Viele Kosten, die einem Kleinunternehmen entstehen, können als Steuerabzüge von seinem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen werden, was dazu beitragen kann, dass es weniger Einkommensteuer zahlt. Viele Steuerabzüge können geltend gemacht werden, unabhängig von der Art Ihres Unternehmens oder der Branche, in der Sie tätig sind. Sie werden vielleicht schockiert sein, wenn Sie erfahren, dass einfache Geschäftskosten wie Ihre Telefonrechnung oder ein neuer Computer von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgeschrieben werden können. Ermitteln Sie mithilfe der folgenden Checkliste, welche Steuerabzüge für Kleinunternehmen Sie in Anspruch nehmen können.
Steuerabzüge für Kleinunternehmen
Ein Steuerabzug, auch Steuerabschreibung genannt, ist jede Geschäftsausgabe, die Ihnen das IRS zur Reduzierung Ihres steuerpflichtigen Einkommens zulässt. Dabei handelt es sich in der Regel um Ausgaben im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit. Wenn Sie einfach Ihre zulässigen Ausgaben von Ihrem Einkommen abziehen, können Sie weniger Steuern an den IRS zahlen. Steuerabzüge für Unternehmen fallen in verschiedene Berichtskategorien, darunter solche für Heimbüros, Werbung, Geschäftsreisen und mehr.
Obwohl es zahlreiche Steuerabzüge gibt, sind Steuern ein notwendiges Übel. Um Anspruch auf diese Abzüge zu haben, müssen Sie die damit verbundenen Ausgaben und Gebühren nachweisen, was die Führung genauer, detaillierter Aufzeichnungen und Belege erfordert. Eine förderfähige Ausgabe, die Sie vom Bruttoumsatz Ihres Unternehmens abziehen können, ist der Steuerabzug für Kleinunternehmen. Durch die Erhöhung Ihrer Steuerabzüge kann die jährliche Steuerbelastung Ihres Unternehmens verringert werden. Eine Betriebsausgabe muss sowohl üblich als auch abzugspflichtig sein.
Alle Kosten, die in Ihrer Branche typisch und akzeptiert sind, gelten als gewöhnliche Ausgaben. Es ist ein Kostenaufwand erforderlich, der für Ihre Branche sinnvoll und angemessen ist.
Wie funktionieren Gewerbesteuerabzüge?
Steuerabzüge für Kleinunternehmen senken Ihre Steuerschuld, indem sie Ihr zu versteuerndes Einkommen senken, das Bestandteil Ihrer Steuererklärung ist. Ein Fachmann, beispielsweise ein Wirtschaftsprüfer, sollte konsultiert werden, um zu erfahren, wie Sie alle verfügbaren Abzüge nutzen können. Es liegt in der Verantwortung eines Buchhalters, zu wissen, welche Steuervergünstigungen verfügbar sind und wie Sie diese für Ihr Kleinunternehmen nutzen können.
Was kann als Betriebsausgabe abgeschrieben werden?
Ihre jährliche Steuerschuld kann reduziert werden, indem Sie zunächst herausfinden, welche Steuerabzüge für Kleinunternehmen Sie in Anspruch nehmen können. Alle Unternehmen, einschließlich Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften und LLCs, können von der Inanspruchnahme allgemeiner Steuerabzüge profitieren; Sie sollten jedoch Ihren Steuerberater bezüglich der Art der Meldung konsultieren.
Hier sind einige typische Steuererleichterungen, die kleine Unternehmen berücksichtigen sollten. Ob dies die beste Vorgehensweise für Ihr Unternehmen ist, lässt sich natürlich am besten im Gespräch mit einem Steuerexperten feststellen.
# 1. Geschäftsessen
Als Kleinunternehmen können Sie 50 % der qualifizierten Lebensmittel- und Getränkeausgaben abschreiben. Damit die Mahlzeit berücksichtigt werden kann, muss sie mit Ihrem Arbeitsbereich in Zusammenhang stehen und Sie müssen die folgenden Aufzeichnungen führen:
- Zeit und Ort der Mahlzeit
- Geschäftsverbindung mit der oder den Personen, mit denen Sie gegessen haben
- Der Gesamtpreis der Mahlzeit
Das Aufbewahren Ihrer Quittung und das Notieren der Besonderheiten der Mahlzeit auf der Rückseite ist die einfachste Möglichkeit, die Ausgaben für Geschäftsessen im Auge zu behalten.
Das IRS legt die folgenden Bedingungen für die Abzugsfähigkeit fest:
- An der Mahlzeit muss ein Arbeitnehmer oder Steuerzahler teilnehmen.
- Das Essen darf nichts „Verschwenderisches oder Extravagantes“ enthalten.
- Die Kosten müssen angemessen und für den Betrieb Ihres Unternehmens unbedingt erforderlich sein.
- Die Mahlzeiten können zu geschäftlichen Zwecken an Klienten, Kunden, Berater oder andere Geschäftspartner – potenzielle oder tatsächliche – verschenkt werden.
#2. Startkosten
Da es sich um eine Investition in Ihr Unternehmen handelt, gelten die mit der Gründung verbundenen Kosten als Kapitalaufwendungen. Werbung, Personalschulung, Inventar, Büroräume (oder Ihr Heimbüro) und andere Gemeinkosten sind häufig in den Gründungskosten für Kleinunternehmen enthalten. Auch branchenspezifische Anlaufkosten und Gemeinkosten können sich auf diese Kosten auswirken.
Durch die Abschreibung, ein Prozess, der die Abschreibung von Kapitalaufwendungen über mehrere Jahre hinweg ermöglicht, können Sie die Rentabilität Ihres Unternehmens jedes Jahr bewerten.
#3. Reisekosten für geschäftliche Zwecke
Alle reisebezogenen Ausgaben wie Flugkosten, Unterkunft, Mietwagengebühren, Trinkgelder, chemische Reinigung, Mahlzeiten und mehr sind steuerlich absetzbar. Eine vollständige Liste der steuerlich absetzbaren Geschäftsreisekosten finden Sie auf der IRS-Website. Ihre Reise muss die folgenden Anforderungen erfüllen, um als beruflich bedingte Reise zu gelten:
- Die Reise muss für Ihre Arbeit von wesentlicher Bedeutung sein.
- Auf dieser Reise müssen Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz – die Stadt oder Region, in der sich Ihr Unternehmen befindet – verlassen.
- Sie müssen während der Reise nicht nur schlafen oder sich ausruhen, sondern verbringen auch mehr Zeit außerhalb Ihres Steuerwohnsitzes als an einem typischen Arbeitstag.
#4. Nutzung des Autos zu Arbeitszwecken
Wenn Sie Ihr Auto nur für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie sämtliche Betriebs- und Unterhaltskosten absetzen. Aufwendungen, die Ihnen im Zusammenhang mit der geschäftlichen Nutzung eines Fahrzeugs entstehen, dürfen Sie nur dann abziehen, wenn Sie es auch privat nutzen. Durch Abzug der tatsächlich zurückgelegten Arbeitsmeilen können Sie die für Ihr Fahrzeug gefahrenen Kilometer berechnen.
#5. Unternehmensversicherung
Bei der Steuererklärung können Sie die Kosten Ihrer Unternehmensversicherung absetzen. Wenn Sie ein Heimbüro haben oder einen Teil Ihres Hauses beruflich nutzen, können Sie möglicherweise die Kosten Ihrer Mieterversicherung als Teil Ihrer Abschreibungen für das Heimbüro abziehen.
#6. Ausgaben für das Homeoffice
Gemäß den neuen, einfacheren IRS-Vorschriften für Home-Office-Ausgaben können kleine Unternehmen und unabhängige Auftragnehmer, die von zu Hause aus arbeiten, fünf Dollar pro Quadratfuß der für Unternehmen genutzten Fläche abziehen, bis zu einem Maximum von 300 Quadratfuß. Um Anspruch auf einen Steuerabzug zu haben, muss Ihr Arbeitsplatz ausschließlich für arbeitsbezogene Zwecke genutzt werden (Sie können die Quadratmeterzahl Ihres Esszimmers nicht abziehen, wenn Sie dort tagsüber arbeiten) und Sie müssen das Heimbüro regelmäßig als Hauptarbeitsplatz nutzen Standort für die Geschäftsabwicklung.
#7. Betreuung von Kindern und Angehörigen
Kosten im Zusammenhang mit der Versorgung unterhaltsberechtigter Kinder oder Erwachsener sind steuerlich absetzbar. Sie können die Kosten für die Betreuung Ihrer Kinder absetzen, wenn diese jünger als zwölf Jahre sind. Zu den unterhaltsberechtigten Erwachsenen zählen Ehegatten und einige andere verwandte Erwachsene, die aufgrund einer körperlichen oder geistigen Beeinträchtigung nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen. Dadurch sind sie steuerlich absetzbar.
#8. Medizinische Ausgaben
Zusätzlich zu den Versicherungsprämien können die Kosten für medizinische Versorgung, wie zum Beispiel Arztbesuche, verschreibungspflichtige Medikamente und häusliche Pflege, geltend gemacht werden. Ihre Kranken- und Zahnversicherungsprämien können abgeschrieben werden, wenn Sie selbstständig sind und für Ihre Krankenversicherung aufkommen.
#9. Ausgaben für Energieeffizienz
Möglicherweise haben Sie Anspruch auf Steuergutschriften für Hausverbesserungen, die Ihr Haus energieeffizienter machen. Sonnenkollektoren, Solarwarmwasserbereiter und Windkraftanlagen sind nur einige Beispiele für alternative Energietechnologien, bei denen Sie 30 % der Kosten für Ihr Haus absetzen können. Die IRS-Website bietet weitere Informationen zu Steuergutschriften für Eigenheimenergie.
#10. Bürobedarf
Für den Betrieb Ihres Unternehmens benötigen Sie spezielle Materialien, unabhängig davon, ob Sie von zu Hause oder im Büro aus arbeiten. Aus diesem Grund erlaubt das IRS Inhabern kleiner Unternehmen, die Kosten für Büromaterial von der Steuer abzuziehen. Druckerpapier, Marker, Bleistifte und andere Schreibgeräte sind einige Beispiele für Büromaterialien, die für geschäftliche Zwecke vom Einkommen abgezogen werden können. Darüber hinaus enthält es Computersoftware, die für Ihr Unternehmen von entscheidender Bedeutung ist.
Damit Ihr Unternehmen finanziell gesund bleibt, ist der Abschluss der richtigen Versicherung für Kleinunternehmen unerlässlich. Wenn Sie einen Mietvertrag für Büroräume abschließen oder eine Gewerbelizenz beantragen, müssen Sie möglicherweise bestimmte Arten von Geschäftsversicherungen abschließen. Glücklicherweise sind die Prämien für die Betriebsversicherung vom Einkommen abzugsfähig.
Folgende Versicherungen sind in der Regel steuerlich absetzbar:
- Allgemeine Haftpflichtversicherung
- Berufshaftpflichtversicherung
- Gewerbliche Sachversicherung
- Betriebsunterbrechungsversicherung
- Cyber-Haftpflichtversicherung
- Arbeitsentschädigungsversicherung
- Gewerbliche Autoversicherung
- Arbeitslosenversicherung
- Kranken- und Lebensversicherung
#12. Büromiete
Mietzahlungen von Kleinunternehmern für Büroflächen sind von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzugsfähig. Zusätzlich zu den Mietkosten für die eigentliche Gebäudefläche können Sie auch die Kosten für ein gewerbliches Parkhaus abschreiben.
Es sollte eine entscheidende Unterscheidung zwischen dem Home-Office-Abzug und dem Mietabzug getroffen werden. Nur Unternehmer, die Miete für einen anderen Immobilienstandort als ihr Eigenheim zahlen, haben Anspruch auf diesen Abzug.
#13. Internet- und Telefonrechnungen
Nach Angaben des IRS können Ihre Kosten für Internet- und Telefontarife von der im Jahr 2022 fälligen Bundeseinkommenssteuer abgezogen werden. Die einzige Voraussetzung ist, dass die tägliche Nutzung Ihres Telefons und Internets für das Funktionieren Ihres Unternehmens notwendig sein muss.
Darüber hinaus können Sie die Kosten für WLAN, die Sie bei geschäftlichen Reisen oder bei der Unterbringung bezahlen müssen, abziehen. Wenn Sie Ihr geschäftliches Telefon und Internet jedoch auch privat nutzen, kann es mit diesem Abzug etwas schwieriger werden.
Was kann als Betriebsausgabe abgeschrieben werden?
Bei der Abgabe ihrer Einkommensteuererklärung können Kleinunternehmen, Freiberufler und Geschäftsinhaber eine Reihe von Betriebsausgaben abziehen, darunter:
- Miete, Nebenkosten und andere Bürokosten.
- Hardware und Software unter anderem für Büros.
- Krankenkassenprämien
- Telefonrechnungen für Unternehmen
- Kurse zur Weiterbildung
- Parkplatz für Geschäftsreisen
- Reisekosten im Zusammenhang mit der Geschäftsabwicklung, z. B. Unterkunft, Transport und Flüge.
Welche Abzüge kann ich als Kleinunternehmer geltend machen?
- Homeoffice-Abzug
- Geschäftliche Nutzung Ihres Autos
- Löhne und Zusatzleistungen der Mitarbeiter
- Reisekosten
- Bürobedarf und -ausrüstung
- Werbung und Marketing
- Honorare
- Abschreibung
Erhalten Kleinunternehmen Steuerabzüge?
Kleine Unternehmen, unabhängige Auftragnehmer und Geschäftsinhaber können bei der Einkommenssteuererklärung eine Reihe von Geschäftsausgaben absetzen, z. B. Autokosten und Kilometergeld. Kosten im Zusammenhang mit dem Büro, wie Miete und Nebenkosten. Bürobedarf, einschließlich Computer, Software usw.
Was sind 20-Prozent-Steuerabzüge für Kleinunternehmen?
Das zu versteuernde Einkommen darf 182,100 US-Dollar für Einzelanmelder bzw. 364,200 US-Dollar für Ehepaare, die im Jahr 2023 gemeinsam einen Antrag stellen, nicht überschreiten. Ihr Pass-Through-Abzug entspricht 20 % Ihres qualifizierten Geschäftseinkommens (Qualified Business Income, QBI), wenn Ihr Einkommen unter dieser Grenze liegt. Der Abzug ermöglicht es qualifizierten Steuerzahlern, bis zu 20 % ihres QBI sowie 20 % der qualifizierten Dividenden von öffentlich gehandelten Partnerschaften (PTPs) und Real Estate Investment Trusts (REITs) abzuschreiben.
Wie kann ich meine LLC-Steuern senken?
LLC-Inhaber können ihre Steuern auf folgende Weise senken:
- Umgliederung Ihrer Steuern.
- Steuerabzüge für Unternehmen geltend machen.
- Mit Hilfe selbstverwalteter Rentenkonten.
- Abzug der Kosten für die Krankenversicherung.
- Nutzen Sie die Verluste Ihrer LLC, um das steuerpflichtige Einkommen zu senken.
Zusammenfassung
Das Führen einer Aufzeichnung Ihrer Ausgaben während des gesamten Steuerjahres ist von entscheidender Bedeutung, wenn Sie Steuerabzüge für Kleinunternehmen geltend machen möchten. Die Führung sorgfältiger Aufzeichnungen erleichtert die Steuererklärung und garantiert, dass Sie im Falle einer Prüfung über die erforderlichen Belege verfügen. Wenn Sie die Checkliste zum Steuerabzug für Kleinunternehmen ausgefüllt und Ihre Steuern eingereicht haben, werfen Sie einen Blick auf Ihr gewerbliches Versicherungsprogramm.
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Bibliographie
