Die Auswirkungen auf Ihr Unternehmen und Ihre Gehaltsabrechnung, wenn ein Mitarbeiter steuerfrei wird, können unterschiedlich sein. Normalerweise werden Steuern vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen. Doch was bedeutet „steuerfrei“ in Bezug auf die Lohnberechnung? Lesen Sie weiter, um mehr über die Voraussetzungen für die Umsatzsteuerbefreiung, ihre Bescheinigung und die Gründe für die Befreiung zu erfahren.
Präambel
Hier müssen Sie möglicherweise einige Einkommensarten nicht versteuern. Um für eine Befreiung in Frage zu kommen, müssen Sie daher bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Ihre gesamten Einkünfte aus einer bestimmten Quelle sind bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei. Außerdem bestimmt Ihr individuelles Szenario die Ausnahmen, die Sie verwenden können. Sie sind in den verschiedenen Steuerfreistellungs- und -befreiungsbereichen verfügbar.
Darüber hinaus bedeutet Steuerbefreiung das Fehlen von Bundes-, Landes- oder Gemeindesteuern auf eine Transaktion, ein Unternehmen, eine Person oder deren Einkommen. In der Regel gelten vom IRS anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen oder religiöse Einrichtungen als steuerbefreite Einrichtungen. Sie haben einen steuerbefreiten Status und sind von der Bundessteuer befreit, und die meisten Geschenke an sie sind im Allgemeinen steuerlich absetzbar.
Die Unterscheidung zwischen Abzügen und Befreiungen von Steuergutschriften
Steuerabzüge und Steuergutschriften sind nicht dasselbe wie Steuerbefreiungen. Zu ihren Unterscheidungen gehören jedoch:
- Steuerbefreiungen mindern die zunächst berücksichtigten Einkünfte; mit anderen Worten, sie nehmen normalerweise Geld direkt von der Spitze.
- Steuerabzüge sind in der Regel Kosten, die Ihnen entstanden sind und die den steuerpflichtigen Teil Ihres Einkommens verringern.
- Steuergutschriften sind vollständige Ermäßigungen des von Ihnen zu zahlenden Steuerbetrags.
Vor den neuen Steuergesetzen, die 2018 in Kraft traten, gab es zwei verschiedene Arten von Einkommensteuerbefreiungen: persönliche Befreiungen für Sie und Ihren Ehepartner und Abhängigkeitsbefreiungen, die häufig für Ihre Kinder oder andere Personen gelten, denen Sie helfen.
Wer sind die steuerbefreiten Körperschaften?
Es gibt eine Vielzahl von steuerbefreiten Organisationen, einschließlich Wohltätigkeitsorganisationen. Sie sind gemäß der National Taxonomy of Exempt Entities, die vom National Center for Charitable Statistics am Urban Institute erstellt und vom Internal Revenue Service verwendet wird, in neun Hauptgruppen, 26 Kategorien und mehr als 600 Unterkategorien unterteilt. Das sind die Schlüsselgruppen:
- Geisteswissenschaften, Kunst und Kultur
- Bildung (z. B. Privatschulen, Hochschulen, Eltern-Lehrer-Vereinigungen)
- Tiere und Umwelt
- Gesundheit
- Humanressourcen (z. B. Pfadfinderinnen, Obdachlosenheime und Tafeln)
- Auswärtige und internationale Angelegenheiten
- Nutzen für die Gesellschaft insgesamt
- Religionsbezogen (z. B. interreligiöse Koalitionen, Religionsgesellschaften)
- Gegenseitige Zugehörigkeit oder Gewinn
Auch wenn die Steuerbefreiung vorschreibt, dass Eigentümer nicht vom Unternehmen profitieren können, können Arbeitnehmer und Auftragnehmer, die für eine gemeinnützige Organisation arbeiten, dennoch private Vorteile genießen, was zu Streitigkeiten über Angelegenheiten wie die Feststellung, ob die Vergütung überhöht ist, führen kann. Zahlreiche Hilfsvereine auf Gegenseitigkeit kommen ebenfalls für Steuerbefreiungen in Frage; Wohltätigkeitsbeiträge an sie sind jedoch in der Regel nicht abzugsfähig.
Der steuerbefreite Status bedeutet auch, dass die Bundesregierung Gelder, die aus Aktivitäten und Vermögenswerten stammen, nicht besteuert. Staaten befreien Wohltätigkeitsorganisationen häufig von staatlichen und lokalen Grundsteuern und Verkaufssteuern und folgen im Allgemeinen dem Präzedenzfall des Bundes, wenn sie staatliche Einkommenssteuern erheben. In einigen Fällen können Wohltätigkeitsorganisationen steuerfreie Anleihen ausgeben.
Siehe auch: STEUERBEFREIUNGEN: Steuerbefreiung erklärt
Gründe für die Steuerbefreiung
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Organisationen Ausnahmen zu gewähren. Innerhalb einer Jurisdiktion und insbesondere innerhalb von Subjurisdiktionen gibt es viele verschiedene Möglichkeiten, Dinge zu tun. Daher sind Organisationen, die bestimmten Definitionen entsprechen, in mehreren Gerichtsbarkeiten im Allgemeinen von der Besteuerung befreit. Beispielsweise befreit das Vereinigte Königreich Organisationen, die dem Wohltätigkeitsgesetz unterliegen, von Sätzen (Grundsteuern) und Einkommenssteuern. Diese Gesamtbefreiung könnte durch die eingeschränkte Besteuerungsfähigkeit des Gerichtsstands etwas eingeschränkt werden. Einige Rechtsordnungen können jedoch nur eine Steuerform erheben oder Befreiungen von nur einer Steuerart gewähren.
In einigen Ländern sind nur bestimmte Steuern befreit. Bestimmte Organisationen sind in den Vereinigten Staaten von Bundeseinkommensteuern befreit, jedoch nicht von verschiedenen Verbrauchsteuern oder den meisten Lohnsteuern. Nachfolgend sind die Gründe für die Steuerbefreiung aufgeführt:
#1. Religiöse und wohltätige Gruppen
Dies ist einer der Gründe für die Steuerbefreiung. Hier befreien viele Steuersysteme ausgewiesene gemeinnützige Organisationen vollständig von der Zahlung von Steuern. Religiöse Einrichtungen (Tempel, Moscheen, Kirchen usw.), brüderliche Gruppen (einschließlich Vereine), öffentliche Wohltätigkeitsorganisationen (z. B. solche, die Obdachlosen helfen) und andere Gruppen, die dem Gemeinwohl dienen, sind Beispiele für solche Organisationen.
#2. Regierungsorganisationen
Interne Regierungen sind oft steuerfrei. Diese Ausnahme gilt in der Regel für untergeordnete Einheiten und für alle Einheiten in mehrstufigen Rechtsordnungen. Beispielsweise unterliegen in den Vereinigten Staaten staatliche und lokale Regierungen keiner lokalen, staatlichen oder bundesstaatlichen Einkommenssteuer.
#3. Altersvorsorge
Dies ist auch einer der Gründe für die Steuerbefreiung. Die meisten Steuersysteme gelten nicht für Organisationen, die gegründet wurden, um Renteninvestitionen und Renten zugunsten von Arbeitnehmern oder Arbeitnehmern eines oder mehrerer Arbeitgeber zu verwalten. Zahlreiche Systeme befreien auch die private Altersvorsorge von der Zahlung von Steuern.
#4. Bildungseinrichtungen
Einige Länder sehen separate vollständige oder teilweise Steuerbefreiungen für Bildungseinrichtungen vor. Dies ist auch einer der Gründe für eine Steuerbefreiung, die nur für bestimmte Rollen oder Einkommensquellen gilt.
#5. Gegenseitige Befreiungen
Organisationen, die in einigen anderen Gerichtsbarkeiten von der Steuer befreit sind, können möglicherweise die Zahlung von Steuern in einigen Ländern vermeiden. Zum Beispiel erlauben die meisten US-Bundesstaaten Organisationen, von denen die Bundesregierung sagt, dass sie steuerbefreit sind, Steuern zu zahlen.
#6. Umsatzsteuer
Schließlich ist dies einer der Gründe für die Steuerbefreiung. Hier müssen Wiederverkäufer keine Verkaufssteuern auf Waren zahlen, die sie zum Verkauf behalten und dann in den meisten Bundesstaaten und Städten in den Vereinigten Staaten verkaufen, in denen sie vorhanden sind. Darüber hinaus nehmen die meisten dieser Bundesstaaten und Kommunen Waren, die direkt bei der Herstellung anderer Waren verwendet werden (dh Rohstoffe), von der Umsatzsteuer aus.
Vielleicht möchten Sie sehen: BEFREIUNG ÜBER 55 EIGENHAUSVERKÄUFE: Bedeutung und Berechnung
Formular zur Steuerbefreiung
Nachfolgend finden Sie die verschiedenen Steuerbefreiungsformulare zum Ausfüllen und Ausfüllen:
- Optimiertes Umsatz- und Gebrauchssteuerbefreiungszertifikat
- Kauf von komprimiertem oder verflüssigtem Erdgas zur Verwendung als Transportkraftstoff (Fill-In)
- Private Partei, die ein Kraftfahrzeug an Stämme verkauft
- Ausnahmezertifikat für digitale Produkte und Software für den Fernzugriff (Ausfüllen)
- Freistellungsbescheinigung für Rundholz, das an eine Exporteinrichtung geliefert wird
- Bescheinigung über die Befreiung von der Einzelhandelsumsatzsteuer (Original Herstellergarantie)
- Steuerbefreiung für Verkäufe an Stämme (Ausfüllen)
- Antrag des Steuerzahlers an den Kreisausgleichsausschuss zur Überprüfung der Befreiung von der Stundungsfeststellung für Senioren/Behinderte (Ausfüllen)
- Stammesfischen, Jagen und Sammeln (Ausfüllen)
- Umsatzsteuerbefreiungszertifikat für Gesundheitsdienstleister
- Gewerbe- und Berufssteuerbefreiungsbescheinigung des Verkäufers für ausländische Kraftstoffe
- Landwirtschaftliche Ware, die an zwischenstaatliche und ausländische Bestimmungsorte versandt wird, Zertifikat von
- Antrag auf Befreiung von der Grundsteuer und der Erbschaftssteuer (Ausfüllen)
- Antrag auf Stammeseigentum, das für wesentliche Regierungsdienste verwendet wird
- Käuferbescheinigung über den steuerbefreiten Export von kohlensäurehaltigem Getränkesirup
- Pachtsteuerbefreiung für den Betrieb eines anaeroben Faulbehälters (Ausfüllen)
- Steuerbefreiungszertifikat für öffentliche Versorgungsunternehmen für Personen, die Strom an Elektrolytprozessoren liefern
- Bescheinigung über die Befreiung von der Umsatz- und Gebrauchssteuer des Herstellers (auszufüllen)
- Freistellungsbescheinigung für Film- und Videoproduktionsunternehmen
- Befreiung für qualifizierende Einfamilienhäuser, die durch eine Naturkatastrophe beschädigt wurden (Ausfüllen)
- Bescheinigung über die Befreiung von der Einzelhandelsumsatzsteuer der Landwirte (Ausfüllen)
- Pachtsteuerbefreiung für den Betrieb eines anaeroben Faulbehälters (Ausfüllen)
Anforderungen an die Steuerbefreiung
Die Steuerbefreiungsvoraussetzungen umfassen Folgendes:
- Soziale Wohlfahrtsorganisationen: Informationen zu den Steuerbefreiungsanforderungen für soziale Wohlfahrtsorganisationen finden Sie in Abschnitt 501(c)(4) des Internal Revenue Code.
- Mitarbeitervorsorgekassen oder -verbände: Ein Überblick über die Bedingungen für Arbeitnehmervereinigungen, um sich für Steuerbefreiungsanforderungen gemäß den IRC-Abschnitten 501(c)(4), 501(c)(9) und 501(c)(17) zu qualifizieren.
- Organisationen für Landwirtschaft und Arbeit: Eine kurze Erläuterung der Bedingungen, die erforderlich sind, um sich für eine Befreiung gemäß IRC-Abschnitt 501(c) (5) zu qualifizieren.
- Business-Ligen: Überprüfen Sie die Anforderungen für die Steuerbefreiung von Business Leagues gemäß Abschnitt 501(c)(6) des Internal Revenue Code.
- Die Gesellschaftsvereine: Anforderungen von Abschnitt 501(c) des Internal Revenue Code für Social Clubs, einschließlich Befreiung, Einreichung und Aufbewahrung von Aufzeichnungen (7).
- Brüderliche Organisationen: Das Folgende ist eine kurze Erläuterung der Abschnitte 501(c)(8) und 501(c) des Internal Revenue Code („IRC“-Anforderungen) (10).
- Organisationen für Veteranen: Ein Überblick über die Bedingungen, die für Veteranenorganisationen erforderlich sind, um von der Besteuerung gemäß den Abschnitten 501(c)(19) und 501(c)(23) befreit zu werden.
- Voraussetzungen für die Ausnahme von politischen Organisationen: Ein Überblick über die Bedingungen, die erforderlich sind, um sich für eine Ausnahme gemäß IRC-Abschnitt 527 zu qualifizieren.
- Andere steuerbefreite Organisationen: Organisationen verschiedener Art, die von der Zahlung von Bundeseinkommenssteuern befreit sind.
Wie kann ich eine Steuerbefreiung beantragen?
Nach ihrer Gründung als Körperschaft können gemeinnützige Organisationen und andere Gruppen eine Steuerbefreiung beantragen, indem sie innerhalb von 1023 Monaten das IRS-Formular 27 einsenden. Man kann also sagen, dass die gemeinnützige Organisation von Beginn an steuerbefreit ist. Außerdem muss das Formular 1023-EZ möglicherweise von kleineren gemeinnützigen Organisationen ausgefüllt werden. Die Organisationen müssen über eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) verfügen, um eine Steuerbefreiung beantragen zu können. Sie können das Formular SS-4 einreichen, um eine EIN anzufordern, falls Ihre Organisation noch keine hat. Je nachdem, wie Sie sich beworben haben, kann es bis zu 4 Wochen dauern, bis Ihre EIN eintrifft.
Sie müssen auf die Genehmigung des IRS warten, nachdem Sie das Formular 1023 digital eingereicht und die Anmeldegebühren bezahlt haben. Abhängig von der Richtigkeit Ihres Antrags und dokumentierten Folgefragen des IRS kann dies einige Monate bis zu einem Jahr dauern. Wenn Sie also zuvor die Hauptziele und die Existenzberechtigung Ihrer gemeinnützigen Organisation in Ihren Gründungsdokumenten dargelegt haben, kann dies den Prozess beschleunigen. Stellen Sie außerdem sicher, dass Sie sich sofort an das IRS wenden.
Bei den Voraussetzungen für eine Steuerbefreiung spielen mehrere rechtliche und steuerliche Aspekte eine Rolle. Lassen Sie sich deshalb von einem erfahrenen Steueranwalt beraten, der das gesamte Antragsverfahren begleitet und gewährleistet, dass das Unternehmen alle einschlägigen gesetzlichen Voraussetzungen für eine Steuerbefreiung erfüllt.
Bescheinigung über die Steuerbefreiung
Eine Steuerbefreiungsbescheinigung ist eine formelle Erklärung, dass das normale Steuersystem, wie Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer oder GST, nicht auf die von einem Unternehmen getätigten Käufe Anwendung findet. Steuerbefreiungsbescheinigungen sind für die Steuerkonformität Ihres Internetunternehmens unerlässlich. Obwohl Steuerbefreiungszertifikate neuen Händlern normalerweise nicht bekannt sind, werden Sie ihnen wahrscheinlich begegnen, wenn Ihr Unternehmen expandiert. Sie können sich sogar selbst für eine registrieren, je nachdem, welche Art von Geschäft Sie betreiben, damit Sie Produkte kaufen können, die für den Weiterverkauf bestimmt sind, ohne Steuern zu zahlen.
Laufen Steuerbefreiungsbescheinigungen ab?
Bestimmte Steuerbefreiungszertifikate haben Ablaufdaten, obwohl sie je nach Staat und Unternehmenstyp variieren. Ihr Wiederverkaufszertifikat läuft in einigen Gebieten, wie Texas, nicht ab, solange sich keine der entscheidenden Geschäftsdetails geändert haben.
Wie lange sind Steuerbefreiungsbescheinigungen gültig?
In Alabama und Indiana sind Steuerbefreiungszertifikate ein Jahr gültig. Maryland, Nevada und mindestens neun Staaten – Florida, Illinois, Kansas, Kentucky, Pennsylvania, South Dakota und Virginia – haben eine fünfjährige Gültigkeitsdauer für Zertifikate. Um Bußgelder zu vermeiden, vergewissern Sie sich, dass Sie Ihre Steuerbefreiungsbescheinigung bei Bedarf erneuern, wenn Sie in einem dieser Staaten ansässig sind.
Wenn Sie an Kunden verkaufen, die Zertifikate besitzen und sich in einem dieser Staaten befinden, müssen Sie außerdem die Daten markieren, an denen ihre Zertifikate ablaufen, um rechtzeitig nach neuen zu suchen, um die aktualisierten Informationen vor dem Versenden von Käufen zu erhalten.
Soll ich eine Steuerbefreiung beantragen?
Wenn Sie eine Rückerstattung aller einbehaltenen bundesstaatlichen Einkommensteuern erwarten und im vorangegangenen Steuerjahr keine Steuerpflicht hatten, sind Sie von den bundesstaatlichen Quellensteuerpflichten befreit.
Wer wurde von der Steuer befreit und warum?
Gewinne von Unternehmen oder Institutionen, die an kirchlichen, wohltätigen, wohltätigen oder erzieherischen Aktivitäten öffentlichen Charakters beteiligt sind, sind von der Einkommensteuer gemäß Abschnitt 23(1)(c) des CITA und Abschnitt 19, Absatz 13 des dritten Anhangs des Steuergesetzes ausgeschlossen PITA-BROT.
Wie berechnet man die Steuerbefreiung?
Um Ihre befreiten und steuerpflichtigen HRA-Details herauszufinden, brauchen Sie nur den Online-HRA-Rechner zu verwenden.
Was ist das Mindestgehalt, um Steuern zu zahlen?
Die Steuersätze hängen vom persönlichen Einkommen ab. Beachten Sie, dass Arbeitnehmer nicht mehr steuerpflichtig oder umlagefinanziert sind, wenn ihr monatliches Einkommen unter dem nationalen Mindestlohn liegt, der jetzt 30,000 NGN beträgt. (ZAHLEN).
Wer ist von der Mehrwertsteuer befreit?
- Gesunde Lebensmittel
- Literatur und Bildungsressourcen
- Babyzubehör
- Lokal produzierter Dünger, Veterinär- und landwirtschaftliche Medikamente sowie landwirtschaftliche Geräte.
Was ist am besten für die Steuerbefreiung?
Der Nationale Rentenplan (NPS). Gemäß Abschnitt 80C des IT-Gesetzes kann eine Steuerbefreiung von bis zu 1.5 Lakk beantragt werden. Man kann einen zusätzlichen Abzug von bis zu Rs erhalten. 50,000 gemäß Abschnitt 80CCD (1b). Der Betrag wird nicht besteuert, wenn der Arbeitgeber 10 % des Grundgehalts des Arbeitnehmers in das nationale Rentensystem einzahlt.
Bibliographie
- taxpolicycenter.org
- en.wikipedia.org
- dor.wa.gov
- freshbooks.com
- irs.gov
Ähnliche Artikel
- Steuerbefreiungen: Steuerbefreiung erklärt!
- BEFREIUNG FÜR DEN EIGENTUMSVERKAUF ÜBER 55: Bedeutung, Berechnung und Verwendung
- Gemeinnützige Organisationen: Bedeutung, Vergleiche und Best Practices
- STAATEN OHNE GRUNDSTEUER: Gibt es 2023 Staaten ohne Grundsteuer?
- SICHERE INVESTITIONEN MIT HOHER RENDITE: Die besten und rentabelsten Ideen 2023.
