Die Körperschaftssteuer wird auf die internationalen Gewinne von Unternehmen mit Sitz im Vereinigten Königreich erhoben. Zu den Gewinnen gehören sowohl Einkommen als auch Kapitalgewinne. Um eine Körperschaftssteuer zu zahlen, muss diese von gebietsfremden Körperschaften gezahlt werden, die im Vereinigten Königreich über eine Zweigniederlassung oder Agentur Geschäfte tätigen. Durch diesen Leitfaden werden Sie vollständig verstehen, worum es bei der Körperschaftssteuer in Großbritannien geht, und auch, wie Sie mit dem Zahlungsprozess dafür umgehen.
Vorschriften zur Einkommensteuer im Zusammenhang mit der Körperschaftsteuer, die ein Unternehmen zahlen muss. Steuerpflichtige Gewinne werden auch anhand der Regeln der Kapitalertragssteuer (CGT) kontrolliert.
Körperschaftsteuer
Diese Steuer wird auf Gewinne erhoben, die im Vereinigten Königreich erzielt werden (Einkünfte von Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, wie z. B. Einzelunternehmer und Personengesellschaften, werden auf ihr Einkommen und nicht auf ihre Gewinne besteuert). Die Gewinne eines Unternehmens aus Vermögenswerten und Produktionsbetrieben im Vereinigten Königreich werden besteuert.
Wer zahlt die Körperschaftssteuer?
Im Vereinigten Königreich müssen daher alle Gesellschaften mit beschränkter Haftung Körperschaftssteuer zahlen. Einzelkaufleute und Personengesellschaften zahlen keine Körperschaftsteuer; Stattdessen reichen sie eine Steuererklärung ein und zahlen Einkommenssteuer.
Einige andere Organisationen gelten daher als körperschaftsteuerpflichtig. Hier sind ein paar:
- Genossenschaften für den Wohnungsbau
- Mitgliedsorganisationen
- Organisationen und Vereine
- Genossenschaften
Was ist der britische Körperschaftssteuersatz?
Der wichtigste Körperschaftsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 19 %. Somit wird der Satz zwei Jahre lang auf diesem Niveau bleiben und eine frühere Zusage, ihn bis April 17 auf 2020 % zu senken, rückgängig machen.
Wie kann ich mich für Gewerbesteuer und -verantwortung anmelden?
Wenn Sie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung gründen, müssen Sie sich für die Körperschaftsteuer anmelden, und Sie werden aufgefordert, die folgenden Daten einzugeben:
- Name der Firma
- Anzahl der Registranten
- Gründungsdatum Ihres Unternehmens (Beginn des Abrechnungszeitraums)
- Die Hauptadresse
- Firma:
- Unterhalb der Liste befinden sich die Namen und Adressen der Direktoren.
In diesem Sinne haben Sie drei Monate Zeit, um dies abzuschließen. Der Unternehmensleiter muss die Unternehmenssteuererklärung ausfüllen, einreichen und auch bezahlen. Ein Direktor kann einen Buchhalter beauftragen, dies für ihn zu tun, aber es liegt immer noch in seiner rechtlichen Verantwortung.
Was ist Körperschaftssteuer?
Die Körperschaftsteuer ist eine Steuer auf den Gewinn eines Unternehmens. Gewinn nach Abzug der Herstellungskosten (COGS), Gemeinkosten (G&A), Vertrieb und Marketing (S&M), Forschung und Entwicklung (F&E), Abschreibungen und sonstiger Betriebskosten. Auch die Körperschaftssteuersätze variieren stark zwischen den Ländern, wobei einige Länder als Steueroasen gelten. Da zahlreiche Abzüge, staatliche Subventionen und Steuerschlupflöcher die Unternehmenssteuern reduzieren können, ist der effektive Körperschaftsteuersatz oft niedriger als der gesetzliche Satz.
Körperschaftsteuerabzüge
Kapitalgesellschaften können jedoch einige erforderliche und übliche Betriebsausgaben von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Laufende Betriebsausgaben sind voll abzugsfähig. Ebenfalls abzugsfähig sind Investitionen und Immobilienkäufe, die zur Generierung von Einkünften für die Kapitalgesellschaft verwendet werden.
Gehälter, Gesundheitsleistungen, Erstattung von Studiengebühren und Incentives können alle abgezogen werden. Abgesehen davon können auch Versicherungsprämien, Reisekosten, Forderungsausfälle, Zinszahlungen, Umsatzsteuern, Kraftstoffsteuern und Verbrauchssteuern von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden. Steuerliche Vorbereitungs-, Rechts-, Buchhaltungs- und Werbegebühren sind weiterhin abzugsfähig.
Vorteile einer Körperschaftssteuer
- Die Zahlung von Unternehmenssteuern ist der Zahlung zusätzlicher persönlicher Einkommenssteuern vorzuziehen. Die Familienkrankenversicherung ist weiterhin von der Unternehmenssteuer absetzbar, ebenso wie Pensionspläne und steuerbegünstigte Trusts. Abzugsfähigkeit der Verluste einer Kapitalgesellschaft
- Eine Kapitalgesellschaft kann alle Verluste abziehen, während ein Einzelunternehmer nachweisen muss, dass er davon ausgeht, einen Gewinn zu erzielen. Schließlich könnte der Gewinn eines Unternehmens innerhalb des Unternehmens für zukünftige Steuerplanung intakt bleiben.
Körperschaftssteuer Großbritannien
Die Körperschaftssteuer ist eine Steuer, die im Vereinigten Königreich auf Gewinne von im Vereinigten Königreich ansässigen Unternehmen sowie auf Gewinne von im Ausland gegründeten Unternehmen mit ständigem Sitz im Vereinigten Königreich erhoben wird.
Diese Steuer wird von Gesellschaften mit beschränkter Haftung im Vereinigten Königreich und auch von einigen anderen Organisationen erhoben. Sie basiert auf der jährlichen Rentabilität eines Unternehmens. Obwohl alle Gewinne steuerpflichtig sind, können bestimmte Ausgaben abgezogen werden, und es gibt Steuervergünstigungen, die Sie nutzen können, um Ihre Steuerzahlung zu reduzieren.
Körperschaftsteuer wird bei einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung auf folgende Posten erhoben:
- Handelsgewinne sind Einnahmen, die Sie aus der Geschäftstätigkeit erzielen.
- Investments
- Sie können Vermögenswerte wie Grundstücke, Immobilien, Aktien und Maschinen für einen besteuerten Gewinn verkaufen.
Körperschaftssteuer bezahlen
Es ist eine Art direkte Steuer, die von der Regierung für Handelsunternehmen genutzt wird, um Kapital zu beschaffen. Abrechnungszeiträume (12 Monate) werden für die Berechnung der Körperschaftsteuer verwendet. Beispiele sind Gründung, Auflösung und Änderungen des Bilanzstichtags. Für das Wirtschaftsjahr 2021/22 beträgt der Körperschaftsteuersatz 19 %. Der Basissatz wird auf das steuerpflichtige Einkommen bis zu 37,700 £ erhoben. Zwischen der Grundsteuergrenze und der höheren Steuergrenze von 150,0001 £XNUMX wird eine Steuer mit höherem Steuersatz erhoben.
Sie sollten versuchen, Ihre Körperschaftsteuererklärung zwischen dem Ende des Geschäftsjahres und der gesetzlichen Fälligkeit zu zahlen. Die gesetzliche Fälligkeit ist entweder 12 Monate nach Jahresende oder drei Monate nach Ausgabe einer Gewinnwarnung durch HMRC. Es muss Ihre Körperschaftssteuer zahlen, bevor Ihre Steuererklärung fällig ist.
Die Körperschaftsteuer wird neun Monate und einen Tag nach Ende des Rechnungsjahres fällig. Auch wenn Ihre Steuererklärung drei Monate später fällig ist, wenn Ihr Geschäftsjahr am 30. April endet, ist Ihre Körperschaftsteuerzahlung am 2. Februar fällig.
Zahlung verspäteter Strafen für die Körperschaftssteuer der Gesellschaft
„Es liegt in der Verantwortung des Direktors, die Körperschaftssteuer eines Unternehmens zu zahlen.“
Ein falscher oder kein Hinweis in Ihrer Haftung würde bedeuten, dass HMRC Sie wegen Nichtzahlung verfolgen würde. Wenden Sie sich an den Steuereintreiber und geben Sie alle Zahlungsdetails an, einschließlich Ihrer korrekten Zahlungsreferenz, und er wird Ihre Zahlung der Verbindlichkeit Ihres Unternehmens zuordnen. Du schuldest immer noch Unterzahlungszinsen.
Im Folgenden sind die HMRC-Bußgelder für Ihre Unerfahrenheit aufgeführt:
#1. Verspätete Steuererklärungen
HMRC hat die folgenden Bußgelder für verspätete Steuererklärungen durchgesetzt:
- Ein Tag Verspätung kostet Sie 100 £.
- Eine weitere Strafe von 100 £ für drei Monate.
- Nach sechs Monaten wird HMRC Ihre Rechnung neu bewerten und eine Strafe von 10 % auf nicht gezahlte Steuern festsetzen.
#2. Verspätete Zahlung der Körperschaftssteuer
Sie zahlen Zinsen oder Strafgebühren, wenn Sie Ihre Steuern zu spät zahlen. HMRC kann rechtliche Schritte einleiten, um unbezahlte Schulden einzutreiben, einschließlich:
- Ihre Schulden werden von Ihrem Gehalt oder Ihrer Rente abgezogen.
- Wenn Sie Eigentum in England, Wales oder Nordirland besitzen, wird es auf Anordnung von HMRC verkauft.
- HMRC wird Ihre Gelder beschlagnahmen und Sie verklagen, Ihr Geschäft zu schließen. Dann müssen Sie Insolvenz anmelden.
- Wenn Sie es sich nicht leisten können, zu zahlen, riet HMRC, sich sofort mit ihnen in Verbindung zu setzen.
#3. Falsche Information
Wenn Ihre Körperschaftsteuererklärung falsch ist, wird HMRC Sie definitiv bestrafen. Dies hängt davon ab, ob HMRC glaubt, dass der Fehler vorsätzlich war, als Sie versucht haben, ihn zu verbergen, und ob Sie ihn akzeptieren, bevor HMRC ihn entdeckt. Wenn HMRC entscheidet:
(HINWEIS) „Der Betrag, den Sie zahlen müssen, hängt davon ab, ob die HMRC glaubt, dass der Fehler vorsätzlich war.“
Wenn Sie zugeben, leichtsinnig zu sein, könnten Sie auch 0-30 % Ihrer Steuerrechnung verlieren. Wenn HMRC Sie findet, liegt die Geldstrafe zwischen 15 % und 30 % Ihres Einkommens.
Sie werden mit 20-70 Prozent der Geldstrafe belegt, wenn Sie wissentlich falsche Angaben gemacht haben. Wenn die HMRC Ihre Täuschung entdeckt, liegen die Bußgelder zwischen 35 und 70 Prozent.
Wenn Sie Ihre Retouren absichtlich verbergen, werden Sie zu 100 % bestraft.
Unternehmen zahlen keine Körperschaftssteuer. Warum?
Denn ein Unternehmen ist keine Person. Es bezieht Führungskräfte, Mitarbeiter, Kunden und Investoren ein. Folglich können Beziehungen vom Staat besteuert werden, aber sie zahlen nicht. Daher ist es wichtig, den Überblick über Ihre Finanzen zu behalten, um Ihren Lebensstandard zu erhöhen. Diese sollte pünktlich bezahlt werden.
So zahlen Sie die Körperschaftssteuer
Zahlungsmöglichkeiten für Unternehmenssteuern sind zahlreich. Um eine Geldstrafe zu vermeiden, müssen Sie das Geld vor Ablauf der Frist an HMRC senden. An Wochenenden oder Feiertagen muss HMRC Ihre Zahlung bis zum Ende des vorherigen Arbeitstages erhalten. Hier sind die ungefähren HMRC-Zahlungsfristen:
- Verwenden Sie CHAPS, Online-Banking oder Telefonbanking für Zahlungen am selben Tag/am nächsten Tag (schnellere Zahlungen)
- Rechnen Sie mit drei Werktagen für Zahlungen per Bacs, Lastschrift (falls eingerichtet) und Online-Lastschrift oder Firmenkreditkarte.
- Rechnen Sie mit fünf Werktagen für den Lastschrifteinzug.
- Sie können nicht mehr mit einer persönlichen Kreditkarte bezahlen, seien Sie also mit Bargeld gerüstet.
Britische Körperschaftssteuer
Unternehmen im Vereinigten Königreich zahlen Körperschaftssteuer, die auf Jahresgewinnen basiert, ähnlich wie Einzelpersonen. Alle Gesellschaften mit beschränkter Haftung zahlen seit April 19 2016 % Körperschaftssteuer. Zuvor basierte der Steuersatz auf dem Gewinn. Gewinne sind für Unternehmen steuerpflichtig, im Gegensatz zu persönlichen Einkünften.
Sie können jedoch eine Reihe von Gebühren und Abzügen geltend machen, um Ihre Zahlung zu mindern. Daher müssen Sie zur Zahlung eine jährliche Körperschaftsteuererklärung (CT600) abgeben. Wie Sie Ihre Steuererklärung abgeben, erfahren Sie in unserem Abschnitt.
Wie kann ich mich bei HMRC registrieren?
Sie müssen HMRC innerhalb von drei Monaten nach ihrer Gründung mitteilen, dass Ihr Unternehmen eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist. Abhängig von Ihrem Geschäft kann es daher schwierig sein zu sagen, ob Sie „handeln“. Lesen Sie die detaillierten Definitionen von HMRC für „aktiv“, „handelnd“, „nicht handelnd“ und „ruhend“, um sicherzustellen, dass Sie die Vorschriften einhalten. Bei der Registrierung bei HMRC müssen Sie Folgendes angeben:
- Der Tag, an dem Ihr Unternehmen begann (Beginn der ersten Abrechnungsperiode)
- Name und Registrierungsnummer der Firma (wird vom Companies House bei der Gründung bereitgestellt)
- Der Firmensitz
- Geschäftsplan
- Wann Sie Ihren Jahresabschluss fertigstellen
- Namen und Adressen der Direktoren
So reichen Sie eine Unternehmenssteuererklärung ein (CT600)
Im Gegensatz zu Privatpersonen müssen Unternehmen ihre eigene Körperschaftsteuer berechnen. Sie müssen daher jedes Jahr eine Körperschaftsteuererklärung (CT600) abgeben. Sowohl HMRC als auch Firms House müssen Ihre Konten erhalten. Ein Papierformular kann nur eingereicht werden, wenn Sie eine „gute Erklärung“ haben oder die Erklärung auf Walisisch ausfüllen möchten. Ihr CT600 muss Folgendes enthalten:
- Der Name des Unternehmens
- Firmenregistrierungsnummer
- Eine legale Adresse
- Steueridentifikationsnummer
Was versteht man unter Körperschaftssteuer?
Diese Steuer wird auf im Vereinigten Königreich erzielte Gewinne erhoben (Einkünfte von Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, wie z. B. Einzelunternehmer und Personengesellschaften, werden auf ihr Einkommen und nicht auf ihre Gewinne besteuert). Die Gewinne eines Unternehmens aus Vermögenswerten und Produktionsbetrieben im Vereinigten Königreich werden besteuert. Banken, die Öl- und Gasförderung in der Nordsee, kleine Unternehmen und Einnahmen aus patentierten Ideen wurden alle mit unterschiedlichen Sätzen besteuert. Die folgende Grafik zeigt den Ratenverlauf.
Wie funktioniert die britische Körperschaftssteuer?
Die Körperschaftssteuer wird auf die internationalen Gewinne von Unternehmen mit Sitz im Vereinigten Königreich erhoben. Zu den Gewinnen gehören sowohl Einkommen als auch Kapitalgewinne. Die Körperschaftssteuer muss von gebietsfremden Körperschaften gezahlt werden, die im Vereinigten Königreich über eine Niederlassung oder Agentur Geschäfte tätigen
Was ist Körperschaftssteuer in Indien?
Eine Körperschaftsteuer ist eine Steuer, die auf den Nettogewinn eines Unternehmens erhoben wird. Sowohl private als auch öffentliche Unternehmen, die in Indien gemäß dem Companies Act 1956 registriert sind, unterliegen der Körperschaftssteuer. Wenn Ihr Nettoeinkommen zwischen Rs 1 und Rs 10 crores liegt, wird Ihnen ein Zuschlag von 2 % berechnet.
Was ist ein Beispiel für Körperschaftssteuer?
Beispiel. Während des laufenden Geschäftsjahres hat die XYZ Corporation einen Nettogewinn von 50,000 $ erzielt. Das Unternehmen kann Abzüge von bis zu 5,000 US-Dollar vornehmen. Der Steuersatz für Kapitalgesellschaften beträgt 21 %.
Was ist der Unterschied zwischen Einkommensteuer und Körperschaftsteuer?
Die Körperschaftssteuer ist eine Ausgabe (Mittelabfluss), die ein Unternehmen an die Regierung zahlt, die die Haupteinnahmequelle eines Landes darstellt. Die persönliche Einkommensteuer hingegen ist eine Steuer, die der Staat auf das Einkommen einer Person, wie Löhne und Gehälter, erhebt.
