una corporación. Sin embargo, la mayoría de las LLC están legalmente obligadas a redactar un acuerdo operativo que describa cómo los miembros, gerentes y funcionarios de la empresa realizan negocios e identifican quién es responsable de qué.
Muchos estados también requieren que una LLC presente un informe cada año, o cada dos años, actualizando sus sitios y operaciones comerciales actuales en el estado, así como cualquier cambio en sus miembros y gerentes actuales. La presentación de este informe generalmente tiene un costo.
¿Cómo funcionan los impuestos de LLC?
Por motivos fiscales, una LLC de un solo propietario se trata igual que una empresa unipersonal. Eso significa que la LLC no necesita presentar una declaración de impuestos ante el IRS. Sin embargo, como propietario único, debe registrar todas las ganancias y pérdidas cuando presente sus impuestos personales.
El IRS considera que una LLC de múltiples propietarios es una sociedad. La LLC en copropiedad no paga impuestos sobre la renta. En cambio, cada propietario de LLC paga impuestos sobre su parte de las ganancias en sus propias declaraciones de impuestos sobre la renta personal.
El IRS quiere que registre su parte distributiva de ganancias y pérdidas cada año, incluso si su LLC no ha dispersado su parte. La LLC multipropietario también debe presentar un Formulario 1065 con el IRS. El IRS verifica esta declaración para asegurarse de que los miembros de la LLC estén informando adecuadamente sus ingresos.
Las LLC de un solo miembro y de varios miembros también pueden decidir pagar impuestos como corporaciones, lo que puede minimizar la cantidad que grava su LLC.
¿Cuáles son los 2 tipos de sociedades de responsabilidad limitada?
Las sociedades de responsabilidad limitada se clasifican en sociedades de responsabilidad limitada nacionales y extranjeras. Una LLC nacional formada dentro de su estado de origen, mientras que una LLC extranjera es cuando una entidad legal hace negocios en una jurisdicción o estado diferente al inicial.
¿Cómo puedo formar una LLC?
El procedimiento para formar una LLC es bastante sencillo. Esto varía según el estado, pero estos son los pasos generales.
1. Confirme que su nombre comercial actual no está siendo utilizado por otra empresa en su estado. Si hay un problema, su estado se lo notificará. Además, es posible que deba agregar "LLC" o "Sociedad de responsabilidad limitada" a su nombre.
2. Guardar los Artículos de Organización. Este documento fundamental especifica el nombre, la dirección y otra información corporativa de su empresa. Es posible que su estado ya tenga un formulario simple.
3. Elija un agente registrado para representar a su LLC. Puede designar a una empresa de terceros o a usted mismo para recibir cualquier documento legal en un caso.
4. Pagar las tarifas aplicables en su estado. Las tarifas iniciales de presentación varían según el estado, y una tarifa anual no es poco común.
5. Algunos estados necesitan una notificación de intención de formar una LLC. Es tan simple como proclamar su intención en su periódico local. El personal del periódico simplemente puede aconsejarle qué hacer. También es posible que deba presentar una declaración jurada de publicación en su estado.
Crea un acuerdo operativo de LLC. La mayoría de los estados requieren un acuerdo operativo, lo que ayuda a evitar problemas futuros entre los miembros de la LLC.
Si posee una empresa unipersonal o una sociedad y desea protección adicional contra la responsabilidad individual por deudas comerciales y demandas, podría considerar incorporar una LLC. Ahora que ha aprendido los entresijos de una LLC, puede ver por qué es una estructura comercial popular que podría ser ideal para su nueva empresa.
Ventajas y desventajas de las LLC
Las LLC, al igual que otras estructuras comerciales, tienen ventajas y desventajas. Si bien las ventajas de las LLC son una excelente protección de la privacidad y gestiones adaptables, una de las desventajas es que los ingresos deberán dividirse entre los miembros. Veamos las ventajas y desventajas de las LLC en detalle.
Ventajas de las LLC
Si bien la protección de los activos personales es una de las características más atractivas de una LLC, existen otras ventajas en esta estructura corporativa.
Existe la facilidad de presentar impuestos. Las LLC de un solo miembro se tratan con frecuencia como empresas unipersonales y las ganancias se gravan solo una vez. La responsabilidad tributaria “se traspasa” a su declaración de impuestos personal como propietario, lo que se conoce como traspaso de impuestos. Para presentar la declaración de impuestos, debe presentar un Formulario de pérdidas o ganancias para empresas (propiedad única) (Formulario 1040, Anexo C) junto con su declaración de impuestos 1040 personal. Las LLC de un solo miembro también pueden optar por pagar impuestos como corporaciones.
La poca burocracia y los trámites burocráticos son otra ventaja. Una LLC es más fácil de administrar y tiene menos requisitos formales que una corporación.
Además, el nombre de su LLC no puede ser utilizado por ninguna otra empresa en su estado. Esto sucede cuando registra su LLC y es de gran ayuda para proteger su marca.
Desventajas de las LLC
- Algunos estados, incluido California, imponen costos adicionales por operar una LLC.
- La división de ingresos es posible, sin embargo, a diferencia de una S Corp, cualquier ingreso generado por una LLC puede estar sujeto a impuestos sobre la nómina o el trabajo por cuenta propia.
- Algunos estados no permiten que grupos profesionales (como médicos o dentistas) operen a través de una LLC.
- Restricciones de transferibilidad: se requiere el consentimiento de la membresía para todas y cada una de las transferencias de los intereses de la membresía. (Esto también puede ser una ventaja).
- Las LLC de un solo miembro tienen menos protección de activos. Muchos estados no reconocen la protección de activos para las LLC de un solo miembro.
Compañía de responsabilidad ilimitada
Una compañía de responsabilidad ilimitada (ULC, por sus siglas en inglés) es un tipo de corporación creada por ley solo en Alberta, Columbia Británica o Nueva Escocia que califica como una entidad no considerada (o entidad de flujo continuo) según las regulaciones de casillas de verificación de EE. UU. y permite el pase -mediante el tratamiento fiscal federal de EE. UU. de una propiedad o sociedad. Como su nombre lo indica, el estado de ULC requiere que los accionistas sean personalmente responsables de las deudas y obligaciones de la corporación (ya sea en cualquier momento como en Alberta o en caso de liquidación insuficiente como en Columbia Británica y Nueva Escocia). Una ULC es una corporación canadiense sujeta a impuestos según la Ley de impuestos sobre la renta, RSC 1985, c. 1. (5º Suplemento).
¿Qué es una responsabilidad ilimitada?
La responsabilidad ilimitada se refiere a la responsabilidad legal total que tienen los propietarios y socios comerciales por todas las deudas comerciales. Esta responsabilidad no tiene límite y las obligaciones pueden pagarse mediante la incautación y venta de los bienes personales de los propietarios, lo que difiere de la estructura comercial popular de responsabilidad limitada.
Comprender la responsabilidad ilimitada
Las sociedades colectivas y las empresas unipersonales suelen tener una responsabilidad ilimitada. Implica que cualquier deuda que se acumule dentro de una empresa, ya sea que la empresa no pueda pagar o no cumpla con su deuda, cada propietario de la empresa es igualmente responsable, y su riqueza personal podría ser razonablemente incautada para cubrir el saldo adeudado. Como resultado, la mayoría de las empresas eligen formar sociedades limitadas, en las que uno (o más) socios comerciales solo son responsables por la cantidad de dinero invertido en la empresa.
Considere cuatro individuos que trabajan como socios y cada uno invierte $35,000 en el nuevo negocio que poseen conjuntamente. En el transcurso de un año, la compañía incurre en $225,000 en pasivos. Si la empresa no puede pagar estas deudas, o si la empresa incumple las deudas, los cuatro socios son igualmente responsables del pago. Esto significa que, además de la inversión inicial de $35,000, todos los propietarios deberán aportar $56,250 adicionales para pagar la deuda de $225,000.
Sociedad Anónima vs Sociedad de Responsabilidad Ilimitada
En los Estados Unidos, una sociedad anónima (JSC) es similar a una sociedad de responsabilidad ilimitada en que los accionistas tienen responsabilidad ilimitada por las deudas de la empresa. Las JSC operan bajo asociaciones en Nueva York y Texas, entre otros estados, bajo el modelo Texas Joint-Stock Company/Revocable Living Trust.
Este modelo difiere de una sociedad general en varias formas, incluida la falta de responsabilidad limitada para los accionistas, la formación a través de un contrato privado que crea una entidad separada y el hecho de que un accionista no puede obligar a otro accionista con respecto a la responsabilidad porque cada uno es igualmente responsable.
¿Cuál es la diferencia entre LLC y LTD?
LLC y ltds ambos se rigen por la ley estatal, pero la principal diferencia es que las Ltd pagan impuestos mientras que las LLC no. El acrónimo "Ltd" significa sociedad de responsabilidad limitada y es el más utilizado en la Unión Europea. Brinda a los propietarios las mismas protecciones que una LLC.
La Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Delaware
La reputación de Delaware como la principal jurisdicción de entidades corporativas es bien conocida. Sin embargo, en los últimos años, Delaware ha emergido como líder en ofrecer alternativas de vanguardia a la forma corporativa tradicional. Un ejemplo de este liderazgo es la Ley de Sociedades de Responsabilidad Limitada de Delaware, 6 Del.C. 18-101 y siguientes. (Ley DLLC), que rige la entidad comercial "alternativa" más popular: la compañía de responsabilidad limitada de Delaware (DLLC). La Compañía de Responsabilidad Limitada de Delaware se ha convertido rápidamente en la entidad elegida por los dueños de negocios, asesores e inversionistas porque ofrece ventajas impositivas (y, en algunos casos, ventajas comerciales) sobre la corporación.
Una DLLC puede participar en prácticamente cualquier actividad comercial lícita, incluida la fabricación, los servicios, la tenencia y el desarrollo de bienes raíces, la tenencia y administración de bienes intangibles, como valores y otras inversiones, y actuar como una entidad de propósito especial en transacciones financieras. Los principales beneficios de una DLLC incluyen evitar la doble imposición, flexibilidad contractual sin igual y, por supuesto, responsabilidad limitada. Una DLLC se puede estructurar de casi cualquier forma que mejor se adapte a las necesidades comerciales de las partes. Esta flexibilidad puede hacer que la DLLC sea preferible a la corporación tradicional y, en muchos casos, a otras entidades comerciales alternativas, como sociedades limitadas o sociedades generales.
¿Las LLC necesitan ganar dinero?
Una LLC no tiene que ganar dinero para ser considerada como tal. En verdad, cualquier empresa pequeña puede formar una LLC siempre que siga las leyes del estado para hacerlo.
¿Quién controla una sociedad de responsabilidad limitada?
Una sociedad de responsabilidad limitada está controlada por sus propietarios, también conocidos como sus miembros.
En conclusión,
Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) son estructuras legales importantes para formar un negocio. La responsabilidad limitada significa que los activos y las deudas de la empresa se mantienen separados de los activos y las deudas personales de los propietarios de la empresa. Si una empresa quiebra, los acreedores no pueden perseguir los bienes personales de los propietarios, solo los del negocio. Las LLC también tienen varias ventajas, como impuestos simplificados y un proceso de configuración relativamente simple. Esta es una de las razones por las que las LLC son el tipo de negocio más común en los Estados Unidos.
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Referencias
