Steuergutschriften sorgen für eine Dollar-für-Dollar-Senkung der von den Steuerzahlern geschuldeten Steuern. Dies unterscheidet sich von einem Steuerabzug. Dabei handelt es sich um einen Geldbetrag, den Steuerzahler von ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abziehen dürfen. Um ihr zu versteuerndes Einkommen durch die IRS zu reduzieren.
Sowohl auf Bundes- als auch auf Landesebene gibt es verschiedene Steuererleichterungen, um bestimmte Verhaltensweisen (z. B. den Kauf eines Elektrofahrzeugs) zu fördern oder die Kosten für bestimmte Ausgaben (z. B. die Erziehung oder Adoption eines Kindes) zu decken. Steuerzahler müssen in der Regel eine strenge Reihe von Anforderungen erfüllen, die für einen bestimmten Kredit spezifisch sind, um dafür in Frage zu kommen. In diesem Artikel werden wir daher alle notwendigen Informationen zu erstattungsfähigen Steuergutschriften erörtern.
Was sind erstattungsfähige Steuergutschriften
Als „Steuergutschrift“ wird ein Geldbetrag bezeichnet, den der Steuerpflichtige direkt von seinen Steuerschulden abziehen kann. Die Art der Steuergutschrift bestimmt, wie viel sie wert ist. Einzelpersonen oder Unternehmen an bestimmten Orten, Gruppen oder Branchen können Anspruch auf bestimmte Steuergutschriften haben.
Erstattungsfähige Steuergutschriften verstehen
Rückzahlbare Steuergutschriften können von den Bundes- und Landesregierungen angeboten werden, um bestimmte Aktionen zu fördern, die gut für die Wirtschaft, die Umwelt oder andere Faktoren sind, die sie für bedeutsam halten. Zum Beispiel qualifiziert die Installation von Sonnenkollektoren für den Hausgebrauch Einzelpersonen für eine Steuergutschrift. Adoption, Schulbildung und andere Ausgaben werden alle durch zusätzliche Steuergutschriften reduziert.
Da Steuergutschriften einer Dollar-für-Dollar-Reduzierung der Steuerschuld entsprechen, sind sie Steuerabzügen vorzuziehen. Ein Vorsteuerabzug mindert zwar die Gesamtsteuerpflicht, jedoch nur in Höhe des individuellen Grenzsteuersatzes.
Wie werden Steuergutschriften berechnet?
Nicht erstattungsfähige, erstattungsfähige und teilweise erstattungsfähige Steuergutschriften sind die drei verfügbaren Arten. Anhand dieser Kategorien können Sie bestimmen, wie die Gutschrift Ihrer Steuererklärung zugeordnet wird. Steuergutschriften sind oft nicht erstattungsfähig. Sie sollten in der Lage sein, die Gutschriften zu verfolgen, für die Sie berechtigt sein könnten, und wie Sie diese mit einer guten Steuersoftware geltend machen können.
Hier ist eine Beschreibung jeder Art:
#1. Steuergutschrift ohne Rückerstattung
Steuergutschriften, die nicht erstattungsfähig sind, verringern Ihre Steuerpflicht um den entsprechenden Gutschriftbetrag. Dies bedeutet, dass Sie, wenn Sie Anspruch auf eine nicht erstattungsfähige Gutschrift von 500 USD haben, diese auf Ihre Steuerrechnung anwenden können, um den Betrag der von Ihnen geschuldeten Steuern um 500 USD zu reduzieren. Der Nachteil ist, dass diese Gutschrift Ihre geschuldeten Steuern nur verringern oder auf Null setzen kann; Es führt nicht zu einer Rückerstattung, wenn der Guthabenbetrag höher ist als Ihre Steuerrechnung. Infolgedessen ist es am hilfreichsten für Personen, die erwarten, Geld zu schulden.
#2. Rückzahlbare Steuergutschriften
Erstattungsfähige Steuergutschriften sind sehr beliebte Steuervorteile. Und der Grund dafür ist, dass die Einreichung einer solchen zu einer Rückerstattung führen kann, zusätzlich zur Senkung der Höhe der von Ihnen geschuldeten Steuern. Nach Abgabe der Steuererklärung erhalten Sie den Selbstbehalt erstattet, wenn Ihre Steuerschuld geringer ist als der Anrechnungsbetrag. Wenn Sie beispielsweise 500 US-Dollar schulden und Anspruch auf eine erstattungsfähige Gutschrift von 700 US-Dollar haben, wird der IRS wahrscheinlich die zusätzlichen 200 US-Dollar zurückerstatten.
#3. Teilsteuergutschriften
Die endgültige Kreditoption ist ein Kompromiss zwischen den ersten beiden. Wenn Ihre Steuerrechnung geringer ist als der Gutschriftbetrag, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine teilweise Rückerstattung für etwaige Restüberschreitungen, jedoch nur bis zu einem bestimmten Betrag. Teilweise erstattungsfähige Guthaben können Ihre Steuerbelastung um den entsprechenden Guthabenbetrag reduzieren. Wenn das Guthaben beispielsweise 1,000 US-Dollar wert ist, aber nur 500 US-Dollar erstattungsfähig sind, können Sie entweder Ihre Steuerzahlung um 1,000 US-Dollar reduzieren oder bis zu 500 US-Dollar als Rückerstattung zurückerhalten, wenn die Differenz zwischen Ihrer Steuerschuld und dem Kreditbetrag geringer ist als $500.
Angenommen, Sie haben nachgerechnet und festgestellt, dass Sie der Regierung 2,000 Dollar an Steuern für das Kalenderjahr schulden. Ihr Steuerberater ruft jedoch an, um Ihnen einige gute Neuigkeiten mitzuteilen: Sie haben Anspruch auf eine erstattungsfähige Steuergutschrift in Höhe von 2,500 $. Dies bedeutet, dass Sie zusätzlich zu Ihrer Steuerschuld eine Rückerstattung von 500 USD erhalten.
Ihr finanzieller Vorteil wäre auf alle geschuldeten Steuern beschränkt gewesen, wenn diese Steuergutschrift nicht erstattungsfähig gewesen wäre. Die verbleibenden $500 Steuergutschrift würden Ihnen nicht erstattet.
Beispiele für erstattungsfähige Steuergutschriften
Die Besonderheiten einiger der zuvor besprochenen vorherrschenden Steuergutschriften sind unten aufgeführt.
#1. Kredit für die Betreuung von Kindern und Angehörigen
Die Gutschrift für Kinder- und Pflegekosten ist bis 2022 nicht erstattungsfähig. Diese Gutschrift hilft Alleinstehenden und Ehepaaren dabei, die Kosten für die Kinderbetreuung von Kindern unter 13 Jahren zu senken. Sie ist für diejenigen zugänglich, die diese Pflege planen müssen, um zu gehen arbeiten oder einen Job suchen.28
Wenn Sie sich um einen Ehepartner oder Angehörigen kümmern, der/die nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen, können Sie ebenfalls Anspruch auf die Gutschrift haben.
#2. Kredit für lebenslanges Lernen
Unabhängig davon, ob Sie einen Abschluss anstreben oder nicht, kann der Lifetime Learning Credit dazu beitragen, die Kosten Ihrer postsekundären Ausbildung zu decken.
Für einen berechtigten Steuerzahler, seinen Ehepartner oder einen Angehörigen beträgt die Steuergutschrift 20 % von bis zu 10,000 USD an akzeptablen Bildungsausgaben oder 2,000 USD in diesem Fall. Wenn das Jahreseinkommen 80,000 USD oder weniger für Alleinerziehende oder 160,000 USD oder weniger für Ehepaare beträgt, die im Jahr 2022 gemeinsam einen Antrag stellen, kann der gesamte Kredit beansprucht werden.
Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften
Der Betrag der von einer Person geschuldeten Einkommensteuer wird um eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift verringert. Es kann den Saldo auf Null bringen, aber nicht tiefer. Mit anderen Worten, jedes Guthaben, das größer ist als der gesamte zu zahlende Steuerbetrag, geht dem Steuerzahler verloren.
Wie nicht erstattungsfähige Steuergutschriften funktionieren
Bestimmte Steuervergünstigungen stehen berechtigten Steuerzahlern gemäß dem US-Steuergesetz in Form von Steuergutschriften zur Verfügung, die ihre Steuerverpflichtungen senken. Nachdem alle anderen zulässigen Abzüge vom steuerpflichtigen Einkommen der natürlichen Person berücksichtigt wurden, wird eine Steuergutschrift auf den Steuerbetrag angewendet, den der Steuerzahler schuldet.
Eine Steuergutschrift entspricht einer Dollar-für-Dollar-Reduktion der gesamten Steuerverpflichtung einer Person.
Vergleich von erstattungsfähigen und nicht erstattungsfähigen Gutschriften Steuergutschriften gibt es in erstattungsfähigen und nicht erstattungsfähigen Varianten. Wenn die erstattungsfähige Steuergutschrift einer Person ihre gesamte Steuerschuld übersteigt, erhält sie normalerweise einen Erstattungsscheck.
Beispiele für nicht erstattungsfähige Steuergutschriften
- Nicht erstattungsfähige Steuergutschriften, die häufig in Anspruch genommen werden, umfassen:
- Scrooges Verdienst
- Kredit für lebenslanges Lernen (LLC) und Kredit für Adoption
- Steuergutschrift für Hypothekenzinsen; Ausländische Steuergutschrift (FTC)
- Senioren- und Behindertenkredit
- Kredit für energiesparendes Wohnen
- Alternativer Kfz-Kredit (AMVC) und General Business Credit (GBC)
- Kredit für Inhaber von Anleihen mit Steuergutschriften
Ist EV eine erstattungsfähige Steuergutschrift?
Mit dem Inflationsminderungsgesetz von 2022 wurde die Steuergutschrift für Elektrofahrzeuge überarbeitet und erweitert, sodass Käufer von Fahrzeugen bis 2032 Anspruch auf diese Vorteile haben. Die Verbraucher könnten einige Schwierigkeiten haben, sobald die Reformen in diesem Jahr in Kraft treten.
Ab April 2023 müssen Elektrofahrzeuge, die für den Kredit in Frage kommen, neue Herstellungsanforderungen erfüllen, die vorschreiben, dass Batterien und wichtige Mineralien zumindest teilweise aus den Vereinigten Staaten bezogen werden müssen. Darüber hinaus sind weitere Anpassungen zu berücksichtigen, wie z. B. Preisbegrenzungen und Einkommensgrenzen.
Steuergutschrift für Elektrofahrzeuge: 2023 bis 2032
Mit Ausnahme der Batterieanforderungen, für die der IRS am 31. März Richtlinien herausgegeben hat, traten die unten aufgeführten Änderungen der Steuergutschrift für saubere Autos im Januar 2023 in Kraft.
Hier ist eine Übersicht über die neue Steuergutschrift für den Kauf sauberer Autos im Jahr 2023.
#1. Verbesserte Kreditwürdigkeit
Die Verlängerung der EV-Steuergutschrift ist die wichtigste Änderung. Der Vorteil wurde für weitere neun Jahre wieder eingeführt und steht Steuerzahlern zur Verfügung, die von 2023 bis 2032 qualifizierte Autos besitzen. Steuerzahler sind auf einen Kreditanspruch pro Fahrzeug beschränkt.
#2.Manufacturing Cap angehoben
Die IRA änderte auch eine Reihe von Herstellungsbeschränkungen, die es zuvor schwierig gemacht hatten, sich für den Kredit zu qualifizieren, wenn Sie ein Fahrzeug von einem Hersteller wie Tesla kauften, der mehr als 200,000 qualifizierte Autos verkauft hatte. Ab 2023 werden die Fertigungsobergrenzen aufgehoben.
#3. Derzeit akzeptable Gebrauchtfahrzeuge
Der Ausschluss von Gebrauchtfahrzeugen bei der früheren EV-Steuergutschrift war eines der umstrittensten Merkmale. Die IRA gleicht dies aus. Steuerzahler haben ab 4,000 Anspruch auf eine Gutschrift von bis zu 2023 US-Dollar für den Kauf qualifizierter gebrauchter Elektrofahrzeuge, bis zu maximal 30 % des Kaufpreises des Autos.
Was sind erstattungsfähige und nicht erstattungsfähige Steuergutschriften?
Eine Steuergutschrift ist ein finanzieller Vorteil, der die Verringerung der Steuerverpflichtungen eines Antragstellers ausgleicht. Eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift kann Ihre Steuerpflicht nur zu Null machen. Wenn der zu zahlende Betrag nach einer erstattungsfähigen Steuergutschrift kleiner als null ist, werden die Steuern erstattet.
Welche Steuergutschriften für Kinder sind erstattungsfähig?
Der erstattungsfähige Teil des Kinderfreibetrags wird als zusätzlicher Kinderfreibetrag bezeichnet. Familien, die dem IRS weniger als den Betrag der qualifizierten Steuergutschrift für Kinder schuldeten, konnten diese beantragen. Im Rahmen des American Rescue Plan wurde der Child Tax Credit erweitert, sodass er für 2021 vollständig erstattungsfähig ist.
Können Sie erstattungsfähige Steuergutschriften übertragen?
Ungenutztes Guthaben kann vor- und zurückgetragen werden. Die Höhe des verfügbaren Guthabens und das zulässige Guthaben für die Steuerjahre, in die sie übertragen werden können, wird unter Berücksichtigung von Rückträgen und Übertragungen von ungenutztem Guthaben bestimmt.
Was sind Beispiele für nicht erstattungsfähige Steuergutschriften?
Adoptionsgewährung. FTC: Foreign Tax Credit eine Steuergutschrift für Hypothekenzinsen. Alters- und Erwerbsunfähigkeitskredit.
Was ist der Unterschied zwischen Steuergutschriften und einer Steuerrückerstattung?
Ihre Steuerschuld wird durch Steuergutschriften verringert. Bevor Sie Gutschriften auf die von Ihnen geschuldeten Steuern anwenden, werden zuerst die Steuern berechnet. Selbst wenn Sie keine Steuern schulden, erhalten Sie bei einigen Gutschriften – die als erstattungsfähige Gutschriften bezeichnet werden – eine Rückerstattung.
Wann wurden Steuergutschriften für Kinder erstattungsfähig?
Die Steuergutschrift wurde 500 auf 17 USD pro Kind unter 1998 Jahren angehoben. Um mit der Steuergutschrift für verdientes Einkommen zusammenzuarbeiten, wurde die Steuergutschrift erneut angehoben und im Jahr 2001 erstattet.
Zusammenfassung
Darüber hinaus neigen Kunden eher zum Kauf, wenn sie sich ihrer Rechte auf Rückgabe und Rückerstattung bewusst sind. Viele Kunden interpretieren die Rückgabe- und Rückerstattungsrichtlinie als Versprechen, dass das Produkt zufriedenstellend sein wird oder sie ihr Geld zurückerhalten können.
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Bibliographie
