Muchos hogares utilizan las contribuciones 529 como parte de una estrategia integral de ahorro educativo. Cuando se trata de invertir dinero en la educación superior de un niño, estas cuentas de depósito para educación con ventajas de ingresos brindan muchas ventajas y versatilidad. El mundo de las contribuciones 529, sin embargo, no está exento de complejidades. La contribución máxima permitida varía según el estado (aunque sigue siendo bastante considerable). A menudo hay un límite en la cantidad de contribuciones que califican para un crédito fiscal estatal. También debe saber si el gobierno impone o no impuestos sobre las donaciones sobre el dinero que regala. Siga leyendo para obtener información sobre la reducción de impuestos de contribución 529 y la deducción del límite de contribución máxima anual.
General
Según las pautas del IRS, las 529 contribuciones anuales realizadas no deben exceder la suma requerida para atender los gastos educativos calificados del beneficiario. Las contribuciones 529 son una clase única de cuentas libres de impuestos que se distinguen de sus contrapartes Roth e IRA convencionales. A diferencia de estos adicionales, el IRS no ha establecido ningún límite de contribución específico para los planes 529. Existe una variedad de límites monetarios que han establecido varios estados, que generalmente oscilan entre $ 225,000 y $ 459,000.
Si bien su generosidad es admirable, es importante tener en cuenta que exceder el límite de exclusión del impuesto sobre donaciones para un solo destinatario en un año fiscal puede tener implicaciones en el impuesto sobre donaciones. Tenga la seguridad de que, para la mayoría de las personas, no hay necesidad de preocuparse por este asunto, ya que la probabilidad de tener que hacer contribuciones sustanciales anualmente para lograr sus objetivos de ahorro es bastante baja.
529 Deducción de impuestos de contribución
El monto total contribuido a una deducción de impuestos de contribución 529 durante un año fiscal en particular podría determinar si un contribuyente es elegible o no para los beneficios del impuesto sobre la renta estatal. Puede poner cualquier cantidad en un plan 529 cada año. La mayoría de los estados tienen límites sobre cuánto puede dar y aun así obtener un crédito fiscal o un reembolso. Por ejemplo, los residentes de Nueva York pueden deducir hasta $5,000 ($10,000 si la pareja presenta sus impuestos juntos) de sus ingresos fiscales estatales cada año como deducción de impuestos para un plan 529. Al calcular la reducción del impuesto sobre la renta de un estado, las contribuciones a un plan de ahorro para la universidad 529 son totalmente deducibles en Denver, Nuevo México, Charleston, Carolina del Sur y Virginia Occidental.
Además, la mayoría de las personas no tienen que mantener su dinero en una contribución 529 durante un cierto período de tiempo antes de poder obtener una exención fiscal de su estado. Los contribuyentes pueden recibir beneficios del impuesto sobre la renta estatal por las contribuciones al plan 529. Además, los retiros aprobados pueden pagar desde el jardín de infantes hasta la matrícula de la escuela de posgrado. Los residentes de Montana y Wisconsin no pueden usar esta falla de reducción de impuestos estatales debido a limitaciones de tiempo. Además, los estados de Michigan y Minnesota basan sus ganancias de deducción de impuestos estatales en las contribuciones anuales menos los pagos. El final del año calendario suele ser la fecha límite para una contribución de deducción de impuestos 529. La mayoría de los estados requieren esto para calificar para una ventaja de impuesto sobre la renta estatal. No obstante, los residentes en seis estados tienen hasta abril para hacer contribuciones a los planes 529 que solicitan una deducción de impuestos para el año fiscal anterior.
Límite de contribución 529
El hecho de que no haya un límite de contribución anual coloca a los planes 529 en una categoría propia, diferenciándolos de otros tipos de cuentas de inversión como las Roth IRA. Esta es una característica esencial de estos planes. No hay límite de cuánto puede ahorrar cada año, pero sí hay un límite de cuánto puede ahorrar en un plan 529 a lo largo de su vida. Debe tener en cuenta las restricciones adicionales que pueden tener un efecto sobre la cantidad de dinero que tiene que pagar en impuestos. Veamos las áreas a continuación:
#1. Límites del impuesto federal sobre donaciones
El Servicio de Impuestos Internos declara que colocar dinero en un plan 529 constituye un regalo. Esto significa que es posible que deba completar un formulario de impuestos sobre donaciones y pagar impuestos sobre el dinero que ha donado. Sin embargo, si el regalo vale menos de cierta cantidad, no tendrá que pagar un impuesto sobre donaciones y no tendrá que completar un informe de impuestos sobre donaciones.
Además de esto, existe una solución alternativa adicional: es posible donar hasta cinco años de la exención del impuesto sobre donaciones en un solo año. Debido al hecho de que esta suma se considerará proporcionada durante un período de cinco años, el donante estará exento de pagar el impuesto sobre donaciones y de presentar una declaración de impuestos sobre donaciones sobre las contribuciones realizadas en un solo año por un total de hasta $80,000.
#2. 529 Límites agregados
Aunque no existe un límite anual sobre la cantidad de dinero que se puede contribuir a un plan 529, los proveedores de estos planes impondrán un límite a la cantidad total que se puede contribuir durante la vigencia del plan. Esto indica que está limitado a contribuir hasta una cantidad máxima predeterminada para cada destinatario. El límite agregado suele ser bastante alto. Por lo tanto, si alcanza el límite, el dinero que ya invirtió aún se ingresará y aún tendrá la oportunidad de crecer con el tiempo.
#3. 529 Límites de beneficios fiscales
Tiene la posibilidad de seleccionar una contribución 529 de cualquier estado que las proporcione, pero si selecciona las alternativas de estados específicos, puede ser elegible para una deducción o crédito fiscal. Comprobar cuánto podrías ahorrar con esa desgravación fiscal es una buena idea. Sin embargo, los estados a menudo limitan la cantidad de contribuciones que se pueden presentar como reembolso o crédito para los planes 529. Por lo tanto, es esencial verificar exactamente cuánto podría ahorrar. El monto máximo de la contribución de reducción de impuestos 529 para cada año se establece comúnmente en $5,000; sin embargo, este número está sujeto a cambios. En el estado de Massachusetts, por ejemplo, los contribuyentes a un plan 529 solo son elegibles para una deducción de impuestos de hasta $1,000, mientras que en el estado de Colorado es de $20,000.
Límite anual para una contribución 529
Los planes 529 tienen un límite de contribución anual. El código fiscal federal considera que las contribuciones al plan 529 son donaciones completas. La deducción anual del impuesto sobre donaciones es de hasta $15,000 por contribuyente, por beneficiario. Por lo tanto, si se administra de manera uniforme durante cinco años, un plan 529 libre de impuestos puede aceptar una donación mayor.
Por ejemplo, si no le da ningún obsequio adicional al mismo destinatario dentro de los próximos cinco años, puede tratar una donación única de $80,000 a un plan 529 como si estuviera dando $15,000 por año. Suponiendo que nadie más hizo ningún regalo durante ese período. Como parte de sus estrategias generales de planificación patrimonial, los abuelos a menudo adoptarán la técnica del promedio de impuestos sobre donaciones de cinco años.
Contribución máxima 529
Una contribución 529 max es una cuenta de inversión que permite que su dinero crezca sin impuestos siempre que utilice los fondos para pagar gastos calificados. Los estados individuales suelen ofrecer estos planes y puede encontrarlos en los Estados Unidos. Una contribución de 529 max se paga después de que se hayan deducido los impuestos, pero cualquier ganancia deducida de una contribución de 529 max para pagar los gastos de educación elegibles está libre de impuestos. También se realiza una contribución máxima de 529 después de que se hayan deducido los impuestos. Varios estados también brindan incentivos fiscales o exenciones para las donaciones a los planes 529.
Para abrir una cuenta de contribución máxima 529, el propietario de la cuenta, por ejemplo, un padre, primero debe seleccionar un plan y una combinación de activos antes de comenzar a realizar depósitos regulares en la cuenta. El benefactor finalmente usa estos depósitos para pagar sus gastos educativos. Incluso si no vive en un estado que ofrece un plan 529 en particular, puede seleccionar cualquier plan del conjunto de opciones disponibles en todo el país.
No importa cuánto dinero gane, puede guardar dinero en una contribución máxima de 529. Por lo tanto, si invierte su dinero en lugar de guardarlo en una cuenta de ahorros estándar, aumenta la probabilidad de que su dinero aumente de valor con el tiempo como resultado de los cambios en el mercado. Los planes generalmente incluyen inversiones basadas en la era que pueden ayudarlo a determinar la combinación adecuada de activos de acuerdo con la fecha de inicio prevista para la universidad del benefactor.
¿Qué factores influyen en los límites de contribución 529?
De acuerdo con las regulaciones federales, los planes 529 deben cumplir con la estipulación de que el saldo del plan no puede superar los gastos anticipados asociados con los gastos de educación superior calificados (QHEE) de un beneficiario. Según el estándar ampliamente reconocido, este umbral abarca el costo de la matrícula, el alojamiento y la comida durante cinco años en la universidad más costosa de los Estados Unidos.
Esta directriz estipula límites de contribución de inversión sustanciales, aunque cada estado conserva la discreción de interpretar la definición de "cinco años de costos de educación elegibles" de forma individual. Las personas que estén considerando contribuir a un plan 529 tal vez deseen revisar las reglamentaciones de sus respectivos estados con respecto a los límites de inversión para determinar la cantidad máxima permitida.
¿Cuál es el límite máximo de contribución anual 529?
No hay restricciones sobre cuánto puede contribuir a su plan 529 cada año. Sin embargo, tenga en cuenta que debe tener en cuenta un límite agregado máximo. El IRS solo considera las donaciones de $ 16,000 o menos por benefactor por destinatario elegibles para la exclusión del impuesto anual sobre donaciones buscado. Por lo tanto, si excede el límite de contribución permitido, debe divulgar esa información en el Formulario 709 del IRS. Tenga en cuenta que la exclusión del impuesto anual sobre donaciones no considera ninguna contribución en exceso.
Entonces, si desea hacer una contribución más sustancial, puede considerar dividirla en cinco años como un regalo generoso. Por ejemplo, puede transformar una generosa donación de $80,000 16,000 en una mágica suma anual de $529 XNUMX durante los próximos cinco años contribuyendo a un plan XNUMX. Solo recuerda, solo puedes lanzar este hechizo encantador si no otorgas ningún otro regalo al mismo beneficiario durante este tiempo. Descubra el arte de utilizar esta táctica de planificación patrimonial a su favor profundizando en ella aquí.
¿Quién puede contribuir a un plan 529?
No importa quién sea el titular de la cuenta, cualquiera puede contribuir a un sistema 529. Eso significa que no solo los miembros de la familia sino también los amigos y conocidos pueden contribuir al fondo para la universidad de un niño. Además, el plan 529 de un benefactor puede aceptar contribuciones de cualquier persona, no solo de familiares.
¿Cuál es la cantidad máxima que puede contribuir a un plan 529 de Nueva York?
Aparte de la marginación anual del impuesto sobre donaciones y la capacidad de promediar los impuestos sobre donaciones durante cinco años, no existen límites de contribución anual para las iniciativas 529 de Nueva York. El máximo de contribución total para cada beneficiario en un plan 529 de Nueva York es uno de los más grandes del país con $520,000.
¿Cuánto puedo contribuir a un plan 529 en un año?
El rasgo atractivo de las contribuciones 529 radica en el hecho de que no imponen ninguna restricción sobre la cantidad que puede contribuir cada año.
¿Son deducibles de impuestos las contribuciones a un plan 529 en Nueva York?
En Empire States, invertir en una contribución 529 de Nueva York puede ser muy rentable cuando llegue la temporada de impuestos. Las personas pueden deducir hasta $5,000 por año, mientras que las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir hasta $10,000 por año de sus ingresos sujetos a impuestos en Nueva York. También es una forma inteligente de invertir en el futuro de sus seres queridos al mismo tiempo que invierte en su bienestar financiero. Únicamente son susceptibles de deducción las aportaciones realizadas por el titular de la cuenta o, en caso de presentación conjunta, por la pareja del titular de la cuenta.
Referencias
- investopedia.com
- forbes.com
- nerdwallet.com
- ahorroparalauniversidad.com
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