Predecir su posición de efectivo debería ser una preocupación clave para cada negocio, ya que le permite realizar un seguimiento de su flujo de efectivo, planificar para el futuro y tomar mejores decisiones. En su nivel más básico, una predicción de flujo de caja puede indicarle si tendrá un flujo de caja positivo (más dinero entrando que saliendo) o negativo (más dinero saliendo de lo que entra) en un momento determinado. Habiendo sabido eso, consideremos ejemplos de pronósticos de flujo de efectivo, beneficios, cómo hacer un pronóstico de flujo de efectivo y todo lo que necesita saber.
Flujo de fondos
El estado de flujo de efectivo, también conocido como estado de flujos de efectivo, es un estado financiero que resume la cantidad de efectivo y equivalentes de efectivo que entran y salen de una empresa.
El estado de flujo de efectivo (CFS) es un Estado financiero eso muestra qué tan exitosamente una empresa administra su posición de efectivo, o qué tan bien genera efectivo para pagar deudas y respaldar los gastos operativos. Desde 1987, el estado de flujo de efectivo ha sido una característica obligatoria de los archivos financieros de una empresa, además del balance y el estado de resultados.
La cantidad de dinero que entra y sale de una empresa se denomina flujo de caja. Las empresas generan ingresos de las ventas y gastan dinero en gastos.
También pueden ganar dinero a través de intereses, inversiones, regalías y acuerdos de licencia, así como vender cosas a crédito con la expectativa de recibir el dinero adeudado más tarde.
General
La cantidad de dinero que entra y sale de una empresa se denomina flujo de caja. Las empresas generan ingresos de las ventas y gastan dinero en gastos. También pueden ganar dinero a través de intereses, inversiones, regalías y acuerdos de licencia, así como vender cosas a crédito con la expectativa de recibir el dinero adeudado más adelante.
Uno de los objetivos más esenciales de la información financiera es evaluar los montos, la oportunidad y la incertidumbre de los flujos de efectivo, así como también dónde se originan y hacia dónde van. Es necesario para evaluar la liquidez, la flexibilidad y el éxito financiero general de una empresa.
El flujo de caja positivo implica que los activos líquidos de una empresa están creciendo, lo que le permite cumplir con sus obligaciones, reinvertir en su negocio, devolver dinero a accionistas, pagar facturas y ofrecer un colchón contra posibles dificultades financieras. Las inversiones rentables pueden ser aprovechadas por empresas con alta flexibilidad financiera. También les va mejor durante las recesiones económicas porque evitan las consecuencias de las dificultades financieras.
El estado de flujo de efectivo, un estado financiero básico que refleja las fuentes y los usos de efectivo de una empresa durante un período de tiempo específico, examina los flujos de efectivo. Puede ser utilizado por la gerencia corporativa, analistas. Además, los inversores evalúan qué tan bien una empresa puede generar efectivo para pagar sus deudas y administrar sus gastos operativos. Junto con el balance general y el estado de resultados, el estado de flujo de efectivo es uno de los estados financieros más importantes de una empresa.
¿Qué es un pronóstico de flujo de caja?
El proceso de estimar el flujo de efectivo que entra y sale de una empresa durante un período de tiempo determinado se conoce como previsión de flujo de efectivo. Una predicción eficaz del flujo de efectivo permite a las empresas prever posiciones financieras futuras, evitar la debilitante escasez de efectivo y maximizar las ganancias de cualquier excedente de efectivo que puedan tener.
Puede reducir la reserva de efectivo requerida para gastos no planificados y hacer un mejor uso del efectivo sobrante de su empresa con un pronóstico de flujo de efectivo preciso. También puede planificar con anticipación cualquier déficit de efectivo anticipado y controlar mejor el riesgo cambiario. Además, un pronóstico preciso y oportuno puede ayudar a elevar el perfil y la reputación del pronosticador entre las partes interesadas clave del negocio.
Las empresas, por otro lado, con frecuencia luchan por anticipar con precisión sus flujos de efectivo. Especialmente si operan en múltiples países y monedas. Para crear una proyección de flujo de efectivo precisa. El pronosticador deberá recopilar datos precisos y actualizados de una variedad de fuentes en toda la empresa.
Cómo pronosticar el flujo de efectivo
La técnica óptima para anticipar el flujo de efectivo de su empresa está determinada por su objetivos Las necesidades de su equipo directivo o inversores, y la información disponible dentro de su organización.
Una corporación que busca visibilidad en las posiciones de pacto de fin de trimestre. Por ejemplo, requerirá una estrategia de pronóstico diferente a la de administrar los pagos de la deuda semanalmente. Aquí le mostramos cómo crear un modelo de pronóstico de efectivo, así como qué tipo de datos necesitará.
#1. Determine su objetivo de pronóstico
Para asegurarse de ver información empresarial procesable a partir de una previsión de flujo de caja. Debe comenzar por determinar el objetivo comercial que debe respaldar el pronóstico. Encontramos que las organizaciones usan más comúnmente los pronósticos de efectivo para uno de los siguientes objetivos.
- Planificación de liquidez a corto plazo: Administrar la cantidad de efectivo disponible día a día para garantizar que su empresa pueda cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
- Reducción de intereses y deuda: Asegurarse de que la empresa tenga suficiente efectivo disponible para realizar los pagos de cualquier préstamo o deuda que haya contraído.
- Visibilidad del pacto y de la fecha clave: Proyecte sus niveles de efectivo para fechas de informes clave, como año, trimestre o fin de mes.
- Gestión del riesgo de liquidez: Crear visibilidad sobre posibles problemas de liquidez que podrían surgir en el futuro. Para que tengas más tiempo para abordarlos.
- Planificación del crecimiento: Asegurarse de que la empresa tenga suficiente capital de trabajo disponible para financiar actividades que ayudarán a aumentar los ingresos en el futuro.
El mejor objetivo es desarrollar una predicción en torno al tipo de su organización. Las empresas con deudas, por ejemplo, se beneficiarán del desarrollo de una proyección de efectivo para ayudarlos a planificar los próximos pagos. A menos que también tengan poco efectivo, es posible que no necesiten construir una proyección que respalde la planificación de liquidez a corto plazo.
#2. Elija su período de pronóstico
Una vez que haya determinado el objetivo comercial, espera respaldarlo con un pronóstico de flujo de caja. Lo siguiente a considerar es qué tan lejos en el futuro se verá su pronóstico.
En general, existe un compromiso entre la disponibilidad de información y la duración prevista. Eso significa que cuanto más hacia el futuro se vea el pronóstico, es probable que sea menos detallado o preciso. Por lo tanto, elegir el período de informe correcto puede tener un gran impacto en la precisión y confiabilidad de su pronóstico.
Estos son los períodos de pronóstico que recomendamos y los objetivos comerciales para los que son más adecuados:
- Pronósticos a corto plazo: Los pronósticos a corto plazo suelen mirar de dos a cuatro semanas en el futuro. Además, contenga un desglose diario de los pagos y cobros en efectivo. Como era de esperar, los pronósticos a corto plazo suelen ser mejores para la planificación de liquidez a corto plazo. Donde la granularidad del día a día es importante para garantizar que una empresa pueda cumplir con sus obligaciones financieras.
- Previsiones a medio plazo: Las predicciones a mediano plazo son útiles para la reducción de intereses y deuda, y la gestión del riesgo de liquidez. Y visibilidad de fecha crucial porque tardaron de dos a seis meses por delante.
- Pronósticos a largo plazo: Las predicciones a más largo plazo, que se anticipan a 6-12 meses, con frecuencia marcan el inicio de los procedimientos presupuestarios anuales. También son útiles para estimar la cantidad de efectivo necesaria para iniciativas de crecimiento a largo plazo y proyectos de capital.
- Pronósticos de período mixto: Las predicciones de períodos mixtos combinan los tres períodos mencionados anteriormente y se utilizan ampliamente para gestionar el riesgo de liquidez. Una predicción de período mixto, por ejemplo, podría incluir proyecciones semanales para los primeros tres meses y luego pronósticos mensuales para los próximos seis meses.
#3. Elija un método de pronóstico
Los pronósticos directos e indirectos son los dos tipos principales de metodología de pronóstico. El pronóstico directo emplea datos de flujo real, mientras que el pronóstico indirecto depende de los balances y estados de resultados previstos.
La ventana de previsión de flujo de caja que elija arriba, así como el tipo de datos que tiene disponibles para desarrollar su modelo de previsión. La influencia del enfoque de pronóstico que utiliza.
#4. Obtenga los datos que necesita para su pronóstico de flujo de efectivo
La previsión directa tiene la mayor precisión y es adecuada para la mayoría de los objetivos comerciales para los que se realizan las predicciones. Como resultado, en esta sección, nos concentraremos en dónde encontrar datos de flujo de caja reales para su predicción.
Los mejores lugares para obtener datos de flujo de efectivo para su predicción es cómo su empresa maneja su dinero. Sin embargo, la mayoría de los datos de flujo de caja real que necesitará para generar su proyección pueden estar en cuentas bancarias, cuentas por pagar, cuentas por cobrar o el software de contabilidad que está utilizando.
Esto es lo que querrá extraer de esos sistemas:
- Está abriendo el saldo de caja para el período de previsión: Normalmente se trata del reflejo más actualizado y preciso de las posiciones actuales.
- Sus entradas de efectivo para el período de pronóstico: La principal fuente de datos para sus entradas de efectivo suele ser los recibos dentro del período de previsión. Intercompañía la financiación, los ingresos por dividendos, los ingresos por desinversiones y las entradas de terceros son ejemplos de entradas de efectivo a tener en cuenta.
- Sus salidas de efectivo para el período de previsión: Los sueldos y salarios, el alquiler, las inversiones, los cargos bancarios y los pagos de deudas son elementos que deben registrarse. Sin embargo, usted es libre de incorporar cualquier cosa que sea importante para su empresa.
¿Cómo pronostico el flujo de caja?
El proceso de proyección de su flujo de efectivo requiere que calcule sus ventas y gastos futuros. Una proyección de flujo de efectivo es una herramienta esencial para su empresa, ya que puede decirle si tendrá o no fondos suficientes para continuar operando la empresa o expandirla. También le mostrará cuándo hay una salida de efectivo neta para el negocio en lugar de una entrada de efectivo neta.
¿Cómo se calcula el pronóstico de flujo de efectivo?
Calcular el flujo de efectivo utilizando el método de pronóstico de flujo de efectivo directo es un proceso sencillo. Simplemente deduzca de la cantidad de efectivo que espera obtener en un mes la cantidad de efectivo que anticipa gastar en el mismo mes. Esto es lo que quiere decir cuando habla de "flujo de caja neto". Si el número es positivo, recibirá una cantidad positiva de efectivo en relación con lo que gastará.
¿Por qué hacer un pronóstico de flujo de efectivo?
Las empresas pueden estimar sus futuras posiciones de efectivo con la ayuda de una predicción precisa del flujo de efectivo, lo que les permite evitar una escasez debilitante de efectivo y obtener rendimientos de cualquier excedente de efectivo que puedan tener de la manera más efectiva posible. El departamento financiero de una empresa suele ser el responsable de realizar las proyecciones sobre el flujo de caja de la empresa.
¿Qué se incluye en un pronóstico de flujo de caja?
Se deben incluir cuatro tipos principales de información en los pronósticos de flujo de efectivo. Los ingresos anticipados, las fechas anticipadas en las que obtendrá ese dinero, los costos anticipados y las fechas anticipadas en las que se incurrirá en esos costos. Un pronóstico de flujo de efectivo, por otro lado, entrará en más detalles e incluirá ingresos de fuentes como ventas, intereses y ventas de activos, así como gastos de fuentes como materiales, salarios y marketing.
¿Qué es el pronóstico de flujo de efectivo con un ejemplo?
La estimación del flujo anticipado de efectivo que ingresa y sale de su empresa en todos los departamentos y durante un período de tiempo específico es el objetivo de la previsión de flujo de efectivo, que también se conoce simplemente como "previsión de efectivo". Una predicción de flujo de efectivo a corto plazo podría abarcar los próximos 30 días y podría usarse para determinar si existe o no una necesidad inmediata de financiamiento adicional o si hay un exceso de efectivo.
Beneficios del pronóstico de flujo de caja
La previsión del flujo financiero no solo ayuda para las fiestas. evitar la escasez de efectivo y obtener un rendimiento de los excedentes de efectivo. Pero también les ayuda a prosperar de otras formas, como por ejemplo:
#1. Ayudar a las empresas a salir de la deuda más rápido
Los pagos de la deuda son con frecuencia grandes gastos en efectivo que deben anticiparse. La previsión del flujo de caja puede ayudar a las empresas que están endeudadas a asegurarse de que tienen suficiente efectivo disponible para realizar todos sus pagos (y cualquier pago de intereses) a tiempo.
#2. Garantizar que las empresas se adhieran a los convenios de deuda de los que pueden ser responsables
Los convenios de deuda son restricciones financieras impuestas por un prestamista a una empresa. Algunos prestamistas, por ejemplo, requieren que una empresa mantenga niveles de efectivo particulares para verificar que es lo suficientemente sólida financieramente para hacer pagos oportunos de sus deudas. Una predicción de flujo de efectivo puede ayudar a las empresas a identificar posibles problemas de flujo de efectivo que podrían conducir a una violación del convenio. Requerirles que paguen el resto de su préstamo en su totalidad a pedido.
#3. Permitir que las empresas crezcan de manera más predecible
Cuando una empresa se expande a través de inversión extranjera, por lo general lo hace a expensas del flujo de efectivo. Las predicciones de flujo de efectivo facilitan la implementación de una estrategia de crecimiento de una manera más predecible, ya que permiten a las empresas planificar sus excedentes de efectivo de manera más efectiva.
¿Por qué es importante la previsión del flujo de caja?
Ya sea que una empresa prospere o se tambalee, siempre es aconsejable planificar el futuro estimando su flujo de efectivo. Es una buena higiene financiera hacer proyecciones periódicas de los flujos de caja futuros. Algunos prestamistas realmente necesitan proyecciones de hasta dos años. Las empresas se benefician de la previsión del futuro cuando pueden prepararse para ello. Las empresas con una proyección de flujo de caja positiva pueden considerar, entre otras cosas, realizar inversiones, hacer crecer su negocio o aumentar los dividendos a sus accionistas. Las empresas que tienen efectivo negativo deberán monitorear de cerca su flujo de efectivo para asegurarse de que puedan realizar pagos oportunos a proveedores, empleados, autoridades fiscales y acreedores.
¿Cuál es el propósito de un pronóstico de flujo de efectivo?
Predecir el flujo de efectivo futuro es crucial para todas las empresas porque le permite maximizar su posición financiera, planificar con anticipación las preocupaciones sobre el flujo de efectivo futuro y tomar decisiones más informadas. Una proyección de flujo de caja puede decirle, como mínimo, si espera o no tener un flujo de caja positivo (más dinero entrando a la empresa que saliendo) en un momento específico.
Con un estado de proyección de flujo de efectivo confiable en la mano, puede reducir la cantidad de dinero reservada para costos inesperados y darle un mayor uso. También puede administrar el riesgo de tipo de cambio y prepararse para los déficits de efectivo anticipados. La reputación y la credibilidad de un pronosticador ante los responsables de la toma de decisiones de la empresa pueden reforzarse proporcionando proyecciones oportunas y precisas.
¿Qué son las soluciones de previsión de flujo de caja?
Las empresas pueden beneficiarse de proyecciones más precisas de sus flujos de caja futuros con el uso de software diseñado para tal fin.
Para ofrecer proyecciones rápidas y precisas casi en tiempo real, las soluciones sofisticadas de previsión de efectivo pueden aprovechar los datos históricos y en tiempo real sobre las cuentas por pagar y por cobrar de la empresa, así como tecnología como el aprendizaje automático. El momento de las aprobaciones de facturas, por ejemplo, puede ser uno de los patrones de comportamiento que podrían considerarse junto con las órdenes de compra abiertas, las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar pendientes.
Las empresas pueden beneficiarse del uso de herramientas de visualización, ya que ayudan a los empleados a comprender el pronóstico en un corto período de tiempo. Además, las dificultades de ensamblar un conjunto integral de datos pueden mitigarse con tecnologías de pronóstico de efectivo que funcionan en conjunto con las instalaciones ERP globales de la compañía.
¿Cómo puede mejorar su pronóstico de flujo de caja?
Para maximizar el beneficio de una predicción de flujo de efectivo, es necesario refinar la precisión con la que se pronostican los ingresos y gastos futuros. Hay varias formas de hacer esto, pero dos de las más populares incluyen mejorar su método de pronóstico de ventas y mantener registros meticulosos de todos los gastos de su negocio. Sin embargo, el paso más crucial es examinar los datos reales de ingresos y gastos para el mismo período de tiempo que sus proyecciones de flujo de caja. Esto puede arrojar luz sobre los puntos fuertes y débiles de su método de predicción, permitiéndole mejorar gradualmente todo el procedimiento.
Conclusiones
La previsión de flujo de caja puede ayudar a las empresas a pronosticar con mayor precisión sus flujos de caja futuros. Para ofrecer proyecciones rápidas y precisas casi en tiempo real, las sofisticadas soluciones de pronóstico de efectivo pueden emplear ambas en vivo. Asimismo, los datos históricos de la empresa cuentas por pagar y cuentas por cobrar, así como tecnología como el aprendizaje automático. No solo las órdenes de compra actuales, las cuentas por pagar y las cuentas por cobrar también pueden ser tendencias de comportamiento, como los tiempos de aprobación de facturas.
Las empresas pueden utilizar herramientas de visualización para interpretar de forma rápida y sencilla los pronósticos, lo que facilita la toma de decisiones comerciales. Además, los sistemas de previsión de efectivo que interactúan sin problemas con las instancias de ERP de la empresa en todo el mundo pueden ayudar a aliviar los problemas de obtención de datos de varias fuentes.
Preguntas Frecuentes
¿Qué debe incluir un pronóstico de flujo de efectivo?
Hay tres elementos clave para incluir en un pronóstico de flujo de efectivo: sus ventas probables estimadas, los plazos de pago proyectados y sus costos proyectados.
¿Qué es una buena posición de efectivo?
En general, una posición de efectivo estable significa que la empresa puede cumplir fácilmente con sus obligaciones actuales con el efectivo o los activos líquidos que tiene disponibles. Los pasivos circulantes son deudas con pagos vencidos dentro de los próximos 12 meses.
¿Por qué es malo el flujo de caja pobre?
Si no tienes dinero en efectivo en la mano, puede verse obligado a tomar préstamos adicionales o hacer pagos atrasados. Esto puede dar lugar a cargos por pago atrasado de servicios públicos o deudas. Además, sus pagos atrasados afectan negativamente la calificación crediticia de su negocio y afectan su capacidad para obtener privilegios de cuenta de crédito y préstamos en el futuro.
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