Sie kennen das alte Sprichwort „Geben ist besser als nehmen“, oder? Sie können Ihre wohltätigen Beiträge so planen, dass sie die maximale Wirkung erzielen und gleichzeitig Ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren, wenn dies eines Ihrer finanziellen Ziele ist. Lesen Sie weiter, um mehr über Spenden für wohltätige Zwecke und den Sachausgabenabzug für wohltätige Zwecke im Jahr 2023 zu erfahren.
Was bedeutet es, einen wohltätigen Beitrag zu leisten?
Eine wohltätige Spende ist eine finanzielle oder nicht monetäre Zuwendung an eine gemeinnützige Organisation ohne die Erwartung einer finanziellen oder sonstigen Gegenleistung.
Was ist eine qualifizierte gemeinnützige Organisation?
Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) können Beitragszahler einen Steuerabzug für Beiträge an gemeinnützige Organisationen geltend machen. Die häufigsten Arten sind Wohltätigkeitsorganisationen, religiöse Gruppen und private Organisationen.
Spenden für wohltätige Zwecke im Jahr 2023
Der Internal Revenue Service (IRS) legt fest, wer bestimmte Arten von Geschenken machen und erhalten darf. Wohltätigkeitsbeiträge können nur dann abgeschrieben werden, wenn sie an vom Internal Revenue Service anerkannte Wohltätigkeitsorganisationen gehen. Beispiele geeigneter gemeinnütziger Organisationen sind:
- Eine Gruppe in den Vereinigten Staaten, die sich dafür einsetzt, den Missbrauch von Kindern und Tieren zu beenden
- Ein Ort der Anbetung, wie ein Tempel, eine Kathedrale oder eine Kirche
- Freiwillige, gemeinnützige Feuerwehr
- Eine Gruppe für Militärveteranen
- Jede Gruppe, die durch lokale, staatliche oder bundesstaatliche Gesetze eingerichtet wurde, um beim Zivilschutz zu helfen. Auch die Kosten, die einzelne Freiwillige für den Zivilschutz leisten, sind inklusive.
- Eine inländische brüderliche Organisation, die um Logen herum strukturiert ist
- Gemeinnütziger Friedhof
Strategien für gemeinnützige Verhältnisse im Jahr 2023
Dazu gehören:
#1. Schenken Sie geschätzte Vermögenswerte statt Geld
Wenn Sie Aktien in öffentlichem Besitz, vermietete Immobilien oder andere nicht zahlungswirksame Vermögenswerte haben, die im vergangenen Jahr an Wert gewonnen haben, können Sie möglicherweise die Zahlung der Kapitalertragssteuer auf die Wertsteigerung vermeiden. Dies kann durch eine Spende erfolgen, anstatt den Erlös zu verkaufen und zu spenden. Zusätzlich zu den Steuervorteilen durch Spenden können Spender, die Steuern schulden, eine Steuerabschreibung in Höhe des aktuellen Marktwerts des Vermögenswerts erhalten. Durch die Senkung oder Abschaffung der Kapitalertragssteuern kann der Betrag, der für wohltätige Zwecke gespendet werden kann, um bis zu 20 %* steigen.
#2. Einschließen eines Geldgeschenks in Ihre latente Steuererhebung
Spender von Wohltätigkeitsorganisationen können sich dafür entscheiden, börsennotierte Unternehmensaktien mit Verlust zu verkaufen, wenn ihr Wert über ihren Verkaufspreis hinaus gefallen ist. Das Sammeln von Steuerverlusten ermöglicht es Ihnen, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu verringern, indem Sie Kapitalerträge und/oder bis zu 4,000 USD reguläres Einkommen verrechnen. Spender, die ihre Steuern aufschlüsseln möchten, können den vollen Betrag ihres gemeinnützigen Beitrags abziehen. Nach Abzug von 3,000 $ vom regulären Einkommen kann jeder verbleibende Kapitalverlust die Kapitalerträge oder das steuerpflichtige Einkommen in späteren Jahren verringern.
#3. Unterstützen Sie die Bedürfnisse des Privatsektors
Die Mehrheit der anderen an Schwab Charity gespendeten Vermögenswerte sind Aktienanteile. Manager und Geschäftsinhaber können jedoch Anteile an einer C-Corporation, Limited Liability Partnership (LLP) oder Limited Liability Company (LLC) besitzen, die hervorragende Geschenke machen würden. Dies gilt insbesondere, wenn der Beitragszahler die Anteile seit mindestens einem Jahr besitzt, sie stark an Wert gewonnen haben und mehr von ihrem Wert als andere Vermögenswerte behalten haben.
Darüber hinaus kann die Spende eines Teils des Eigenkapitals einer Private-Equity-Firma anstelle des Verkaufs der Vermögenswerte und der Spende des Einkommens häufig die langfristige Kapitalertragssteuerpflicht des Spenders verringern oder beseitigen. Wenn der Spender seine Steuererklärungen einzeln aufführt, können Einzelpersonen den wahren Marktwert der Aktie (wie von einem unabhängigen Gutachter überprüft) von ihren Spenden für wohltätige Zwecke abziehen.
Restricted Stock ist ein Vermögenswert, der nur dann öffentlich verkauft werden kann (einschließlich für Wohltätigkeitszwecke), wenn bestimmte regulatorische Beschränkungen eingehalten werden. Sobald der General Counsel des Unternehmens die Verbote aufhebt, kann die Wohltätigkeitsorganisation die als Spende erhaltenen Aktien verkaufen. Das Spenden von eingeschränkten Aktien ermöglicht es dem Spender, einen Steuervorteil in Form eines Einzelabzugs zu erhalten und die Zahlung langwieriger Kapitalertragssteuern auf die Wertsteigerung zu vermeiden.
#5. Spenden über mehrere Jahre werden in einem Steuerjahr 2023 gebündelt
Die Summe der Steuerabzüge einiger Beitragszahler im Jahr 2023 kann nur um ein Haar geringer sein als ihr Steuerfreibetrag. Es kann kostengünstiger sein, die Abzüge in der Steuererklärung 2023 einzeln aufzuführen und dann im Folgejahr (2024) den Regelabzug geltend zu machen. Befindet sich der Steuerzahler also in dieser Situation, kann er seine Beiträge für beide Jahre in das Steuerjahr 2023 „klumpen“.
Wenn Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen mit dem Standardabzug für wohltätige Beiträge kombinieren und dann die Gesamtsumme über zwei Jahre ziehen, können Sie am Ende mit einem größeren Abzug für wohltätige Beiträge enden, als wenn Sie denselben Betrag in zwei getrennten Jahren abziehen würden. Spender können ihre Steuervorteile potenziell maximieren, indem sie Spenden über drei oder mehr Jahre gruppieren.
Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke
Geld- und Vermögensspenden an gemeinnützige Organisationen, die bestimmte Kriterien erfüllen, können vom steuerpflichtigen Einkommen der Eigentümer oder Mitarbeiter abgezogen werden. Die Höhe Ihres jährlichen Spendenabzugs für wohltätige Zwecke hängt von der Art Ihres Beitrags und Ihrem Antragsstatus ab.
Wie funktioniert der Abzug von Spenden für wohltätige Zwecke?
Im Allgemeinen können Steuerzahler, die ihre Abzüge für wohltätige Beiträge einzeln aufführen, wohltätige Beiträge an eine genehmigte Organisation abschreiben. Beiträge, die zwischen 2018 und 2025 bar gezahlt werden, unterliegen einem maximal zulässigen Abzug von 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) des Steuerzahlers. Infolge des CARES Act und des Consolidated Appropriations Act wurde die AGI-Obergrenze von 60 % für Steuerjahre ab 100 und 2020 auf 2021 % angehoben.
Darüber hinaus unterliegen Spenden anderer Art Obergrenzen von 50 %, 30 % bzw. 20 % des bereinigten Bruttoeinkommens, je nach Art des gespendeten Vermögens und der Wohltätigkeitsorganisation, die es erhält. Wohltätigkeitsspenden von geschätzten Aktien oder anderen Kapitalgewinnen unterliegen der AGI-Obergrenze von 30 %.
Das CARES-Gesetz sieht einen Abzug von bis zu 300 US-Dollar im Jahr 2020 für Personen vor, die ihre Abzüge für Wohltätigkeitsbeiträge nicht personalisieren, sondern sich stattdessen für den herkömmlichen Abzug entscheiden. Der Abzug wurde durch das Gesetz über konsolidierte Mittel bis 2021 dauerhaft gemacht. Im Jahr 2021 kann ein Ehepaar, das eine gemeinsame Steuererklärung einreicht, bis zu 500 US-Dollar an Spenden für wohltätige Zwecke abziehen, wenn es seine Abzüge nicht einzeln aufführt.
Diejenigen, die sich dafür entscheiden, ihre Abzüge geltend zu machen, müssen jedoch Anhang A des Formulars 1040 verwenden, um ihre Abzüge für wohltätige Spenden zu melden. Außerdem wird es für Personen, die keine Steuern schulden, für die Steuerjahre 500 und 2023 einen „über dem Strich liegenden“ Selbstbehalt von bis zu 2024 US-Dollar geben.
Wohltätige Spenden, bargeldlos
Die Möglichkeit, mehr Steuern zahlen zu müssen, motiviert viele Anleger, ihre philanthropischen Sachspenden zu maximieren. Die wohltätigen Spenden von Sachgütern sind ein guter Ansatz, um den weniger Glücklichen zu helfen. Der Internal Revenue Service (IRS) stellt Steuerzahlern, die einen Abzug für Sachspenden an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation beantragen möchten, das Formular 8283 „Non cash Charitable Donations“ zur Verfügung.
Für die Inanspruchnahme von Gutschriften für Sach- oder Sachleistungen ist eine Aufschlüsselung der Abzüge erforderlich. Wertpapiere, Immobilien, Autos, Sammlungen und Kunstwerke sind akzeptable Alternativen zu Geldspenden. Auf der IRS-Website können Sie auch das Formular zum Ausfüllen erhalten.
Was sind die Voraussetzungen für die Verwendung von Spenden für wohltätige Zwecke zum Ausgleich meiner Steuerschulden?
Um Ihre Steuerlast zu reduzieren, können gemeinnützige Beiträge nur verwendet werden, wenn Sie Ihre Abzüge berechnen. Sie werden also wahrscheinlich Einzelangaben machen wollen, wenn Sie glauben, dass Ihre Gesamtabzüge höher sein werden als Ihr zu versteuerndes Einkommen.
Um einen Steuerabzug für einen wohltätigen Beitrag zu erhalten, muss das Geld daher an eine Organisation gesendet werden, die bestimmte Anforderungen erfüllt. Spenden an Einzelpersonen sind niemals steuerlich absetzbar. Außerdem können Sie nur den Betrag abziehen, der den Wert einer etwaigen Leistung übersteigt, die Sie für Ihren Beitrag erhalten.
Wie kann ich gemeinnützige Sachspenden abziehen?
Wenn Sie einer Wohltätigkeitsorganisation etwas anderes als Bargeld geben, müssen Sie eine Quittung von der Wohltätigkeitsorganisation einholen. Diese Quittung muss mehr als nur eine Beschreibung des Beitrags enthalten. Es zeigt auch, welche Leistungen im Austausch für die Spende erbracht wurden und wie viel diese Leistungen wert waren.
Wenn der Wert Ihrer Sachspende beispielsweise 400 US-Dollar übersteigt, müssen Sie eine Steuererklärung beim Internal Revenue Service einreichen. Eine beglaubigte Schätzung des Sachvermögens ist erforderlich, wenn der Wert der Einlage 4,000 $ übersteigt.
Brauchen Sachspenden eine Bewertung, um ihren Wert nachzuweisen?
Ja, aber nur unter bestimmten Bedingungen. Jedes Kunstwerk im Wert von 10,000 $ oder mehr sollte eine formelle, dokumentierte Bewertung durch einen akkreditierten Fachmann haben. Wenn sich ein Haushaltsgegenstand jedoch nicht in tadellosem Zustand befindet, muss er geschätzt werden. Wertgutachten sind in der Regel für Schmuck und Edelsteine erforderlich. In Privatbesitz befindliche Aktien im Wert von 10,000 USD oder weniger, Aktien öffentlicher Unternehmen und Eigentumsrechte müssen nicht bewertet werden.
Gibt es eine Begrenzung für wohltätige Spenden?
In den meisten Fällen beträgt der Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens, den Sie für wohltätige Spenden abziehen können, 60 %. Der Prozentsatz kann jedoch so niedrig wie 20 % oder so hoch wie 50 % sein.
Limit für wohltätige Beiträge 2023
Die Zuwendungsgrenze für 2023 ist in drei Kategorien unterteilt. Sie sind:
#1. 100 % Begrenzung wohltätiger Spenden
Es sei denn, die Einlage ist an die Auflage gebunden, dass sie für die Produktion bestehen bleibt. Auch gilt die 100 %-Regelung nicht für Vermögenswerte, die zur Nutzung in der landwirtschaftlichen oder industriellen Landwirtschaft eingebracht werden. Schließlich können QCCs, die mehr als 50 % oder 100 % betragen, bis zu 15 Jahre vorgetragen werden Z.
#2. 60 % Begrenzung des wohltätigen Beitrags
Der Betrag des bereinigten Bruttoeinkommens eines Steuerzahlers, der zum Abzug von wohltätigen Beiträgen verwendet werden kann, bei denen es sich um Barspenden an staatliche Wohltätigkeitsorganisationen, private Organisationen (mit Ausnahme von nicht tätigen kommerziellen Einrichtungen) und bestimmte staatliche Einrichtungen handelt, wurde vorübergehend von 50 % auf 60 % erhöht. Qualifizierte Bareinlagen, die die 60 %-Grenze für das Steuerjahr, in dem die Beiträge geleistet wurden, übersteigen, können von der Person bis zu fünf weitere Jahre vorgehalten werden.
#3. 30 % Begrenzung des wohltätigen Beitrags
Alle wohltätigen Spenden, die an eine gemeinnützige Organisation für die allgemeinen Zwecke der Organisation geleistet werden, unterliegen dieser Grenze. Veteranengruppen, Burschenschaftsorganisationen, gemeinnützige Organisationen sowie bestimmte in Privatbesitz befindliche Organisationen sind Beispiele für Wohltätigkeitsorganisationen, die nicht unter die 50-%-Regel fallen.
#4. 20 % Begrenzung des wohltätigen Beitrags
Die 20 %-Beschränkung gilt für Beiträge von Kapitalertragsvermögen an Wohltätigkeitsorganisationen, die nicht 50 % der Spenden erhalten.
Was ist ein Beispiel für wohltätige Spenden im Jahr 2023?
Dazu gehören: Geld- oder Sachspenden an Kultstätten, wie z. B. religiöse Einrichtungen. Auch wenn das Geld für das Gemeinwohl verwendet werden soll, jede Regierung, ob Bund, Länder oder Kommunen.
Wie ziehe ich Spenden für wohltätige Zwecke im Jahr 2023 ab?
Das Ausfüllen von Anhang A des IRS-Formulars 1040 ermöglicht es Ihnen, Abzüge aufzulisten, einschließlich derer, die für wohltätige Zwecke vorgenommen wurden.
Was sind die zwei Formen von Spenden für wohltätige Zwecke?
- Bargeld: Eine der zugänglichsten Formen der Hilfe für jede Organisation ist die Geldspende.
- Wertgegenstände: Spenden von Aktien, Anleihen, Investmentfonds und anderen Wertpapieren können an viele verschiedene Arten von Gruppen erfolgen.
Was sind die Vorteile des Beitragens?
- Spenden für wohltätige Zwecke verbessern die Stimmung. Mit anderen Worten, es ist ein bedeutender Stimmungsaufheller.
- Spenden für wohltätige Zwecke stärken die individuellen Werte.
- Philanthropie hat einen größeren Einfluss als je zuvor.
- Durch Spenden können Freunde und Familie wieder mit der Bedeutung von Großzügigkeit vertraut gemacht werden.
- Ein Beitrag zur Gesellschaft fördert und verbessert die Gemeinschaft.
Sammeln
Barzuwendungen sind bis zu 60 % des steuerpflichtigen Einkommens des Spenders steuerlich absetzbar. Der Trick hier ist, den Plan A für ihre Einkommenssteuern auszufüllen und ihre Abzüge aufzulisten. Einige Sachspenden, die steuerlich absetzbar sind, können niedrigere Dollargrenzen haben. Führen Sie dennoch detaillierte Aufzeichnungen, um Ihre Spenden für wohltätige Zwecke zu bestätigen und sicherzustellen, dass Sie die Standards für deren Abzug erfüllen.
Bibliographie
- investopedia.com
- schwab.com
- schwabcharitable.org
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